2.6d SVHW Gewaarmerkte jaarrekening 2023.pdf
Tekst van het document
▪
Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde.
▪
Eigen vermogen Het eigen vermogen van SVHW bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat.
▪
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald met in achtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn.
▪
Afschrijvingen De afschrijvingen op vaste activa zijn gebaseerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats op basis van geschatte levensduur dan wel de periode waarop de investeringen betrekking hebben.
Versie 1.0 21 maart 2024
De volgende termijnen worden gehanteerd:
Pagina 50 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 o
Kantoorgebouw
30 jaar
o
Grond
geen afschrijving
o o o o
Automatisering
4 jaar
lineair
Inventaris (kantoormeubilair)
10 jaar
lineair
Machines en installaties
10 jaar
lineair
Bouwkundig (serverruimte, receptie)
10 jaar
lineair
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 51 van 76
annuïtair
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023
6.2
Toelichting Balans 2023
6.2.1
ACTIVA
(bedragen in x 1.000 euro) Va ste a ctiva
31-12-2023
Ma te rie le va ste a ctiva - e conomisch nut
€
31-12-2022
€
Balans per 1 januari Bedrijfsgebouw
1.084
1.171
Grond kantoorgebouw
293
293
Overige materiele vaste activa
352
536
1.729
2.000
Investeringen boekjaar Bedrijfsgebouw
-
-
Overige materiele vaste activa
109
-
Totaal investering
109
-
Afschrijvingen boekjaar Afschrijving bedrijfsgebouw
89
87
Afschrijving overige materiele vaste activa
160
184
Totaal afschrijvingen
249
271
Boekwaarde bedrijfsgebouw
995
1.084
Boekwaarde grond
293
293
Boekwaarde overige vaste activa
302
352
Totaal boekwaarde 31 december
1.590
1.729
31-12-2023
31-12-2022
Balans per 31 december
Vlotte nd e a ctiva
€
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.
€
6.041
2.464
De hoogte van het drempelbedrag voor het begrotingsjaar 2023 bedraagt € 2.625.000. Het SVHW maakt gebruik van de mogelijkheid bij de BNG Bank om de overtollige middelen automatisch af te romen vanuit het eigen rekeningstelsel naar de werkrekening schatkistbankieren. Deze automatische afroming vindt dagelijks plaats.
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 52 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 Investeringen 2023 In het boekjaar 2023 hebben de volgende investeringen plaats gevonden: -
LED verlichting
€ 55.273
-
Computerbeeldschermen
€ 54.207
Totaal
€ 109.480
Op beide posten zal worden afgeschreven met ingang van 2024. Verantwoording schatkistbankieren: In het overzicht hieronder wordt per kwartaal aangegeven welke middelen SVHW buiten ’s Rijks schatkist heeft aangehouden. Dit overzicht is gebaseerd op de richtlijn in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden. (bedragen in x 1.000 euro) Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
2625 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
523
504
500
422
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
2.102
2.121
2.125
2.203
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
(2)
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
350.000 350.000 -
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000
2625
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
47.089
45.830
45.972
38.795
90
91
92
92
523
504
500
422
Toelichting berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Dagelijks wordt door de BNG Bank het banksaldo boven de intra dag limiet van 500.000 automatisch afgeroomd.
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 53 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) 31-12-2023 Ove rige vord e ringe n
€
Debiteuren deelnemers (+ overig) Overige debiteuren ( zie specificatie )
Specificatie overige debiteuren : Invorderingskosten Overige nog te ontvangen Totaal Af: Dubieuze debiteuren invorderingskosten Per saldo
31-12-2022 €
-
120
2.750
1.808
2.750
1.928
31-12-2023
31-12-2022
3.117
2.486
-
-
3.117
2.486
367
678
2.750
1.808
In het boekjaar 2023 is via de exploitatierekening voor een bedrag van € 221.528 oninbaar geboekt (2022 € 237.186). Dit bedrag gaat ten laste van de voorziening dubieuze invorderingskosten. Liq uid e Mid d e le n
31-12-2023
Deze post is als volgt samengesteld :
€
31-12-2022 €
Kas
2
1
Bank
474
485
Totaal
476
486
31-12-2023
31-12-2022
Ove rlop e nd e a ctiva € Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen, die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
€
921
837
De overlopende posten betreffen o.a. van WSHD terug te ontvangen kosten, te vorderen rente over het 4e kwartaal en de forfaitaire vergoeding Kinder Opvang Toeslag.
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 54 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023
6.2.2
PASSIVA
(bedragen in x 1.000 euro) E ige n ve rmoge n
31-12-2023
31-12-2022
Algemene reserve
700
700
Bestemmingsreserve Gerealiseerd resulaat
65 684
26 122
1.450
847
31-12-2023
31-12-2022
Vorrziening verlofsparen
549
349
totaal
549
349
totaal
Voorzie ninge n
Eigen Vermogen Ve rloop sta a t E ige n Ve rmoge n Be ste mming Omschrij ving
3 1 -1 2 -2 0 2 2 T oe voe ginge n Onttre kkinge n
re sulta a t vorig
3 1 -1 2 -2 0 2 3
b oe kj a a r Algemene reserve Gerealiseerd resultaat voorgaand jaar Bestemmingsreserves
700 122 26
Uitgekeerd aan deelnemers T ota a l
847
0
-122 39
700 0 65
82 0
765
0
De algemene reserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van SVHW bedraagt 700.000 euro.
