2.12d VRZHZ Brief colleges jaarstukken 2023 en begroting 2025 na AB_signed.pdf

Aan de colleges van Burgemeester en Wethouders van de 10 deelnemende gemeenten van de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

Veiligheidsregio ZHZ Postbus 350 3300 AJ Dordrecht

Prof. Kohnstammlaan 10 3312 KL Dordrecht

Geacht college, In de vergadering van het algemeen bestuur van de VRZHZ op 27 juni 2024 zijn de zienswijzen op de jaarstukken 2023 en de ontwerpbegroting 2025 behandeld. Allereerst danken wij u voor de uitgebrachte zienswijzen. Deze zijn zowel voor de bestemming van het jaarresultaat 2023 als de begroting 2025 opgenomen in respectievelijk bijlagen D en E. Het overzicht laat zien dat scherp en kritisch vanuit de raden naar de stukken is gekeken. De financiële ontwikkelingen voor gemeenten spelen daar een belangrijke rol in. Uw opmerkingen hebben ons als dagelijks en algemeen bestuur geholpen in het onderscheiden van scenario’s voor besluitvorming, wegend de financiële druk en tegelijk het verantwoord uitvoeren van de taken van onze veiligheidsregio. In bijlage A geven we een toelichting met betrekking tot de bestemming van het jaarresultaat 2023. In bijlage B gaan we in op de begroting 2025. In bijlage C is aangegeven hoe de zienswijzen zijn samengevat ter ondersteuning van de bespreking van de scenario’s in het dagelijks en algemeen bestuur. Vragen of opmerkingen Voor eventuele vragen of opmerkingen kan contact worden opgenomen met bestuurszaken via e-mail bestuurszaken@vrzhz.nl Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid, De secretaris,

De voorzitter,

C.P. Frentz

Mr. A.W. Kolff

T 088 6365000 E mail@vrzhz.nl I www.zhzveilig.nl

Datum 10 juli 2024 Uw kenmerk Ons kenmerk 95968/95991 Onderwerp Jaarstukken 2023 Begroting 2025

Bijlage(n) -Jaarstukken 2023 controleverklaring en zienswijzen - Begroting 2025 en zienswijzen Behandeld door Daan Vermeulen M 06 5121 8076 d.vermeulen@vrzhz.nl

Bijlage A: Bestemming jaarresultaat 2023 Gegeven de zienswijzen is in het algemeen bestuur onderscheid gemaakt in 3 scenario’s, te weten: • • •

Onvermijdelijk: Daar waar al verplichtingen zijn aangegaan Noodzakelijk: Zaken die we op ons af zien komen en passen bij onze visie/missie. Met keuzeruimte of we hier gelijk een impuls aan geven of in de tijd faseren. Optimaal: Conform voorstel bij zienswijze: Flexibele organisatie, die snel processen in gang kan zetten bij ontwikkelingen en fundamentele vraagstukken.

Er ligt daarin een relatie met de besluitvorming over de Risk Factory. In de vergadering van 27 juni heeft het algemeen bestuur besloten om de Stuurgroep Risk Factory opdracht te geven voor de uitvoering. In deze uitvoering geen lange termijn verplichtingen aan te gaan in afwachting van besluitvorming door de provincie Zuid-Holland over hun bijdrage. Dit heeft uiteindelijk geresulteerd in een keuze voor het noodzakelijke scenario, zonder daarbij op voorhand al middelen te reserveren voor eventuele risico’s met betrekking tot de Risk Factory. Met betrekking tot de Risk Factory is besloten om strak te sturen op het proces en dit te verbinden met de lopende bestuursopdracht waar het gaat om de taken en de financiële positie van de VRZHZ. Het algemeen bestuur vindt het belangrijk dat objectief naar deze opdracht gekeken wordt, en heeft daarom besloten € 200.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve transitie organisatie. Dit gegeven de achtergrond dat besloten is de algemene reserve niet op te hogen en dat overblijvende resultaten uit bestemmingsreserves worden uitgekeerd aan de gemeenten. Hieronder vatten wij het samen: Onderwerp Bestemmingsreserve duurzaamheid Bestemmingsreserve transitie organisatie

Voorstel zienswijze 400.000

Bestemmingsreserve aanbestedingen Ophogen algemeen weerstandsvermogen Risk Factory risico’s

200.000

Was afgedekt binnen ophoging algemeen weerstandsvermogen

0 Vasthouden aan lijn eerdere afspraken Geen aparte reservering. Sturen op proces en verbinden met lopende bestuursopdracht

Totaal

€ 1.410.000

€ 810.000

220.000

590.000

Besluit AB 27 juni 190.000 (impuls mbt quick-wins) 220.000 plus 200.000 voor objectieve uitvoering bestuursopdracht 200.000

Datum 10 juli 2024 Ons kenmerk 95968/95991 Pagina 2 van 7

Wat betekent dit voor de gemeentelijke bijdrage 2023?

