2.11b VZHG jaarrekening 2022 DEF versie met waarmerk 8mei2023.pdf

Financieel jaarrapport 2022 Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Verslagperiode

1 januari 2022 - 31 december 2022

Inhoudsopgave JAARREKENING Balans Staat van baten en lasten Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

3 4 5 6 8 10

BIJLAGE Begroting

13

Pagina 2 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Jaarrekening

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Pagina 3 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Balans

Balans activa 31-12-2022

31-12-2021

Vlottende activa Debiteuren

17.281

5.061

Liquide middelen

214.349

151.197

Activa

231.630

156.258

231.630

156.258

31-12-2022

31-12-2021

Balans passiva

Eigen vermogen Algemene reserve

174.847

111.975 174.847

111.975

Kortlopende schulden Overige schulden

5.558

25.207

Overlopende passiva

51.225

19.076

Passiva

56.783

44.283

231.630

156.258

waarmerk afgegeven controleverklaring dd 8/5/2023 Accountants voor de non-profit B.V.

Pagina 4 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Staat van baten en lasten

2022 Contributiebijdragen

2021

155.848

154.551

Bijdrage VNG

9.045

9.045

Overige baten

0

3.099

Totaal baten

164.893

166.695

Secretariaatskosten Vergaderkosten

71.212 14.273

109.766 27.193

Accountantskosten

1.928

1.928

162

168

Financiële administratiekosten

5.796

2.167

Automatiseringskosten

7.370

5.492

Bestuurskosten

1.280

760

Bankkosten

Totaal lasten

102.021

147.474

Resultaat voor bestemming

62.872

19.221

Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening is het resultaat over 2022 aan de algemene reserves toegevoegd.

waarmerk afgegeven controleverklaring dd 8/5/2023 Accountants voor de non-profit B.V.

Pagina 5 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten is feitelijk gevestigd op Rivierweg 111, 2903 AR te Capelle aan den IJssel Nederland, is statutair gevestigd in ’s-Gravenhage en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 40407190.

Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten behartigt de belangen van de gemeenten in Zuid-Holland. De VZHG is een platform waarbinnen gemeenten elkaar ontmoeten en kennis delen. De vereniging streeft naar: -

goede contacten met de leden;

-

verbetering van de wisselwerking tussen de Zuid-Hollandse gemeenten en de provincie Zuid-Holland;

-

van toegevoegde waarde zijn als schakel in de contacten tussen de VNG en de Zuid-Hollandse gemeenten. Het bestuur focust op een beperkt aantal thema’s. De focus ligt doorgaans op thema’s met een generieke insteek en gedeelde gemeentelijke belangen. Jaarlijks stelt het bestuur een aantal bestuurlijke prioriteiten vast waarop het bestuur zich extra wil richten.

Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen (RJK C1), die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Pagina 6 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Grondslagen Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarden van de vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen worden opgenomen tegen de nominale waarde.

Kortlopende schulden De overige schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde en hebben een looptijd korter dan 1 jaar, tenzij anders wordt vermeld.

Pagina 7 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Toelichting op de balans

Debiteuren Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

17.281

5.061

17.281

5.061

Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

Rabobank betaalrekening

153.987

90.841

Rabobank spaarrekening

60.362

60.356

214.349

151.197

Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

174.847

111.975

174.847

111.975

Debiteuren Vorderingen op leden

Liquide middelen

Liquide middelen

Eigen vermogen

Eigen vermogen Algemene reserve

Pagina 8 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Overige schulden Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

0

22.561

5.558

2.646

5.558

25.207

Overige schulden Crediteuren Nog te betalen administratiekosten

De administratiekosten bestaan uit de kosten voor de administratie en het opmaken van de jaarrekening van de Borst Financiële Diensten en de controle van de jaarrekening door Accountants voor de non-profit B.V. ’s. Er is een afgesproken prijs van € 3.630 inclusief BTW met De Borst en de kosten voor de controle zijn geschat en gebaseerd op vorig jaar € 1.928.