Ve rloop va n d e re se rve s
Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 2
Reserve PBB (persoonlijk opleidingsbudget)
26
T ota a l
26
Be ste mming T oe voe ginge n Onttre kkinge n
re sulta a t vorig b oe kj a a r
0
0
Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 3
39
65
39
65
Bestemmingsreserves In 2023 is vanuit het gerealiseerde resultaat over 2022 een bedrag van 39.300 euro gedoteerd aan de bestemmingsreserve PBB (persoonlijk basis budget) vanwege het niet volledig benutten van de PBB ruimte door medewerkers van het SVHW. De bestemmingsreserve bedraagt momenteel 65.200 euro. Deze bestemmingsreserve heeft een looptijd van 5 jaar en is ingegaan in 2021.
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 55 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023
Voorzieningen Ve rloop va n d e voorzie ninge n
Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 2
T oe voe ginge n Vrij va l
Voorziening verlofsparen
349
277
T ota a l
349
277
Boe kwa a rd e
Aa nwe nd ing
0
3 1 -1 2 -2 0 2 3 77
549
77
549
Medewerkers kunnen onder de cao waterschappen bovenwettelijke vakantie uren sparen (verlofsparen) die zij later kunnen inzetten op een manier die aansluit bij hun carrièreplanning en vitaliteitsbeeld. Voor deze arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en afbouw kennen moet conform het BBV een voorziening worden gevormd. Voor nieuw aangekocht verlof is in 2023 277.000 euro gedoteerd aan de voorziening. Medewerkers hebben voor 77.200 euro opgenomen aan verlof. Dit bedrag is ten laste van de voorziening gebracht.
(bedragen in x 1.000 euro)
Va ste schuld e n me t e e n re nte typ ische loop tij d va n e e n j a a r of la nge r 31-12-2023 Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiele instellingen Schuldrestant per 1 januari Bij: Verstrekkingen af: Aflossingen in verslagjaar Schuldrestant per 31 december
€
31-12-2022 €
1.451
1.541
94
90
1.357
1.451
Voor de aankoop van het kantoorgebouw is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een 30 jarige annuitaire geldlening afgesloten met een vast rentepercentage van 4,445%. De verschuldigde aflossing over het jaar 2023 bedraagt € 94.105, de betaalde rente op de geldlening bedraagt in 2023 € 64.481. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar Bijlage IV Staat van opgenomen geldleningen. Ne tto vlotte nd e schuld e n me t e e n re nte typ ische loop tij d korte r d a n e e n j a a r
Af te dragen ontvangsten deelnemers Crediteuren
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 56 van 76
31-12-2023 €
31-12-2022 €
3.973 217
3.041 303
4.190
3.343
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) Af te d ra ge n ontva ngste n
31-12-2023 €
31-12-2022 €
Lansingerland Molenwaard Nederlek Nieuwkoop Nieuw-Lekkerland Ouderkerk Oud-Beijerland Riderkerk Schoonhoven Strijen Vlist Voorne aan Zee Werkendam Westvoorne Woudrichem RAD Waterschap Hollandse Delta
0 130 138 153 149 0 0 0 82 0 1.009 0 56 270 220 0 195 166 0 0 120 0 0 0 64 0 0 0 117 0 86 0 0 1.018
3 77 77 246 79 3 1 10 50 10 81 1 85 108 339 12 290 171 5 7 133 1 2 20 0 4 8 2 0 23 99 6 9 1.079
Totaal
3.973
3.041
Aalburg Alblasserdam Albrandswaard Altena Barendrecht Bergambacht Bernisse Binnenmaas Brielle Cromstrijen Goeree-Overflakkee Graafstroom Hardinxveld-Giessendam Hellevoetsluis Hoeksche Waard Korendijk
Krimpenerwaard
Het betreft hier de af te dragen ontvangsten aan de deelnemers ultimo 2023
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 57 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) Ove rlop e nd e p a ssiva
31-12-2023
31-12-2022
€
€
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume 4.233
1.453
Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit ontvangsten die SVHW nog in de debiteuren administratie moet verwerken (418.700 euro), nog te betalen kosten inkoopfacturen (3.324.100 euro), de afdracht loonbelasting en sociale premies over de maand december 2023 (333.300 euro) en het te verrekenen bedrag met de deelnemers (156.400 euro). Niet in de balans opgenomen verplichtingen Met een aantal leveranciers heeft SVHW langdurige contracten afgesloten die verbandhouden met het uitvoeren van haar belastingtaken. Deze contracten hebben een relatie met het belasting- en taxatiesysteem, het vervaardigen van belastingaanslagen en (dwang)invordering. Via de niet uit de balans blijkende verplichtingen geeft SVHW inzicht in deze verplichtingen groter dan 100.000 euro na het jaar 2023. Deze verplichtingen zijn niet opgenomen in een balanspost. De volgende verplichtingen zijn aangegaan:
Versie 1.0 21 maart 2024
•
Licentiekosten beeldmateriaal
t/m 1 juli 2026 1.066.300 euro
•
Deurwaardersdiensten
t/m 1 juli 2026
621.100 euro
•
Post- en printdiensten
t/m 1 juli 2024
363.000 euro
Pagina 58 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023
6.3
Exploitatierekening 2023 (kostensoortniveau)
(bedragen in x 1.000 euro) Omschrij ving
R e ke ning 2023
Be groting 2023
R e ke ning 2022
La ste n Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Automatiseringskosten Overige diensten Kapitaallasten Kosten verwerven data WOZ kosten derden Kosten Klantcontact Kosten heffen Kosten Invordering Proceskosten Onvoorzien
6.438 263 222 1.809 1.993 313 693 625 152 852 473 2.218 0
7.475 289 264 2.292 1.225 315 806 632 171 637 540 839 50
6.330 197 242 1.800 1.535 339 693 616 165 604 511 848 0
T ota a l la ste n
16.051
15.534
13.880
Bijdragen deelnemers Opbrengst invorderingskosten Overige opbrengsten
12.783 3.139 813
12.940 2.584 10
11.089 2.687 204
T ota a l b a te n
16.735
15.534
13.979
684
0
99
0
0
23
684
0
122
Ba te n
Sa ld o va n b a te n e n la ste n