Datum 10 juli 2024

Het te bestemmen resultaat 2023 komt er dan als volgt uit te zien:

Te bestemmen resultaat 2023 (x1.000) Reserve duurzaamheid Reserve transitie organisatie Ophogen reserve aanbestedingstrajecten Ophogen weerstandsvermogen Netto resultaat

Ons kenmerk

2.395 -190 -420 -200 0 1.585

95968/95991 Pagina 3 van 7

Relatie met eerdere besluit begrotingswijziging Burap-I 2023 Bij de bestuursrapportage-I van 2023 is een voorstel gedaan voor het wijzigen van de begroting 2023 in relatie tot ten eerste de CAO stijging (bijgesteld € 2.266.875) en ten tweede de boeterente als gevolg van het oversluiten van de leningen (€ 210.000). Hierover heeft een zienswijzeprocedure plaatsgevonden waarna in december 2023 definitief met deze wijziging is ingestemd. Samenvattend resultaat per gemeente over heel 2023 Met het jaaresultaat van € 1.585.000 ziet het beeld per gemeente ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2023 er als volgt uit: Gemeente

Alblasserdam Dordrecht Hendrik-Ido-Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Molenlanden Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hoeksche Waard Totaal

Verdeling mutaties in %

Verhoging boeterente *

Verhoging CAO effecten *

Incidenteel overschot 2023

Totale verhoging 2023

3,9% 29,0% 5,4% 6,5% 5,3% 9,9% 10,4% 8,0% 3,3% 18,3%

8.190 60.900 11.340 13.650 11.130 20.790 21.840 16.800 6.930 38.430

88.408 657.394 122.411 147.347 120.144 224.421 235.755 181.350 74.807 414.838

-61.811 -459.623 -85.585 -103.019 -84.000 -156.906 -164.830 -126.793 -52.302 -290.038

34.787 258.670 48.166 57.978 47.274 88.305 92.765 71.357 29.435 163.230

100,00%

210.000

2.266.875

-1.584.908

891.967

Bijlage B: Begroting 2025 Het algemeen bestuur heeft de begroting conform de versie als voorgelegd voor zienswijze vastgesteld. Dit geldt ook voor de effecten voor 2024.

Datum

Er is gesproken over de indexeringen en de mate waarin kosten binnen de begroting van de VRZHZ zelf kunnen worden opgevangen. De loon- en prijsindex op de begroting 2025 wordt regulier toegepast, in lijn met de afspraken die daar regionaal over gemaakt zijn. De directeur VRZHZ heeft toegezegd over 2024 de stijging van de loonkosten, die vanwege de CAO hoger ligt dan de indexering1, op te vangen binnen de begroting. Voor 2025 is de nieuwe CAO die vanaf augustus 2025 zal gelden nog niet bekend.

Ons kenmerk

Hieronder zetten we de zaken voor 2024 en 2025 nog een keer op een rij. Leningenportefeuille Eind 2021 is de leningenportefeuille geherfinancierd om gebruik te kunnen maken van de destijds lage lentepercentages. Naast het rentevoordeel zijn er naast de boeterente ook kosten omdat de verandering van leningsvorm van annuïtaire naar lineaire afschrijvingen een gemiddelde verzwaring van € 290.000 per jaar betekent voor de jaren 2023 t/m 2026; na 2026 volgt een drastische verlaging met omslagpunt in 2040. MJOP Op verzoek van het algemeen bestuur is berekend wat aan financiële middelen nodig is als het meerjarenonderhoud uitgevoerd wordt op 100% van de norm in plaats van op 80%. Dit kwam neer op € 666.000 per jaar. Het algemeen bestuur constateert een belangrijk verband tussen toekomstbestendige brandweer (het aantal benodigde en type kazernes) en de meerjarige onderhoudskosten. Het algemeen bestuur heeft daarom een bestuurlijke opdracht gegeven dit in samenhang te onderzoeken Om die reden is vooralsnog een bedrag berekend dat de komende 4 jaar nodig is om goed onderhoud uit te voeren. Die kosten bedragen € 388.000, opgebouwd uit extra exploitatielasten van € 248.000 en € 140.000 voor de voorziening waaruit het onderhoud betaald wordt. Energiekosten Vanaf 2024 zullen de energiekosten hoger worden dan voorgaande jaren.

Vorig jaar is het contract met DVEP ten einde gekomen omdat DVEP technisch failliet is en per 1-1-2024 geen stroom meer levert. Vattenfall is de enige aanbieder die het contract met de 12 veiligheidsregio’s wilde aangaan. Daarbij is aangetekend dat de prijzen wel flink zullen stijgen. Voor 2023 constateerden we op de energiekosten al een structureel tekort. Dit tekort van € 186.000 betekent vanaf 2024 te vragen via een verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Vakbekwaamheid In de jaarrekening 2023 constateren we dat een andere grote component in het structureel tekort de kosten voor vakbekwaamheid betreft. Vertaald naar de komende jaren bedraagt dit tekort € 407.000 per jaar. Als gevolg van een Europese aanbesteding in 2024 van het realistisch trainen zal er in 2024 minder getraind kunnen worden en bedraagt het tekort eenmalig €127.000. De € 407.000 wordt structureel opgehoogd vanaf 2025, het tekort voor 2024 wordt binnen het resultaat van 2024 opgevangen.

