2.8a GR Sourburgh - Controleverklaring accountant jaarrekening 2023.pdf

@

VERSTEGEN

Noordendijk 207 Postbus 574

accountants en adviseurs

3300 AN Dordrecht K

(078) 648 1555

info@verstegenaccountants.nl

Aan het algemeen bestuur van de

www.verstegenaccountants.nt

gemeenschappelijke regeling Sportpark Souburgh Postbus 5 2970 AA BLESKENSGRAAF

Dordrecht, 16 oktober 2024 Ref.: 2096/JSc/AvS

Betreft: controleverklaring jaarrekening 2023

Geachte leden van het bestuur,

Wij hebben de controle van de jaarrekening 2023 van de gemeenschappelijke regeling Sportpark Souburgh afgerond. Bijgevoegd treft u aan:

@ een afschrift (beveiligd pdf-bestand) van de door ons gecontroleerde en gewaarmerkte jaarrekening 2023 voorzien van onze controleverklaring zonder persoonlijke handtekening;

@ een afschrift (beveiligd pdf-bestand) van de door ons gecontroleerde en gewaarmerkte jaarrekening 2023 voorzien van onze persoonlijk ondertekende controleverklaring voor uw eigen archief;

Wij geven u toestemming om onze controleverklaring (zonder persoonlijke handtekening) openbaar te maken, als de jaarrekening ongewijzigd is vastgesteld en goedgekeurd door het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Daarbij merken wij nog op dat onze controleverklaring uitsluitend openbaar gemaakt mag worden tezamen met de door ons gecontroleerde jaarstukken. Wij wijzen u erop dat u zelf verantwoordelijk bent om tijdig te voldoen aan eventuele publicatievereisten inzake de jaarstukken bij de Kamer van Koophandel of anderszins. In bepaalde gevallen kan het niet (tijdig) publiceren ertoe leiden dat bestuurders persoonlijk aansprakelijk gesteld worden. Om fraude met handtekeningen te vermijden ontraden wij het publiceren van ondertekende jaarstukken.

VERSTEGEN ACCOUNTANTS EN ADVISEURS BV

KVK NR 24342109

Op al onze werkzaamheden ayn de algemene voorwaarden van het SRA van toepassing Deze zyn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandet te Utrecht onder numme! 40481496

magi

o

SRA

2

@

Als er voorafgaand aan het publiceren van de jaarstukken en onze controleverklaring feiten en omstandigheden bekend worden die van essentiéle betekenis (kunnen) zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept, verzoeken wij u ons hiervan direct in kennis te stellen. Wij zullen ons dan beraden over de ontstane situatie. Uiteraard dient onze controleverklaring in dit geval niet gepubliceerd te worden. Indien u deze jaarstukken, waaronder de door ons gecontroleerde jaarrekening, opneemt op internet, dient afgescheiden van andere informatie op de internetsite. kan door de Afscheiding bijvoorbeeld plaatsvinden jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen. u te waarborgen dat de jaarstukken goed zijn

Wij zijn van mening dat de door ons geplande en gerealiseerde controlewerkzaamheden voldoende zijn voor een kwalitatief toereikende uitvoering van onze controlewerkzaamheden, overeenkomstig de voor ons geldende controle- en overige standaarden (COS). De werkelijk bestede uren zijn hoger dan het gefactureerde voorschot en dit zullen wij in de volgende maand factureren. Ons voorstel is om de inhoud van onze opdracht voor volgend jaar afgezien van onvoorziene veranderingen of omstandigheden te continueren. ongewijzigd -

-

Gezien de beperkte omvang van de activiteiten van uw gemeenschappelijke regeling brengen wij geen afzonderlijk accountantsverslag uit. Wel brengen wij het volgende onder uw aandacht:

Naleving van wet- en regelgeving overig Wij hebben geen kennis van te rapporteren omstandigheden in verband met het niet-naleven van wet- en regelgeving.

Rechtmatigheidsverantwoording 2023 In boekjaar 2023 is de rechtmatigheidsverantwoording ingevoerd. Het dagelijks bestuur legt dan in de jaarrekening via de rechtmatigheidsverantwoording verantwoording af over de rechtmatigheid. Souburgh moet een aantal formele kaders zoals verordeningen en het controleprotocol nog op- en vaststellen. Wij adviseren u dat dit boekjaar te doen. Betrouwbaarheid en continuiteit van de automatiseringsomgeving Onze jaarrekeningcontrole is gericht op het geven van een oordeel omtrent de jaarrekening zelf en is niet primair gericht op het doen van uitspraken omtrent de betrouwbaarheid en de continuiteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of van onderdelen daarvan. Onze bevindingen daaromtrent raken dan ook slechts die onderdelen die wij onderzocht hebben in het kader van de jaarrekening, dat wil zeggen dat wij ter zake geen volledigheid pretenderen. Uit de door ons uitgevoerde werkzaamheden zijn geen bijzonderheden gebleken waarop wij u via deze rapportage willen attenderen.

Fraude In Nederland is de accountant wettelijk verplicht om alle ontdekte fraudegevallen te rapporteren aan het management van de organisatie. De accountant is verantwoordelijk voor het betrekken van frauderisico's in de planning en uitvoering van zijn controleopdracht. Hoewel wij een kritische houding hebben ten opzichte van risico's van fraude in de jaarrekening, willen wij opmerken dat onze controle niet specifiek is gericht op het ontdekken hiervan. Tijdens de uitvoering van onze controle van de jaarrekening 2023 hebben wij geen aanwijzingen verkregen dat er sprake is geweest van fraude.

@

3

Mocht u naar aanleiding van deze brief of de bijlagen nog vragen hebben, aarzelt u dan niet contact met ons op te nemen.

Met vriendelijke groet,

urs-+Schot RA

Bijlagen: Gewaarmerkte jaarrekening voorzien van onze 'was getekend'-controleverklaring (beveiligd pdf-bestand) Gewaarmerkte jaarrekening voorzien van onze getekende controleverklaring (beveiligd pdf-bestand) -

-