rvs vaststellen jaarrekening 2021.pdf

Raadsvoorstel Voorstel tot vaststellen van de jaarstukken van de gemeente Aalten 2021

AAN DE RAAD

Samenvatting De jaarstukken 2021 zijn gereed. Onze accountant Baker Tilly heeft een controleverklaring met een goedkeurend oordeel voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid afgegeven bij de jaarrekening 2021 van de gemeente Aalten. Op het vlak van het sociaal domein is wel sprake van onzekerheden, maar die betreft hoofdzakelijk het niet kunnen vaststellen van de levering van de zorg. Deze onzekerheden komen onder de 3% grens.

Inleiding De jaarstukken 2021 zijn gereed, het boekjaar is afgesloten met een positief saldo van € 2.753.274. De stukken zijn gecontroleerd door onze accountant. Baker Tilly heeft een controleverklaring met een goedkeurend oordeel voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid afgegeven bij onze jaarrekening, deze is in het boekwerk opgenomen onder de overige gegevens. Op het vlak van het sociaal domein is wel sprake van onzekerheden ter hoogte van € 1.837.050, maar dit betreft hoofdzakelijk het niet kunnen vaststellen van de levering van de zorg. Deze onzekerheden komen onder de 3% grens. Helaas zijn in 2021 de daadwerkelijke kosten van Wmo, maar met name ook van jeugdzorg in de laatste maanden ten opzichte van de ramingen in de Najaarsnota 2021 tegengevallen. Ondanks dat zo goed mogelijk ingeschat wordt in hoeverre de budgetten toereikend zijn, blijkt in de praktijk regelmatig dat de kosten niet volledig in te schatten zijn en/of niet gelijkmatig op de gemeente afkomen. Ook kan hierbij niet altijd van de geïndiceerde kosten uitgegaan worden, omdat deze niet altijd uitgenut worden. Daarnaast kunnen dure trajecten en/of spoedzorg het beeld fors beïnvloeden. In de loop van 2022 komt daar nog het nieuwe inkoopmodel zorg wij, wat een extra onzekerheid met zich meebrengt.

Het college van B&W acht het raadzaam om een gedeelte van het positieve rekeningresultaat over 2021 te reserveren voor mogelijke toekomstige tegenvallers binnen de kosten van de nieuw in te kopen zorgtrajecten. Daarom wordt voorgesteld 1 miljoen euro uit het rekeningresultaat via resultaatbestemming in een nieuw in te stellen reserve Inkoop zorg te storten. De raad wordt voorgesteld het restant van het positieve saldo van € 1.753.274 toe te voegen aan de Algemene Reserve. Van dit saldo € 498.000 te bestemmen voor corona gerelateerde lasten. Jaarlijks worden de exploitatieopzetten (Staten P) van de bouwgrondcomplexen herzien en doorgerekend.

Beschrijving beleidsterrein inclusief toepasselijke regelgeving De jaarstukken zijn samengesteld conform de Gemeentewet en het BBV.

Pagina 1 van 2

Inhoudelijke toelichting op het voorstel De jaarrekening 2021 geeft een positief saldo van € 2.753.274.

Alternatieve beleidskeuzes Het volledige positieve saldo niet geoormerkt toevoegen aan de Algemene reserve.

Financiële consequenties Een deel van het positieve saldo, zijnde € 1.000.000, storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve Inkoop zorg. Het restant overschot van € 1.753.274 toevoegen aan de Algemene Reserve en € 498.000 hiervan te bestemmen voor corona gerelateerde lasten.

Participatie en Communicatie Conform de Planning en Control cyclus.

Vervolgstappen inclusief tijdspad 08 juni 2022 14 juni 2022 20 juni 2022 05 juli 2022

Beeldvorming Jaarrekening en voorjaarsnotacafé Raad, verstrekking uitwerking vragen en antwoorden jaarrekening 2021 Raad, oordeelsvormende vergadering Raadsbehandeling

Bijlagen Jaarstukken Gemeente Aalten 2021 Exploitatieopzetten 2021 van de bouwgrondcomplexen (staten P)

Aalten, 12 mei 2022

Burgemeester en wethouders van de gemeente Aalten,

drs. A.J.M. Gildhuis secretaris/algemeen directeur

Pagina 2 van 2

mr. A.B. Stapelkamp burgemeester