De CAO verhoging per 1 mei 2024 met een looptijd tot augustus 2025 bedraagt 6,4%. De indexering in de begroting 2024 was 3,9%. De begrotingsrichtlijnen 2025 gaan uit van een indexering van 5,4%. 1

10 juli 2024

95968/95991 Pagina 4 van 7

Saldo mee- en tegenvallers in structureel tekort Naast de tegenvallers in vakbekwaamheid en energiekosten waren er ook enkele structurele kleinere mee- en tegenvallers met per saldo een voordeel van € 90.000 wat ook doorwerkt naar de jaren 2024 en verder.

Datum

Efficiencytaakstelling BDuR Vanaf 2025 hebben we te maken met een efficiencytaakstelling ter grootte van € 263.000 op de BDuR gelden. Dit bedrag is als taakstelling opgenomen in de ontwerpbegroting 2025.

95968/95991

10 juli 2024 Ons kenmerk

Pagina 5 van 7

Samengevat 2024

Samengevat 2025

Samenhang met verdeelsleutel In de vergadering van het algemeen bestuur van 27 juni is ook gesproken over het corrigeren van de verdeelsleutel voor de gemeentelijke bijdragen, omdat de afspraken hierover abusievelijk niet goed verwerkt zijn in de begrotingen 2024 en 2025. De colleges zijn daar via een brief van 11 juni over geïnformeerd. Samenvattend leidt dit tot het volgende beeld: Samenvattend beeld 2024: Gemeente

Gemeentelijke

Gemeentelijke

bijdrage 2024

bijdrage 2024

oude verdeelsleutel exclusief FLO

nwe verdeelsleutel

Mutaties bijdrage 2024

Totale bijdrage gemeenten 2024

exclusief FLO

exclusief FLO

exclusief FLO

1.772.131 12.955.860 2.716.585 3.032.589 2.396.595 4.514.951 4.404.912 3.727.867 1.525.767 8.324.419 45.371.676

Alblasserdam

1.740.701

1.741.888

Dordrecht

13.161.222

12.734.759

Hendrik-Ido-Ambacht

2.325.486

2.670.224

Papendrecht

2.909.805

2.980.836

Sliedrecht

2.384.069

2.355.695

Zwijndrecht

4.454.426

4.437.900

Molenlanden

4.585.957

4.329.739

Gorinchem

3.472.053

3.664.249

Hardinxveld-Giessendam

1.432.894

1.499.728

Hoeksche Waard

8.130.764

8.182.357

30.243 221.101 46.360 51.753 40.900 77.051 75.173 63.619 26.038 142.062

44.597.377

44.597.377

774.299

Totaal

% o.b.v. sept. circulaire 2022 3,9% 28,6% 6,0% 6,7% 5,3% 10,0% 9,7% 8,2% 3,4% 18,3% 100%

Samenvattend beeld 2025 Gemeente

Datum

Gemeentelijke

Gemeentelijke

bijdrage 2025

bijdrage 2025

oude verdeelsleutel

nwe verdeelsleutel

Mutaties bijdrage 2025

exclusief FLO

exclusief FLO

exclusief FLO

exclusief FLO

1.852.979 13.546.787 2.868.298 3.183.360 2.520.916 4.741.036 4.635.255 3.949.107 1.593.288 8.757.793 47.648.820

Alblasserdam

1.813.637

1.807.040

Dordrecht

13.692.343

13.210.938

Hendrik-Ido-Ambacht

2.437.694

2.797.188

Papendrecht

3.035.105

3.104.439

Sliedrecht

2.483.186

2.458.418

Zwijndrecht

4.641.440

4.623.497

Molenlanden

4.767.361

4.520.339

Gorinchem

3.627.275

3.851.201

Hardinxveld-Giessendam

1.494.609

1.553.788

Hoeksche Waard

8.474.870

8.540.672

45.939 335.849 71.110 78.921 62.498 117.539 114.916 97.905 39.500 217.121

46.467.521

46.467.521

1.181.299

Totaal

Totale bijdrage gemeenten 2025

% o.b.v. sept. circulaire

Toelichting tabel 2025: De loon- en prijsindex van respectievelijk 1.583.000 en 287.000 zit al verwerkt in de 2e en 3e kolom. De vierde kolom mutaties gaat dus alleen over de andere posten die in de verloopstaat gemeentelijke bijdrage in de tabel op pag. 5 zijn genoemd. De technische verwerking van deze mutaties vindt plaats bij bestuursrapportage-1 in 2025.

10 juli 2024

2023

Ons kenmerk 3,9% 28,4%

95968/95991

6,0% 6,7% 5,3% 9,9% 9,7% 8,3% 3,3% 18,4% 100%

Pagina 6 van 7

Bijlage C: schematisch overzicht zienswijzen

Datum 10 juli 2024 Ons kenmerk 95968/95991 Pagina 7 van 7