2.7 Provincie Zuid-Holland – Financieel toezicht begroting 2024.pdf

provincie Zuid'Holland

Gedeputeerde Staten

Contact

Afdeling Bestuur Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Postadres Provinciehuis

Postbus 90602 2509 LP Den Haag 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl

Gemeenteraad van Alblasserdam

Datum

Zie verzenddatum linksonder

T.a.v. de raadsgriffier

Postbus 2

Ons kenmerk

2950 AA ALBLASSERDAM

PZH-2023-844877134 DOS-2023-0000128 Uw kenmerk Bijlagen

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2024

Geachte raad,

Wij danken u voor het tijdig indienen van uw begroting. De provincie heeft een toezichthoudende taak. Voorafgaand aan het begrotingsjaar toetsen wij of uw begroting structureel en reëel in evenwicht is. •

•

Bezoekadres

Zuid-Hollandplein 1

2596 AW Den Haag

Tram 9 en bus 65

stoppen dichtbij het

provinciehuis. Vanaf station Den Haag CS is

Structureel evenwicht houdt in dat in het desbetreffende begrotingsjaar de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Hiermee zorgt u ervoor dat u structurele taken en beleid voorziet van structurele dekking. Reëel ramen houdt in dat de ramingen realistisch en haalbaar zijn.

Naast onze toezichthoudende taak hebben wij een adviserende rol, waarmee wij gemeenten, gemeenschappelijke regelingen en waterschappen helpen hun financiële positie te verbeteren. Deze brief is bedoeld om u te informeren over de toets die wij hebben uitgevoerd en ons besluit of uw gemeente komend jaar onder repressief (regulier) of preventief (verscherpt) begrotingstoezicht staat. Daarnaast informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw gemeente.

Besluit Naar ons oordeel voldoet uw begroting aan de criteria voor repressief toezicht. Dit betekent dat u uw begroting komend jaar kunt uitvoeren.

het tien minuten lopen.

De parkeerruimte voor

auto's is beperkt.

1/4

Verzonden op 12-12-2023

Hoe komen wij tot dit besluit? Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Op basis van een aantal indicatoren krijgt iedere gemeente bij de begroting een risicokleur toegekend, waarbij groen staat voor weinig risico en geel en oranje voor meer risico. De risicokleur is geen norm, maar slechts een indicatie over de financiële positie. Concreet betekent dit dat er meer aandacht uit gaat naar gemeenten met een gele of oranje risicokleur. Wij nemen

PZH-2023-844877134 dd. 06-12-2023

provincie Zuid'Holland

Ons kenmerk

PZH-2023-844877134

de risicokleur van iedere gemeente op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze website1. Uw gemeente kennen wij op basis van uw begroting 2024 de risicokleur geel toe. Hieronder hebben wij de risicokleur van uw gemeente van de afgelopen drie jaar opgenomen.

Risicokleuren 2022 tot en met 2024 2022 _____ Begroting Risicokleur Geel

2023 Oranje

2024 Geel

De risicokleur van uw gemeente is licht verbeterd ten opzichte van vorig jaar. Uw gemeente heeft een uitstekend weerstandsvermogen en een positief structureel resultaat voor 2024 en 2025. Wel vertoont uw meerjarenraming vanaf 2026 structurele tekorten. Dit wordt mede veroorzaakt door de daling van de algemene uitkering vanaf 2026. Verder is uw solvabiliteit redelijk laag en dalende en de schuldquote hoog en stijgende. Dit heeft te maken met uw investeringsambitie de komende jaren. Ongeacht de risicokleur kijken we ieder jaar naar het structurele begrotingsresultaat omdat dit bepaalt onder welk toezichtregime u valt. Het structurele begrotingsresultaat is het saldo van baten en lasten zonder de incidentele baten en lasten. Ook onderzoeken wij of de ramingen reëel en concreet onderbouwd zijn. Zo niet, dan kunnen wij het begrotingsresultaat bijstellen. Op het bijgestelde structurele resultaat baseren wij ons oordeel en het toezichtregime. Dit leidt tot het volgende beeld:

1 https://www.zuid-holland.nl/onderwerpen/lokaal-bestuur/financieel-toezicht/

2/4

PZH-2023-844877134 dd. 06-12-2023

provincie Zuid'Holland

Ons kenmerk

PZH-2023-844877134

Saldi begrotingen meerjarenraming 500

-500 o o o £ -1.500 X ro ™ -2.500 3 s cc -3.500

-4.500

2024

2025

2026

2027

Jaar

■ Begrotingsresultaat

■ Structureel en reëel resultaat

Conclusie Omdat het structurele resultaat van uw begroting positief is valt u in 2024 onder repressief (regulier) toezicht. Wel maken wij ons zorgen over uw financiële positie op de langere termijn, omdat uw meerjarenraming niet structureel in evenwicht is. Financiële positie en specifieke aandachtspunten voor uw gemeente

Actualisatie beheerplannen De onderhoudslasten van de kapitaalgoederen nemen jaarlijks een groot deel van uw exploitatieruimte in beslag. Om het beheer, het onderhoud en de financiële consequenties van deze kapitaalgoederen goed in kaart te brengen zijn recente beheerplannen (maximaal vijfjaar oud) belangrijk. Beheerplannen die niet actueel zijn, geven geen reëel beeld van de onderhoudslasten in uw begroting en meerjarenraming. Wij zijn blij om te horen dat met de vaststelling van het Integraal Maatschappelijk Beheerkader het beheer van veel van uw kapitaalgoederen geactualiseerd is. Daarnaast hebben wij begrepen dat het beheerplan voor gebouwen volgend jaar vastgesteld zal worden. We adviseren u om zo spoedig mogelijk na vaststelling de hieruit voortvloeiende financiële gevolgen in de begroting en meerjarenraming op te nemen. Niet structureel sluitende meerjarenraming Uw meerjarenraming sluit met een nadelig structureel resultaat van €3.829.000 in 2026 en € 4.457.000 in 2027. Het structurele tekort wordt mede veroorzaakt doordat het Rijk in het Gemeentefonds een voorschot neemt op een nieuwe financieringssystematiek en doordat de opschalingskorting nog niet van de baan is. Omdat uw begroting 2024 structureel en reëel in evenwicht is, heeft dit geen gevolgen voor het toezichtregime voor 2024. Zolang uw meerjarenraming niet sluitend is moet u volgens de Gemeentewet bij iedere

3/4

PZH-2023-844877134 dd. 06-12-2023

c

> provincie 5 Zuid-Holland

Ons kenmerk

PZH-2023-844877134

toekomstige begroting zorgen voor structureel en reëel evenwicht in het begrotingsjaar. Dit is risicovol, omdat het niet altijd mogelijk is om structureel begrotingsevenwicht op korte termijn te bewerkstelligen. Wij zijn blij om te zien dat u nadenkt over concrete maatregelen om het structurele evenwicht te herstellen wanneer er geen volledige compensatie vanuit het Rijk komt. We raden u aan om deze verkenning van verschillende draaiknoppen voort te zetten richting uw begroting 2025. Tegelijk hebben wij er begrip voor dat u, zolang het Rijk geen duidelijkheid geeft over mogelijke compensatie, de tekorten in uw meerjarenraming laat zien.

Tot slot Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek een taakveldanalyse uitvoeren. Dit geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. Als u vragen hebt, of belangstelling voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor via uw griffier contact opnemen met de provincie.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland,

voor dezen.

Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Alblasserdam

4/4 PZH-2023-844877134 dd. 06-12-2023