Onttrekking aan algemene reserve
G e re a lise e rd re sulta a t
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 59 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023
6.3.1
Toelichting op Exploitatierekening 2023 (kostensoorten)
In de toelichting op de exploitatierekening 2023 worden de afwijkingen verklaard die groter zijn dan 10.000 euro. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2023
P e rsone e lskoste n 1 Lonen en salarissen 2 Toelagen 3 Sociale lasten en premies 4 Thuiswerkvergoeding belast 5 Overige belaste vergoedingen 6 Ontvangen uitkering UWV 7 Vergoeding gebruik eigen auto 8 Voorziening vacatures 9 Onbelaste vergoedingen 10 Overige personeelskosten 11 Geschenken personeel < € 25 12 Intermediaire kosten en kosten OR 13 Personeelskosten welke onder WKR vallen 14 Arbovoorzieningen en EHBO cursussen 15 Consumpties op de werkvloer 16 Woon werk verkeer onbelast 17 Opleidingskosten 18 Inrichting thuiswerkplek 19 dotatie voorziening verlofsparen
Be groting 2023
R e ke ning 2022
4.542 71 1.303 10 44 -39 15 36 39 2 3 5 38 25 4 77 130 2 131
5.223 78 1.590 24 49 0 45 30 26 5 4 12 55 17 7 85 215 10 0
4.075 146 1.255 15 72 -27 15 31 40 9 3 11 53 10 4 63 197 8 349
6.438
7.475
6.330
salariskosten sociale lasten
4.667 1.303
5.373 1.590
4.309 1.255
Totaal
5.970
6.963
5.564
sociale lasten in % van de salariskosten
27,9%
29,6%
29,1%
personeelsformatie in FTE ultimo
81,4
86,3
72,8
gemiddelde salariskosten in €
73,3
80,7
76,5
Totaal Salariskosten huidig personeel
ad. 1en 2 Salarissen en toelagen Doordat vacatures niet of niet tijdig vervuld konden worden liggen de feitelijke salarislasten plus toelagen 688.000 euro lager dan begroot. De werkelijke formatie per 31 december 2023 ligt 4,84 fte lager dan begroot voor 2023. De salarisstijging conform de cao 2023 was reeds in de begroting 2023 verwerkt. ad. 3 Sociale lasten en premies De sociale lasten en pensioenpremies waren geraamd op 30 %. Het feitelijke percentage ligt op 27,5% waardoor de kosten voor sociale lasten en pensioenpremies 287.000 euro lager uit komen. Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 60 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 ad. 4, 5,7, 10, 11, 12,13, 15, 16 Diverse personeelskosten Doordat niet alle vacatures vervult kunnen worden liggen ook de overige personeelskosten zoals thuiswerkvergoedingen en woon werk verkeer 88.000 euro lager dan begroot. ad. 6 Ontvangen uitkering UWV In verband met zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof van medewerkers zijn uitkeringen van het UWV ontvangen voor een bedrag van 39.000 euro. Hier was in de begroting geen rekening mee gehouden. ad 9. Onbelaste vergoedingen Door een groot aantal medewerkers dat in 2023 een ambtsjubileum bereikten zijn de onbelaste vergoedingen 13.000 euro hoger dan begroot. Ad. 17 Opleidingskosten Het opleidingsbudget wordt onderschreden met 85.000 euro. De lagere opleidingskosten worden grotendeels veroorzaakt door kosten die betrekking hebben op het PBB. Voor dit (nog) niet benutte deel wordt bij het vaststellen van de jaarrekening 2023 voorgesteld om een dotatie aan de bestemmingsreserve PBB te doen van 64.000 euro. ad 19 Dotatie voorziening verlofsparen Medewerkers kunnen onder de cao waterschappen bovenwettelijke vakantie uren sparen uit IKB en PBB (verlofsparen) die zij later kunnen inzetten op een manier die aansluit bij hun carrièreplanning en vitaliteitsbeeld. Op basis van het verlofsaldo per 31 december 2023 moet 131.000 euro gedoteerd worden aan de voorziening. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2023
2023
2022
Huisve stingskoste n 1 Onderhoud gebouw 2 Nutsvoorzieningen 3 Belastingen Totaal
181 71 11
198 73 17
123 64 10
263
289
197
ad. 1 De kosten van het onderhoud van het gebouw 17.000 euro lager dan begroot in 2023. Dit wordt veroorzaakt doordat in het Meerjaren Onderhouds Plan (MOP) geraamd groot onderhoud nog niet noodzakelijk was en kan worden doorgeschoven naar latere jaren.
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 61 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2023
2023
2022
Ka ntoorkoste n 1 Kantoorartikelen
57
76
67
2 Abonnementen
47
42
43
3 Interne faciliteiten
26
22
46
4 Verzekeringen
16
17
16
5 Kosten salarisverwerking
27
21
21
6 Telefoonkosten
36
51
37
7 Portokosten algemeen
12
34
12
222
264
242
Totaal
ad.1. Kantoorartikelen De kosten van kantoorartikelen liggen 19.000 euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door veel minder aanschaf van enveloppen en een goedkopere huurovereenkomst voor kopieermachines. ad.6. Telefoonkosten De telefoonkosten die geen betrekking hebben op het belverkeer (bv KPN Lokale overheid) liggen 15.000 lager dan begroot. De kosten liggen op het niveau van 2022. In de begroting was rekening gehouden met een kostenstijging, maar deze is meegevallen. ad.7 Portokosten algemeen Doordat er meer digitaal verstuurd wordt en steeds minder met de post liggen de portokosten algemeen (dus portokosten die geen betrekking hebben op de aanslagen) 22.000 euro onder de begroting. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2023
2023
2022
Automa tise ringskoste n 1 Automatiseringskosten Totaal
1.809
2.292
1.800
1.809
2.292
1.800
Door externe omstandigheden en de afhankelijkheid van software leverancier(s) gaat de door ontwikkeling van de landelijke voorzieningen en de ontwikkeling/aanpassing van de primaire systemen binnen SVHW langzamer dan verwacht. Daarnaast is binnen SVHW momenteel door vacatures te weinig capaciteit beschikbaar om innovaties in gang te zetten. Hierdoor ontstaat er een incidentele onderschrijding t.o.v. de begroting 2023 van 483.000 euro in totaal.