Overlopende passiva Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

51.225

19.076

51.225

19.076

Overlopende passiva Nog te betalen secretariaatskosten

De nog te betalen secretariaatskosten bestaan uit de detacheringen vanuit de Gemeente Rijswijk en de BARorganisatie.

Pagina 9 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Toelichting op de staat van baten en lasten

Baten Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

155.848

154.551

Bijdrage VNG

9.045

9.045

Overige baten

0

3.099

164.893

166.695

Baten Contributiebijdragen

De gemeenten betalen een bepaald tarief per 1.000 inwoners, of een gedeelte daarvan. De tarieven voor 2022 zijn vastgesteld in de jaarvergadering in 2021. De tarieven zien er als volgt uit: -

Eerste 25.000 inwoners

€ 82,20

-

Volgende 25.000 inwoners

€ 42,55

-

Inwoners boven de 50.000

€ 22,43

-

Maximale contributie

€ 6.076,03

De vaste bijdrage van de VNG is ongewijzigd.

Secretariaatskosten Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

71.212

109.766

71.212

109.766

Secretariaatskosten Secretariaatskosten

Het secretariaat van de VZHG is sinds november 2016 gevestigd bij de Gemeente Capelle aan den IJssel. Er liep een langlopende vacature voor een strategisch adviseur, welke in de maand november is ingevuld.

Pagina 10 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Vergaderkosten Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

14.273

27.193

14.273

27.193

Vergaderkosten Vergaderingen

Deze kosten bestaan uit de kosten voor de ALV en de bestuurdersdag vanuit VNG. Daarnaast zitten er in deze kosten ook de kosten van F. van Oostrom voor een lezing op 20 mei en 2 webinars vanuit VNG en ANB.

Accountantskosten Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

1.928

1.928

1.928

1.928

Accountantskosten Controle jaarrekening

Zoals eerder vermeld zijn dit de kosten voor het controleren van de jaarrekening.

Bankkosten Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

162

168

162

168

Bankkosten Bankkosten

De kosten zijn kosten van de bankrekeningen bij de Rabobank.

Pagina 11 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Financiële administratiekosten Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

5.796

2.167

5.796

2.167

Financiële administratiekosten Bijhouden administratie

Zoals eerder vermeld is dit de afgesproken prijs voor het bijhouden van de administratie en het samenstellen van de jaarrekening 2022 door de Borst Financiële Diensten. Ook de kosten van Daamen en van Sluis zitten hier nog in.

Automatiseringskosten Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

7.370

5.492

7.370

5.492

Automatiseringskosten Onderhoud en beheer website

Het onderhoud en beheer van de website en ICT omgeving omvatten deze post.

Bestuurskosten Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2022

31-12-2021

1.280

760

1.280

760

Bestuurskosten Representatie bestuur

De bestuurskosten bestaan uit de kosten voor representatie van het bestuur.

Pagina 12 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Bijlage

Pagina 13 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten

Begroting De begroting is gebaseerd op de verwachte staat van baten en lasten over het boekjaar 2023. De begroting geeft inzicht in de verwachte verhouding van kostensoorten in relatie tot de opbrengsten. Daarnaast zien we de verschillen in begroting en werkelijke cijfers van het afgelopen boekjaar 2022.

Begroting overzicht

Werkelijk

Begroting

Begroting

2022

2022

2023

155.848

159.404

155.000

9.045

9.045

9.045

Totaal opbrengsten

164.893

168.449

164.045

Secretariaatskosten

71.212

121.250

133.000

Vergaderkosten

14.273

25.000

31.000

Accountantskosten

1.928

2.500

2.500

162

250

250

Financiële administratiekosten

5.796

2.600

2.600

Automatiseringskosten

7.370

5.000

15.000

Bestuurskosten

1.280

2.500

2.500

Totaal kosten

102.021

159.100

186.850

Resultaat

62.872

9.349

-22.805

Contributiebijdragen Bijdrage VNG

Bankkosten

Pagina 14 van 13

Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten