1A.1 Provincie Zuid-Holland - financieel toezicht begroting 2023.pdf

G < i (/C {€ provincie Zuid'Holland

Gedeputeerde Staten

Contact

Afdeling Bestuur Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Postadres Provinciehuis

Postbus 90602 2509 LP Den Haag 070-4416611 .TAV zuid-holland.nl Datum

Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Alblasserdam T.a.v. de raadsgriffier

Ons kenmerk

Postbus 2

PZH-2022-820S78S63 DOS-202 2-0000784

2950 AA ALBLASSERDAM

Uw kenmerk

Bijlagen

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2023

Geachte raad,

Wij danken u voor het tijdig toesturen van uw begroting. In de begroting heeft u aangegeven wat u de komende jaren wilt doen en wat dat gaat kosten. De provincie heeft hierin een toezichthoudende taak: voorafgaand aan het begrotingsjaar toetsen wij of uw begroting structureel en reëel in evenwicht is:

Als in het betreffende begrotingsjaar structurele lasten gedekt zijn door structurele baten is er sprake van structureel evenwicht; Reëel evenwicht houdt in dat de ramingen volledig, realistisch en haalbaar moeten zijn.

Bezoekadres

Zuid-Hollandplein 1

Door de uitvoering van het financieel toezicht draagt de provincie bij aan het voorkomen van structurele tekorten op uw begroting. Zo blijft uw gemeente financieel gezond. Deze brief is bedoeld om u te informeren over de toets die wij hebben uitgevoerd of uw gemeente komend jaar onder repressief (regulier) of preventief (verscherpt) begrotingstoezicht valt.

2596 AW Den Haag

Tram 9 en bus 65 stoppen dichtbij het provinciehuis. Vanaf station Den Haag CS

is het tien minuten lopen. De parkeerruimte voor

auto's is beperkt.

Besluit: repressief toezicht begroting 2023

Uw begroting voldoet aan de criteria voor repressief toezicht: uw begroting achten wij structureel en reëel in evenwicht. Dit betekent dat u uw begroting komend jaar direct kunt uitvoeren en wij begrotingswijzigingen niet vooraf goed hoeven te keuren. Wel verzoeken wij u om de begrotingswijzigingen binnen twee weken na vaststelling ter kennisneming aan ons toe te sturen.

1/4 Verzonden op 30-11-2022

PZH-2022-820578563 dd. 29-11-2022

F* provincie 5 Zuid'Holland

Ons kenmerk PZH-2022-820578563

Aanbod Als u vragen heeft over de inhoud van deze brief, of andere vragen over de financiële positie van uw gemeente, dan zijn wij graag bereid deze schriftelijk te beantwoorden of een mondelinge toelichting aan u als raad te geven. Op uw verzoek kunnen wij ook een taakveldanalyse uitvoeren. Dit geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. Indien u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor via uw griffier contact opnemen met de provincie. Toelichting op begrotingstoezicht

Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Uitgangspunt daarbij is dat de aandacht vooral uitgaat naar gemeenten met een zwakkere financiële positie of waarvan wij de kans hoog inschatten dat de financiële positie onder druk komt te staan. Op basis van een aantal indicatoren krijgt iedere gemeente bij de begroting een risicokleur toegekend, waarbij groen staat voor weinig risico en geel respectievelijk oranje voor meer risico's. De risicokleur is geen norm, maar slechts een indicatie over de financiële positie. Wij nemen de risicokleur van iedere gemeente op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze website1.

Conclusies uit het onderzoek van uw begroting 2023 Risicoanalyse De risicokleur van uw gemeente laat over de afgelopen drie jaar het volgende beeld zien:

Begroting Risicokleur

2021 Oranje

2022 Geel

2023 Oranje

Het beeld liet de afgelopen jaren een verbetering zien maar de risicokleur is op basis van de begroting 2023 weer verslechterd naar oranje. Dit wordt mede veroorzaakt doordat het laatste jaar van uw meerjarenraming niet structureel in evenwicht is. Over ditjaar loopt momenteel een landelijke discussie. Verder zijn niet al uw beheerplannen actueel, zijn uw financiële kengetallen verslechterd (mede als gevolg van uw investeringsplannen) en gaat een groot deel van uw begroting naar gemeenschappelijke regelingen (wat de ruimte om te sturen beperkter maakt).