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 62 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2023
2023
2022
Ove rige d ie nste n 1 Diensten van derden 2 Ingeleend personeel 3 Organisatie ontwikkeling 4 Accountantskosten Totaal
120 1.697 95 81
80 1.035 30 80
63 1.272 125
1.993
1.225
1.535
76
ad. 1 Diensten van derden De overschrijding van 40.000 euro op diensten van derden wordt grotendeels veroorzaakt door het inrichten van het functiehuis dat passend is bij de huidige organisatiestructuur. Hierbij moeten functieprofielen worden opgesteld of aangepast en worden de profielen generiek en meer resultaatgericht beschreven. Daarnaast zijn kosten gemaakt voor begeleiding van de aanbestedingstrajecten van beeldmateriaal, post- en printcontract, deurwaardersdiensten en telefonie; ad.2 Ingeleend personeel Door meer inhuur van personeel overschrijden de kosten van inhuur personeel derden de begroting met 662.000 euro. Er zijn medewerkers ingehuurd voor de volgende zaken: •
door toename van het aantal WOZ-bezwaren in moest extra inhuur plaatsvinden om deze bezwaarschriften tijdig en op een juiste wijze af te wikkelen;
•
inhuur op tijdelijke vacatures bij taxateurs en WOZ medewerkers;
•
inhuur op vacature in verband met de toetreding van de gemeente Drimmelen;
•
financiële ondersteuning in verband met het vertrek van de domeinmanager Ondersteuning;
•
inhuur op moeilijk vervulbare vacatures bij ICT;
•
permanente inhuur van een functionaris gegevensbescherming;
•
inhuur van een Chief Information Security Officer.
ad 3. Organisatie ontwikkeling Vanuit de organisatie en de deelnemers is een grote wens de richting en strategie op diverse onderdelen opnieuw te bepalen. Voor herijking van de strategie is een bureau ingehuurd. De kosten organisatie ontwikkeling overschrijden het budget hierdoor met 65.000 euro.
(bedragen in x 1.000 euro)
Ka p ita a lla ste n
R e ke ning 2023
1 Afschrijvingen 2 Rente Totaal
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 63 van 76
Be groting 2023
R e ke ning 2022
249
251
271
64
64
68
313
315
339
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2023
2023
2022
WOZ-Koste n ge me e nte n 1 WOZ-kosten gemeenten Totaal
625
632
616
625
632
616
ad. 1 Voor de kabinetsperiode 2022 t/m 2025 heeft het kabinet ingezet op verlaging van de waterschapsbijdrage aan WOZ-kosten. Er is jaarlijks landelijk 10 miljoen beschikbaar gesteld om de waterschappen een korting te verlenen. In de begroting 2023 was hier reeds rekening mee gehouden. SVHW berekent bovengenoemde kosten door aan het waterschap Hollandse Delta (WSHD). (bedragen in x 1.000 euro)
Koste n ve rwe rve n d a ta
R e ke ning 2023
1 Beeldmateriaal & (Lucht)foto's 2 Kosten kadaster BRK Totaal
Be groting 2023
R e ke ning 2022
526 167
590 216
522 171
693
806
693
ad. 1 In de begroting was rekening was gehouden met een nieuwe aanbesteding van het beeldmateriaal waardoor de kosten mogelijk hoger uit zouden vallen. De aanbesteding voor het beeldmateriaal is in 2023 afgerond. Hieruit is gebleken dat de kosten lager zijn dan was begroot (64.000 euro). ad. 2 De kosten kadaster zijn lager dan begroot doordat de kosten van het Ministerie niet zijn geïndexeerd en SVHW in een gunstig staffeltarief uit kwam (49.000 euro). (bedragen in x 1.000 euro)
Koste n kla ntconta ct
R e ke ning 2023
1 Telefoonkosten KCC 2 Communicatie Totaal
Be groting 2023
R e ke ning 2022
145 7
143 28
134 32
152
171
165
ad 2. Communicatie In de begroting was € 12.500 geraamd voor een training Klare taal. Deze training heeft niet plaats gevonden. In totaal zijn de kosten Communicatie 21.000 euro lager dan geraamd;
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 64 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2023
2023
2022
Koste n he ffe n 1 Vervaardigen aanslagen 2 Porti aanslagen 3 Controle belastingen 4 Advertentiekosten Totaal
196
179
198
546 61 49
341 76 41
312 57 37
852
637
604
ad 1 en 2 Vervaardigen aanslagen en Porti Door een toename van het volume van brieven en door tariefindexatie zijn kosten van vervaardigen aanslagen gestegen met 17.000 euro en de portokosten op vervaardigde aanslagen met 206.000 euro; ad 3. Controle belastingen Door de afschaffing van de hondenbelasting bij een deelnemer hoeven er minder controles te worden uitgevoerd. Daarnaast is een verwachtte tariefstijging uitgebleven. Hierdoor zijn de kosten van controle belastingen 15.000 euro lager dan begroot; 3ad 4. Advertentiekosten De toename van 8.000 euro van de advertentiekosten inzake het maken van bezwaar worden veroorzaakt door de toename van het aantal NCNP bezwaren. Door middel van advertenties benadrukken wij dat bezwaren rechtstreeks bij SVHW ingediend kunnen worden. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2023
2023
2022
Koste n inne n 1 Kosten dwanginvordering 2 Porti dwanginvordering 3 Bankkosten 4 Kosten inlichtingenbureau Totaal
212
295
276
71 170
45 187
47 176
20
13
12
473
540
511
ad 1 kosten dwanginvordering De onderschrijding kosten dwanginvordering van 83.000 euro ten opzichte van de Begroting 2023 wordt veroorzaakt doordat in de begroting al rekening was gehouden met een nieuwe aanbesteding van het deurwaarderscontract waardoor de kosten mogelijk hoger uit zouden vallen. De aanbesteding is echter voordeliger uitgevallen. Daarnaast zijn minder dossiers bij de deurwaarder aangeleverd. ad 2. Porti dwanginvordering Door indexatie van de porti tarieven zijn de kosten van porti gestegen met 26.000 euro.
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 65 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 ad. 3 Bankkosten Door een meevallend aantal banktransacties en lagere tariefindexatie en een hogere naverrekening liggen de bankkosten 17.000 euro lager dan begroot. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2023
2023
2022
P roce skoste n 1 Proceskosten Totaal
2.218
839
848
2.218
839
848
ad 1. Proceskosten De betaalde proceskostenvergoedingen zijn 1.379.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door: •
een verdriedubbeling van het aantal bezwaren door toegenomen activiteiten van NCNPbureaus.
•
hogere tarieven (proceskostenvergoeding voor bezwaren per toegekend punt gestegen van € 89 naar € 98 en voor beroepen van € 759 naar € 837);
•
meer beroepszaken waarin we moeten schikken.
(bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2023
2023
2022
Onvoorzie n Onvoorziene uitgaven
-
50
-
Totaal
-
50
-
(bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2023
Bij d ra ge n d e e lne me rs 1 Bijdragen deelnemers Totaal
Be groting 2023
R e ke ning 2022
12.783
12.940
11.089
12.783
12.940
11.089
ad. 1 Bijdragen deelnemers In de Jaarrekening 2023 bedraagt de bijdrage van de deelnemers 12.783.000 euro. Het resultaat ten opzichte van de begroting 2023 is 157.000 euro negatief. Dit wordt veroorzaakt door een lagere bijdrage van deelnemers als gevolg van een lager aantal belastbare objecten (4.118 stuks) en het aantal aanslagregels (89.252 regels).
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 66 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 In de begroting was rekening gehouden met een stijging van het aantal objecten en aanslagregels met 1% ten opzichte van de aantallen ten tijde van het opstellen van de begroting. De werkelijke stijging ligt iets lager. In de gewijzigde begroting 2023 was verder rekening gehouden met diftar aanslagregels voor de gemeente Ridderkerk. Feitelijk heeft de gemeente Ridderkerk geen diftar ingevoerd, waardoor het aantal aanslagregels lager uit komt. De doorbelasting van de WOZ-kosten aan het waterschap Hollandse Delta ligt 7.000 euro lager dan geraamd Tegenover de lagere doorbelasting van de WOZ-kosten staat een lagere kostenfactuur van het Ministerie BZK. De mutatie is hierdoor kostenneutraal.(bedragen in x 1.000 euro)
R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2023
2023
2022
Op b re ngst invord e ringskoste n 1 Opbrengst invorderingskosten 2 Onttrekking voorziening dubieuze debiteuren Totaal
2.828
2.584
2.583
311
-
104
3.139
2.584
2.687
ad. 1 Opbrengst invorderingskosten De opbrengst invorderingskosten was in de Begroting 2023 geraamd op 2.584.000 euro. In de Jaarrekening 2023 is het resultaat 244.000 euro positief. De stijging wordt veroorzaakt door een toename van het aantal uitgevaardigde dwangbevelen gecombineerd met een tariefstijging van de invorderingsproducten in de Kostenwet Invordering Rijksbelastingen 2023. ad. 2 Onttrekking voorziening dubieuze debiteuren Doordat het percentage oninbare vorderingen in de afgelopen jaren beduidend is afgenomen kon de voorziening dubieuze invorderingskosten worden teruggebracht met 311.000 euro. Hier was in de begroting geen rekening mee gehouden. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2023
2023
2022
Ove rige op b re ngste n 1 Rente bankrekening 2 Vergoeding kosten door deelnemers 3 Forfaitaire vergoeding KOTA 4 Overige opbrengsten
525 170 74 43
10
813
10
-
2 49 118 34 204
ad 1. Rente bankrekening De banktegoeden van SVHW worden dagelijks afgeroomd naar een rekening courant bij het Ministerie van Financiën. Doordat de rente hierop is gestegen van rond de 0% naar 3,90% per 31december 2023 is een niet begrote rente opbrengst van 525.000 euro gerealiseerd;
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 67 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 ad. 2 vergoeding kosten door deelnemers Voor diverse deelnemers zijn incidentele kosten gemaakt (bijvoorbeeld voor toetreding van Ridderkerk en Drimmelen). Deze kosten zijn doorbelast aan de betreffende deelnemer (totaal 170.000 euro). Tegenover deze doorbelasting staan hogere kosten . ad. 3 Forfaitaire vergoeding KOTA SVHW krijgt via de deelnemers een vergoeding voor de uitvoeringskosten die gemaakt worden in het kader van de hersteloperatie Kinderopvang Toeslagaffaire. In deze jaarrekening is een vordering van 150 euro per gedupeerde bij gemeenten en 100 euro per gedupeerde bij het Waterschap opgenomen. De totale vordering op deelnemers bedraagt € 74.000. Ad 4. Overige opbrengsten In de Begroting 2023 was een bedrag opgenomen van 10.000 euro voor overige opbrengsten. De werkelijke opbrengst is 33.000 euro hoger dan begroot. Dit betreft onder andere de vrijval van twee posten welke op de balans stonden gereserveerd. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning
Be groting
R e ke ning
2023
2023
2022
Onttre kking uit re se rve s 1 Onttrekking uit reserves Totaal
6.4
-
-
23
-
-
23
Financieel overzicht Kinderopvang Toeslagaffaire (KOTA)
Het Algemeen Bestuur besloten dat de compensatie van de gederfde belastinginkomsten volledig ten goede komt van de deelnemers en de compensatie van de uitvoeringskosten en de gederfde invorderingskosten geheel ten goede van SVHW. In onderstaand overzicht wordt de financiële verantwoording van de KOTA per deelnemer weergegeven: Aantal gedupeerden die kwijtschelding hebben gehad
Bedrag KOTA kwijtschelding
SiSa Totaal gederfde opbrengsten
Bedrag KOTA ophogingskosten
SiSa Aantal forfaitaire gedupeerden voor vergoeding forfaitaire uitvoeringskosten vergoeding
Deelnemer
Af te dragen aan SVHW ophogingskosten + forfaitaire vergoeding
Alblasserdam
3
465
8
473
7
1.050
1.058
Albrandswaard
4
4.862
701
5.563
11
1.650
2.351
Altena
4
2.134
500
2.634
3
450
950
Barendrecht
5
4.644
889
5.533
26
3.900
4.789
Goeree-Overflakkee
1
15
0
15
6
900
900
Hardinxveld-Giessendam
1
7
0
7
1
150
150
Hoeksche Waard
13
1.550
37
1.588
14
2.100
2.137
Krimpenerwaard
6
1.257
0
1.257
6
900
900
Lansingerland
7
2.832
462
3.294
16
2.400
2.862
Nieuwkoop
1
1.509
247
1.756
2
300
547
Ridderkerk*
0
0
0
0
31
4.650
4.650
Voorne aan Zee
12
4.920
792
5.712
23
3.450
4.242
Hollandse Delta
252
98.366
25.152
123.518
523
52.300
77.452
Totaal
309
122.563
28.788
151.351
669
74.200
102.988
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 68 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023
7.
Bijlagen bij Jaarrekening 2023
7.1
Wet normering topinkomens (WNT) – bijlage 1
G e ge ve ns 2 0 2 3 b e d ra ge n x € 1
M. He e mske rk
Functie ge ge ve ns
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
J . Me lissa nt waarnemend Directeur
01/03 - 31/12
01/01 - 28/02
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
Dienstbetrekking?
Ja
Ja
135.492
30.282
Be zold iging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
0
0
Subtotaal
135.492
30.282
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
186.953
36.047
N.v.t.
N.v.t.
135.492
30.282
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
b e d ra ge n x € 1
M. He e mske rk
J . Me lissa nt
Functie ge ge ve ns
Directeur
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag T ota le b e zold iging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
G e ge ve ns 2 0 2 2 waarnemend Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022
n.v.t.
10/06 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
n.v.t.
1
Dienstbetrekking?
n.v.t.
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
n.v.t.
74.238
Beloningen betaalbaar op termijn
n.v.t.
0
Subtotaal
n.v.t.
74.238
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
n.v.t.
121.315
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
T ota le b e zold iging
n.v.t.
74.238
Versie 1.0
Pagina 69 van 76
Be zold iging
21 maart 2024
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023 Dagelijks Bestuur Na a m: de heer H.A.J. van der Drift de heer M. Bianchi de heer A.D. van der Wulp
P e riod e : 1-1-2023 t/m 1-6-2023 2023 2023
de heer J.W. Eijkenduijn de heer P.J.S. van der Hek Mevrouw C.L.K. Rijsdijk
2023 vervangend voorzitter 8-2-2023 t/m 31-12-2023 personeel 21-8-2023 t.m 31-12-2023 n.v.t. voorzitter
P orte fe uille voorzitter bedrijfsvoering/interne ontwikkelingen financiën/externe ontwikkelingen
Algemeen Bestuur Na a m:
P e riod e :
Functie / d e e lne me r
de heer A.D. van der Wulp
2023
wethouder gemeente Hoeksche Waard
De heer R. Pardo de heer M. Bianchi de heer J.P Tanis de heer L.P van der Linden de heer R.M. van der Kooi
2023 2023 2023 2023 2023
wethouder gemeente Alblasserdam wethouder gemeente Albrandswaard wethouder gemeente Altena wethouder gemeente Barendrecht wethouder gemeente Voorne aan Zee
de heer J.W. Eijkenduijn de heer J.A. Meerkerk de heer K van dr Duijn Schouten de heer P.J.S. van der Hek de heer S. Fortuin Mevrouw A. Ingwersen de heer H.A.J. van der Drift (voorzitter m.i.v. 30-5-2022)
2023 2023 2023 2023 2023 2023 1-1-2023 t/m 1-6-2023
wethouder gemeente Goeree-Overflakkee wethouder gemeente Hardinxveld-Giessendam wethouder gemeente Ridderkerk wethouder gemeente Krimpenerwaard wethouder gemeente Lansingerland wethouder gemeente Nieuwkoop heemraad waterschap Hollandse Delta
