rvs begroting 2024 en jaarstukken2022 ODA .pdf

Raadsvoorstel Voorstel tot het kennisnemen van de jaarstukken 2022 en geen zienswijzen indienen tav de 1e begrotingswijziging 2023 en de begroting 2024 van de Omgevingsdienst Achterhoek

AAN DE RAAD

Samenvatting Het algemeen bestuur (AB) van de gemeenschappelijke regeling ODA stelt de begrotingen en de wijzigingen daarop vast. Voorafgaand aan de AB behandeling kan de raad haar zienswijze naar voren brengen bij het dagelijks bestuur van de ODA. Dit kan ook ten opzichte van de jaarstukken 2022 van de ODA. De jaarstukken 2022 bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. De accountant van de ODA heeft de jaarstukken gecontroleerd en akkoord bevonden. De jaarrekening laat een tekort zien van €384.000. Voor wat betreft de begroting 2023 zijn op basis van recente ontwikkelingen enkele aanpassingen nodig. Het principeakkoord over de CAO leidt tot hogere loonkosten voor 2023. Daarnaast heeft de ODA te maken met alsmaar stijgende lasten en zijn ze verplicht om ook in 2023 een dotatie te doen aan de voorziening spaarverlof. Als laatste is de conclusie getrokken dat uren van een aantal normproducten niet meer passend zijn en dat deze zijn herzien. Voor vergunningverlening geeft dit een toename van +/- 1425 uur. Met betrekking tot de begroting van 2024 moeten we €72.000 bijramen. Dit komt door het stijgend uurtarief van €96 naar €106 in relatie met het aantal uren dat meer besteed wordt aan vergunningverlening. De €14.000, is te verklaren door het aanpassen van de normuren voor vergunningverlening. Voor Aalten gaat het om ongeveer 130 uur.

In het voorstel wordt u geadviseerd om kennis te nemen van de jaarstukken 2022 en geen zienswijzen in te dienen tav de 1e begrotingswijziging 2023 en de begroting 2024. Inleiding De ODA is een gemeenschappelijke regeling. De behandeling van de stukken van de ODA is conform de Wet gemeenschappelijke regeling onderdeel van de Planning & Control cyclus. In dat kader worden deze jaarstukken hier behandeld en aangeboden aan de raad, voorzien van ene voorstel van het college Beschrijving beleidsterrein inclusief toepasselijke regelgeving Gemeenschappelijke Regeling

Pagina 1 van 4

Inhoudelijke toelichting op het voorstel

Onderwerp

Toelichting

Beoordeling jaarrekening 2022 Resultaat + toelichting

De ODA werkt op basis van outputfinanciering en verkrijgt haar baten uit daadwerkelijk afgenomen producten en diensten door de partners. De jaarrekening laat een tekort zien van € 384.000. Met name de volgende afwijkende posten vallen op: •

• •

•

•

•

Lagere deelnemersbijdrage; personele inzet; diensten derden, per saldo een nadeel van € 305.000. ODA beziet afwijkingen in omzet, personele inzet en diensten van derden als communicerende vaten. Hogere (of lagere) vraag wordt mogelijk door inzet vanuit de flexibele schil. Door het lastig invullen van vacatures en ziekte is, naast de hogere vraag, ook voor deze gemiste capaciteit ingehuurd. Per saldo draagt deze extra inhuur bij aan het tekort. Het hogere uurtarief dat betaald moet worden zorgt voor een lagere dekkingsbijdrage op de vaste kosten. Eenmalige uitkering personeel als compensatie voor de hoge energieprijzen en gestegen inflatie, nadeel € 43.000. Dotatie aan voorziening spaarverlof, structureel nadeel € 91.000. Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantieuren sparen. Hiervoor hebben wij een voorziening getroffen waar wij in 2022 een dotatie doen van € 91.000. Deze dotatie is gebaseerd op het verlof uit voormalige verlofspaarmogelijkheden en bovenwettelijke vakantie-uren bij onder meer onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst of gekocht uit het IKB. Door meer in te zetten op trainees zijn er in 2022 extra kosten á € 62.000 gemaakt voor het opleiden van de trainees. Het doel van het zelf opleiden van trainees is de afhankelijkheid van externe inzet op termijn te beperken. Lagere kosten organisatieondersteuning/ontwikkeling, voordeel € 89.000.

Deze kosten hangen samen met ICT-ontwikkelingen en informatievoorziening. Naar verwachting worden deze middelen in 2023 gebruikt voor onder andere de ontwikkeling van Power BI. Voordeel van € 28.000 op de algemene lasten. Deze post wordt gebruikt ter dekking van hogere kosten voor personele capaciteit en inhuur derden; als zodanig begroot om flexibel in te zetten. Werkelijke uitgaven vinden plaats op de andere kostencategorieën.

Eigen vermogen / vreemd vermogen

Eigen vermogen € - 134.000; Vreemd vermogen € 2.878.000.