Structureel en reëel resultaat Het begrotingsresultaat is het resultaat dat u in uw begroting heeft gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten. Het begroot structureel en reëel resultaat is het begrotingsresultaat zonder incidentele baten en lasten. Ook onderzoeken wij of de ramingen reëel en concreet onderbouwd zijn. Zo niet, dan kunnen wij het

1 https://www.zuid-hollancl.nl/onderwerpen/lokaal-bestuur/financieel-toezicht/

2/4

PZH-2022-820578S63 dd. 29-11-2022

G

c

provincie p ZuicbHolland

5

Ons kenmerk PZH-2022-820578563

begrotingsresultaat bijstellen. Op het bijgestelde resultaat baseren wij ons oordeel en het toezichtregime. Dit leidt tot het volgende beeld:

Saldi begroting en meerjarenraming 2.000 1.500 o 6 1.000 O i <•> 500 .XL (Z ±1

£

o -500

-1.000

-1.500

2023

2024

2025

2026

Jaar

■ Begrotingsresultaat

■ Structureel en reëel resultaat

Conclusie Wij constateren dat uw begroting 2023 structureel en reëel in evenwicht is.

Overige opmerkingen Incidentele baten en lasten Voor u als gemeenteraad is het structurele resultaat van belang om inzicht te krijgen in de mate waarin u uw structurele lasten ook structureel kunt dekken. De toelichting bij het overzicht van incidentele baten en lasten waarin u moet onderbouwen waarom posten als incidenteel aangemerkt mogen worden ontbreekt. Het opnemen van een goede toelichting is een stellige uitspraak van de commissie BBV en noodzakelijk om te kunnen beoordelen of een post daadwerkelijk incidenteel is. Wij verzoeken u om in de begroting 2024 een volledig overzicht van incidentele baten en lasten op te nemen. Hiervoor verwijzen wij u naar de door de commissie BBV in 2018 opgestelde "notitie structurele en incidentele baten en lasten" en ons Gemeenschappelijk Toezichtkader (GTK) 2020. Indien gewenst denken wij ambtelijk graag mee over de inrichting van het overzicht van incidentele baten en lasten. Actualisatie beheerplannen De onderhoudslasten van de kapitaalgoederen nemen jaarlijks een groot deel van uw exploitatieruimte in beslag. Om het beheer, het onderhoud en de financiële consequenties van deze kapitaalgoederen goed in kaart te brengen zijn recente beheerplannen (maximaal

3/4

PZH-2022-820578563 dd. 29-11-2022

provincie 5 Zuid'Holland

Ons kenmerk PZH-2022-820578563

vijfjaar oud) belangrijk. Uit uw begroting blijkt dat uw het beheerplan voor het onderhoud van civiele kunstwerken niet meer actueel is. Daarnaast moeten de beheerplannen voor wegen en gebouwen nog financieel vertaald worden. Ambtelijk hebben wij begrepen dat u hier momenteel aan werkt en dit naar verwachting begin 2023 zult afronden waarna dit bij de perspectiefnota 2024 in de begroting verwerkt zal worden.

Algemene financiële ontwikkelingen Het Rijk verwacht tijdens deze kabinetsperiode de normeringssystematiek te herzien. Doordat het kabinet in de Rijksbegroting voor de jaren vanaf 2026 al vooruitloopt op gewijzigde financiële verhoudingen, ontstaat vanaf dat jaar een aanzienlijke afname in de hoogte van de algemene uitkering.

De Tweede Kamer heeft met een motie het ministerie van BZK opdracht gegeven om bij de meicirculaire 2023 meer duidelijkheid te verschaffen over het verloop van de algemene uitkering voor 2026 en verder. Zolang nog geen duidelijkheid bestaat over de financiële gevolgen van de nieuwe normeringssystematiek gaan wij ervan uit dat u de circulaires als basis gebruikt voor de ramingen. Vanuit het toezicht blijven wij in gesprek met uw gemeente over de gevolgen van het ontstane gat in 2026 en op welke wijze hiermee om te gaan.

Hoogachtend,

Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen.

drs. R. Baatenburg de Jong MSc Hoofd Bestuurlijke Zaken en Toezicht Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummerte vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan: - Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Alblasserdam

4/4

PZH-2022-820578563 dd. 29-11 -2022