mevrouw D. Gerts mevrouw C.L.K. Rijsdijk
1-1-2023 t/m 1-6-2023 heemraad waterschap Hollandse Delta 21-8-2023 t.m 31-12-2023 n.v.t. heemraad waterschap Hollandse Delta/voorzitter
Versie 1.0
Pagina 70 van 76
21 maart 2024
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023
7.2
Staat van baten en lasten per taakveld – bijlage 2
(bedragen x 1.000 euro) Ca te gorie
R e ke ning 2023
Be groting 2023
R e ke ning 2022
LASTEN 0.4 0.5 0.61 0.62 0.64 0.8 7.2 7.3
Overhead Treasury OZB - woningen OZB - niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Riolering Afval
2.960 64 6.606 927 4.008 0 760 725
3.375 65 6.083 1.104 3.732 0 608 567
3.255 68 5.189 1.005 3.357 0 519 487
Totaal lasten
16.051
15.534
13.880
Mutaties reserves OZB - woningen OZB - niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Riolering Afval
2.170 403 7.660 3.664 1.452 1.386
0 2.009 384 8.030 2.584 1.308 1.218
23 1.739 371 7.068 2.688 1.090 1.024
Totaal baten
16.735
15.534
14.002
Totaal baten Totaal lasten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
16.735 16.051 684
15.534 15.534 0
14.002 13.880 122
BATEN 0.10 0.61 0.62 0.64 0.8 7.2 7.3
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 71 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023
Controleverklaring
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 72 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023
8. Overige bijlagen 8.1
Staat van personeelslasten – bijlage 3
(bedragen x 1.000 euro) Afd e ling
Forma tie in fte
Loonkoste n
R e ke ning
b e groting
R e ke ning
2023
2023
2022
Huidig personeel
sa la risla ste n re ke ning 2 0 2 3 b a sis
soc.la ste n
b e groting
re ke ning
2023
2022
T ota a l
81,44
86,28
72,75
4.613
1.303
5.916
6.890
5.477
Totaal Personeel
81,44
86,28
72,75
4.613
1.303
5.916
6.890
5.477
T ota a l ge ne ra a l t.l.v. e xp loita tie
8 1 ,4 4
8 6 ,2 8
7 2 ,7 5
4 .6 1 3
1 .3 0 3
5 .9 1 6
6 .8 9 0
5 .4 7 7
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0
0
0
0
0
8 1 ,4 4
8 6 ,2 8
7 2 ,7 5
4 .6 1 3
1 .3 0 3
5 .9 1 6
6 .8 9 0
5 .4 7 7
Voormalig personeel
ten laste van projecten T ota a l p roj e cte n T OT AAL G E NE R AAL
8.2
Staat van vaste activa per 31-12-2023 – bijlage 4
Omschrij ving
Afschr.
Oorsp ronke lij ke koste n Be gin Muta tie s E ind e
Afschrij ving tot e n me t
Boe kwa a rd e Afschrij ving Boe kwa a rd e La a tste e ind e vorig Afschrij ving tot e n me t e ind e jaar
te rmij n
b oe kj a a r
vorig
b oe kj a a r
b oe kj a a r
b oe kj a a r
b oe kj a a r
a fschrij ving
b oe kj a a r Ma te rie le va ste a ctiva Kantoorgebouw Grond kantoorgebouw
30 jr. ann. 1.708.718 293.313
Inventaris - kantoormeubilair 10 jr. lin Bouwkundig - verbouwing serverruimte 10 jr. lin Investeringen Automatisering (hardware) 4 jr. lin Machines en installaties 10 jr. lin
62.103 152.223 383.441 0
Bouwkundig: verbouwing entree Mobiele werkplekken
179.160 318.179
10 jr. lin 4 jr. lin
54.207 55.273
1.708.718 293.313
867.864 -
840.854 293.313
54.547 0
922.411 0
786.307 293.313
2034 nvt
62.103 152.223 437.648 55.273
22.488 55.123 309.943 -
39.615 97.100 73.498 0
6.602 16.183 73.498 0
29.091 71.306 383.441 0
33.012 80.917 54.207 55.273
2028 2028 2023
179.160 318.179
32.900 79.545
146.260 238.634
18.282 79.545
51.182 159.089
127.977 159.090
2030 2025
Totaal materiele vaste activa
3.097.137
109.480
3.206.617
1.367.862
1.729.275
248.659
1.616.520
1.590.097
T ota a l va ste a ctiva
3.097.137
109.480
3.206.617
1.367.862
1.729.275
248.659
1.616.520
1.590.097
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 73 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023
8.3
Staat van opgenomen geldleningen 2023 – bijlage 5 Oorsp ronke lij k b e d ra g le Aflossing ning
Na a m ge ld ge ve r
Aflossings te rmij n
Be gin b oe kj a a r
E ind e b oe kj a a r
tot e n me t vorig
Schuld re sta nt
R e nte e n a flossing
e ind e vorig T ota a l b oe kj a a r re nte +
b oe kj a a r
R e nteAflossing b e d ra g
Aflossing
Schuld re sta ntL a a tste
tot e n me t b oe kj a a r
e ind e b oe kj a a r
jaar a flossing
a flossing
Ba nk Ne d e rla nd se G e me e nte n
Materiele vaste activa Aankoop kantoorgebouw (totaal) 30 jr. ann.
2.600.000
2.600.000
1.149.354
1.450.646
158.587
64.481
94.105
1.243.459
1.356.541
T ota a l ge ne ra a l
2.600.000
2.600.000
1.149.354
1.450.646
158.587
64.481
94.105
1.243.459
1.356.541
2034
Toelichting op de staat van opgenomen geldleningen Voor de aankoop van het kantoorgebouw is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een 30 jarige annuitaire geldlening aangegaan met een vast rente percentage van 4,445%.