Resultaat gemeentelijke bijdrage

Het tekort bedraagt € 384.000. Het voorstel is dat € 298.000 door de partners bijgedragen wordt en het overige binnen de ODA. Het aandeel van Aalten hierin bedraagt € 18.220. De accountant (WHS accountants) geeft in de controleverklaring aan dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van het vermogen per 31-12-2022 en het resultaat over 2022. Ook zijn de balansmutaties over 2022 en de baten en lasten rechtmatig tot stand gekomen.

Overige toelichting(en)

Pagina 2 van 4

Beoordeling 1e Begrotingswijziging 2023 Toelichting

Bijdrage t.o.v. huidige raming begroting

In deze begrotingswijzing zijn er enkele aanpassingen gedaan op basis van de ontwikkelingen. Het principeakkoord over de CAO Gemeenten leidt tot hogere loonkosten. Daarnaast heeft ook de ODA te maken met alsmaar stijgende lasten en zijn ze verplicht om ook in 2023 een dotatie te doen aan de voorziening spaarverlof. Tot slot zijn ze tot de conclusie gemaakt dat de uren van een aantal normproducten niet meer passend zijn, deze zijn herzien. Binnen vergunningverlening zorgt deze herziening voor een toename van +/1.425 uur. Het uurtarief neemt met deze ontwikkelingen toe van € 96 naar € 103. De totale bijdrage van de deelnemers neemt toe met € 799.000. Voor Aalten stijgt de bijdrage voor 2023 naar € 610.800. Dat betekent dat we in de Voorjaarsnota 2023 € 47.000 moeten bijramen, want er is momenteel € 563.800 begroot.

Beoordeling (meerjaren)begroting Uitgangspunten begroting

Sluitende (meerjaren)begroting Bijdrage t.o.v. huidige raming begroting

Nieuw beleid

De ODA werkt op basis van outputfinanciering en verkrijgt haar baten uit daadwerkelijk afgenomen producten en diensten door de partners. De indexaties zijn volgens afspraak gebaseerd op de septembercirculaire. Dit geeft voor 2024 een loonindexatie van 4,2% en een prijsindexatie van 2,4%. De (meerjaren)begroting sluit. Onze begrote bijdrage is voor 2024 € 636.000. In onze begroting is momenteel vanaf 2024 opgenomen € 563.800. Dat betekent dat we € 72.200 bij moeten ramen. Deze is als volgt opgebouwd: De €14.000, is te verklaren door het aanpassen van de normuren voor vergunningverlening. Voor ons gaat het om ongeveer 130 uur. Omschrijving Uren Bedrag Aanpassing normuren +/- 130 € 14.000 Stijging uurtarief van € 96 naar € 106 € 58.700 Totaal € 72.700 Nieuw beleid voor 2024 zal vooral gericht zijn op de omgevingswet die vanaf 1 januari 2024 van kracht is en de overdracht van de bodemtaken naar de ODA. Verder zal er voor handhaving ene nieuw riscio-model worden opgesteld.

Net als in de 1e begrotingswijziging 2023 wordt ook voor 2024 de begroting aangepast op basis van dezelfde ontwikkelingen zoals eerder vermeld. Zodoende is er binnen vergunningverlening een toename van +/- 1.425 uur. Daarnaast leidt het principeakkoord over de CAO Gemeenten tot hogere loonkosten en heeft ook de ODA te maken met alsmaar stijgende lasten. Het uurtarief neemt met deze ontwikkelingen toe van € 103 (na instemmen met 1e begrotingswijziging 2023) naar € 106. Beoordeling weerstandsvermogen en risicobeheersing Overige toelichting(en)

Beschrijving en kwantificering van de risico's

De risico's zijn toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De risico’s zijn overzichtelijk opgenomen.

Is het ratio weerstands- Het weerstandsvermogen wordt als ruim voldoende gekwalificeerd. vermogen voldoende? (jaarrekening 1,6 en begroting 1,68) Inclusief eventuele toelichting.

Pagina 3 van 4

Alternatieve beleidskeuzes N.v.t.

Financiële consequenties Het budget 2023 wordt bij de voorjaarsnota 2023 met €47.000 bijgeraamd. Het budget voor 2024 wordt bij de begroting van 2024 met €72.700 bijgesteld.

Participatie en Communicatie

Vervolgstappen inclusief tijdspad Na de behandeling in de raadsvergadering wordt het raadsbesluit direct bekend gemaakt aan het Algemeen Bestuur van de ODA. Het Algemeen bestuur stelt de jaarstukken en de begroting vast. Bijlagen Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2021, begrotingswijziging 2023 en begroting 2024 Jaarverslag Omgevingsdienst Achterhoek 2022 Goedkeurende accountantsverklaring Begrotingswijziging 2023 Omgevingsdienst Achterhoek Begroting 2024 Omgevingsdienst Achterhoek Collegevoorstel

Aalten, 9 mei 2023

Burgemeester en wethouders van de gemeente Aalten,

drs. A.J.M. Gildhuis secretaris/algemeen directeur

Pagina 4 van 4

mr. A.B. Stapelkamp burgemeester