Versie 1.0 21 maart 2024
Pagina 74 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
1 ,4 8 8
Versie 1.0
21 maart 2024
1.935
3 .1 5 7
473.563
7 7 2 .7 1 1
Hollandse Delta
T OT AAL
2 9 9 .1 4 8
170
1 1 3 .1 9 5
168
23
338
2 9 9 .1 4 8
3 .7 1 1
-86
-1 5 6
5.358
1 2 .9 4 0 1 2 .7 8 3 625
4 .9 5 1
3 .8 0 1 .8 7 9
953 955
277
212.495
493
39.753
23
23
39.753
162
39.753
Voorne aan Zee
15.429
5.273
2
634 618
173
324
26.095
15
26.095
26.095
Ridderkerk
625
-6 406
400
114
87.702 132.476
191
15.429
32
9 15
15.429
63
107
15.429
Nieuwkoop
2.713
-2 -17
690
688
174
133.840
373
30.098
17
17
30.098
123
30.098
Lansingerland
2.082.771
-8 -11 767
756
224
171.986
356
28.683
59
16
28.683
117
28.683
Krimpenerwaard
43
573
28.683
-0 214 1.230
214 1.222
62 434
47.881 333.417
110
8.883 46.173
5 26
Hardinxveld-Giessendam
5
839
822
238
182.369
391
31.521
65
26
-6 -16
536
530
138
105.620
285
23.003
13
8.883
-2
753
751
342
46.173
47
-1
299
298
94
72.014
148
7 57
36
31.521
-4
261
257
72 239
55.482 183.826
124
9.981 11.948 27.581
21
189
18
31.521
129
31.521
Goeree-Overflakkee
41
15
8.883
13
23.003
94
23.003
Barendrecht
9.981 27.581
1 ,3 0 2
a fge rond
2023 (x. 1 .0 0 0 )
Afre ke ning
Voorschot
46.173
7
27.581
49
27.581
Altena
1 2 ,4 0 7
a fge rond
Hoeksche Waard
6 16
9.981
11.948
41
113
9.981
11.948
Albrandswaard
0 ,5 6 7
Alblasserdam
4 ,0 8 6
0 ,9 8
WOZ-koste n/
p e r re ge l/
T ota le koste n
tota a l b ij d ra ge tota a l b ij d ra ge( x € 1 .0 0 0 ,--)
a a nsla ge n
p e r ob j e ct/ tota a l b ij d ra ge
ob j e cte n
BAG a d ministra tie
BAG
p e r ob j e ct/
tota a l b ij d ra ge ob j e cte n
WOZ
p e r ob j e ct/
ob j e cte n
tota a l b ij d ra ge ob j e cte n
b e d ra g
b e d ra g
Die nstve rle ning (he ffe n e n inne n) a a nta l
b e d ra g
WOZ-a d ministra tie a a nta l
T ota a l
a a nta l
BAG -a d ministra tie
b e d ra g
a a nta l
b e d ra g
a a nta l
Geg ev en s beh eer alg em een
8.4
T a rie f p rogra mma
De e lne me r
Specificatie kosten per deelnemer 2023
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023
Afrekening deelnemers – bijlage 6
(bedragen x 1.000 euro)
Pagina 75 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024
Versie 1.0
21 maart 2024 13.706 12.337
7.259 11.337 17.039 95.786
231.310
13.607 12.248 7.206 11.255 16.916 95.094
229.638
99 89 52 82 123 692
1.672
9.798 8.820
5.189 8.104 12.181 68.475
165.357
9.735 8.763 5.156 8.052 12.102 68.032
164.288
63 57 34 52 79 443
1.069
11.801 10.622
6.250 9.761 14.671 82.472
199.158
11.751 10.577 6.223 9.720 14.608 82.121
198.311
80 50 45 27 41 62 351
847 4e kw. 1.672 229.638 231.310
24.524 22.074
12.988 20.284 30.487 171.383
413.866 3e kw. 1.069 164.288 165.357
24.470 22.026 12.959 20.240 30.421 171.012
412.969 2e kw. 847 198.311 199.158
53
48
28
44
66
372
897
1e kw.
897
412.969
413.866
767
690
406
634
953
5.358
12.940
Totaal
4.485,00
1.005.206,00
1.009.691,00
Krimpenerwaard
Lansingerland
Nieuwkoop
Ridderkerk
Voorne aan Zee
Hollandse Delta
Rek. 20200 (21%)
Totaal
Rek. 20100 (9%)
Door te schuiven BTW
3.831 21.987
3.804 21.828
28 159
2.739 15.718
2.721 15.616
18 102
3.299 18.931
3.285 18.850
14
6.855 39.340
6.840
Hardinxveld-Giessendam 39.255
69
55
26.818
26.760
58
838
Goeree-Overflakkee
85
9.509 14.880
69 108
6.847 10.715
6.803 10.646
44
8.247 12.905
8.212 12.851
35
17.137
17.100
37
536
Barendrecht
15
9.578 14.989
13.355
97
9.616
9.554
62
11.582
11.533
49
24.069
24.017
52
753
Altena
214
5.344 13.452
5.305
39
3.820
3.796
25
4.601
4.582
20
9.561
9.541
21
299
Albrandswaard
1.230
4.664
4.631
34
3.334
3.313
22
4.016
3.999
17
8.345
8.327
18
261
Alblasserdam
8.5
Hoeksche Waard
Totaal
21%
9%
4e kwartaal 2023 Totaal
21%
9%
3e kwartaal 2023 Totaal
21%
9%
2e kwartaal 2023 Totaal
21%
1e kwartaal 2023
9%
Voorschotbedr. x € 1.000
Deelnemer
Digitally signed by Arjan Schutgens on 25 Apr 2024
Jaarstukken 2023
BTW overzicht – bijlage 7
Pagina 76 van 76
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2024