rvs acualisatie treasurystatuut 2021.pdf

Raadsvoorstel Voorstel tot vaststellen van het Treasurystatuut en de daaraan gekoppelde notitie garantstelling geldleningen.

AAN DE RAAD

Samenvatting Bijgaand treft u het geactualiseerde Treasurystatuut aan. In dit statuut ligt er een koppeling met de notitie garantstelling geldleningen waarin ook een beperkt aantal wijzigingen zijn doorgevoerd. Er zijn nauwelijks wetswijzigingen geweest op het gebied van treasury. In die zin zijn de aanpassingen dan ook minimaal. Veelal zijn het kleine tekstuele aanpassingen als gevolg van interne reorganisaties.

Inleiding In de wet Financiering decentrale overheden (Wet fido) is vastgelegd dat gemeenten verplicht zijn om een treasurystatuut op te stellen. Het statuut omvat het kader waarbinnen de treasurywerkzaamheden worden uitgevoerd. Het gaat met name om financiering (kort en lang geld) en uitzetting van overtollige middelen. Om de vier jaar wordt het statuut geactualiseerd. Belangrijke veranderingen in wet- en regelgeving of in de eigen organisatie worden dan verwerkt in het statuut.

Beschrijving beleidsterrein inclusief toepasselijke regelgeving • Wet fido en de bijbehorende ministeriële regelingen - Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) - Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden (Ufdo) - Besluit leningvoorwaarden decentrale overheden (Bldo) - Regeling schatkistbankieren decentrale overheden (Skb) • Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet hof) • Gemeentewet Inhoudelijke toelichting op het voorstel Treasurystatuut Er is geconstateerd dat er de afgelopen jaren alleen op het gebied van schatkistbankieren een wetmatige wijziging is doorgevoerd. In die zin behoeft het statuut nauwelijks aanpassingen. Uit de evaluatie van het schatkistbankieren is gebleken dat de huidige drempel (0,75% van het begrotingstotaal) te krap was vastgesteld. Deze is nu opgerekt naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000.000. Voor Aalten is voor 2022 een drempel berekend van € 1.305.000. Dit betekent dat de gemeente een bedrag tot gemiddeld € 1.305.000 per kwartaal mag aanhouden in rekening courant. Het meerdere daarboven moet worden afgeroomd naar de schatkist. Deze wijziging is aangebracht in het geactualiseerde treasurystatuut dat u bijgaand aantreft. Inhoudelijk zijn er verder geen wijzigingen doorgevoerd. Wel zijn enkele begrippen/typeringen aangepast zoals "RTG" en "afdeling FBI".

Deze zijn de afgelopen jaren gewijzigd door reorganisaties en of verandering van werkwijze.

Pagina 1 van 3

Notitie garantstelling geldleningen De notitie garantstelling geldleningen behoeft enige aanpassing omdat enerzijds de achtervangovereenkomst tussen gemeenten en het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW ) is vernieuwd (1) en anderzijds de bevoegdheid voor het aangaan van de jaarlijkse achtervang tussen de gemeente en het WSW ondertussen is gemandateerd aan het college (2). 1 Vernieuwing achtervangovereenkomst. Er is een aantal argumenten waarom tot vernieuwing van de generieke achtervangovereenkomst is besloten. Te weten: - behoefte tot verbeterde afspraken over terugbetaling renteloze geldleningen; - behoefte tot verbeterde afspraken over herfinanciering; - behoefte aan een robuuster borgstelsel als gevolg van ontwikkelingen vanuit het strategisch programma WSW; - oplossen van de ontstane discrepantie tussen de huidige achtervangovereenkomsten (van 1999) en de huidige wetgeving en praktijk; - scheefheid in de achtervang bij het WSW. Voor wat betreft de notitie garantstelling geldleningen speelt eigenlijk alleen het laatste onderdeel scheefheid in de achtervang bij het WSW - enige rol van betekenis. Wat is namelijk het geval. Woningcorporaties trekken leningen aan om het bouwen en onderhouden van sociale huurwoningen te financieren. Het WSW staat hiervoor borg. Als een corporatie niet meer kan voldoen aan haar betalingsverplichtingen neemt het WSW de leningen over.

Er zijn verschillende buffers en vangnetten. Als deze niet toereikend zijn vraagt het WSW renteloze leningen op bij het Rijk en de gemeenten. Het Rijk staat voor 50% in de achtervang, 25% wordt verdeeld over alle gemeenten en 25% wordt opgevraagd bij de gemeente die in de leningovereenkomst is genoemd. Tot op heden is op de achtervang nooit een beroep gedaan. Tot zover niets nieuws. De financiële problemen bij Vestia destijds waren echter aanleiding om het effect van de achtervang op de risicopositie van gemeenten nader te bekijken. Daaruit blijkt dat de verdeling van de laatste 25% leidt tot een scheve verdeling van het risico tussen gemeenten. Per geborgde lening die een corporatie aangaat wordt één gemeente als achtervanger vastgelegd. Er is meestal geen een-op-een relatie tussen een lening en (werkzaamheden in) een bepaalde gemeente. Tenzij de corporatie slechts in één gemeente werkzaam is. Doordat investeringen van een corporatie per gemeente verschillen en doordat leningen bedrijfsgebonden zijn, is er een scheefgroei ontstaan in de achtervang over gemeenten. De VNG vindt het wenselijk dat het achtervangrisico dat een gemeente loopt een afspiegeling is van de waarde van het bezit dat een corporatie in die gemeente heeft. Daarom heeft de VNG in overleg met het WSW en het Rijk een voorstel gemaakt om deze scheefheid recht te zetten.

Uit de berekening op basis van de stand van de garantieleningen per 31 december 2019 komt naar voren dat het effect van dit "rechtzetten" voor de risicopositie van Aalten voordelig uitpakt. De gemeente Aalten zat alleen in de achtervangpositie van De Woonplaats. Deze positie daalt in het voorstel met ongeveer € 3 miljoen. Daar staat tegenover de achtervang van een tweetal nieuwe corporaties namelijk Stichting Wonion en Woonzorg Nederland voor in totaal € 1,4 miljoen. Per saldo daalt de achtervang dus met ongeveer € 1,6 miljoen ofwel 1%. De gevolgen van de nieuwe achtervangovereenkomst zijn verwerkt in de notitie garantstelling geldleningen die u ook als bijlage hierbij aantreft. 2 Bevoegdheid tot aangaan jaarlijkse achtervang. Jaarlijks maken gemeenten en corporaties prestatieafspraken in het kader van het lokaal woonbeleid. Dit is gemandateerd aan het college. Omdat de achtervang een vast onderdeel is van deze prestatieafspraak is het logisch en praktisch om ook de achtervang analoog aan deze afspraak te mandateren aan het college. Dit is bij raadsbesluit van september 2016 geregeld maar was nog niet als zodanig verwerkt in de notitie garantstelling geldleningen.

Alternatieve beleidskeuzes n.v.t.

Pagina 2 van 3

Financiële consequenties n.v.t. Participatie en Communicatie n.v.t.

Vervolgstappen inclusief tijdspad n.v.t. Bijlagen Treasurystatuut Notitie garantstelling geldleningen Bijlage A: overzicht gegarandeerde geldleningen per 31 december 2020 Bijlage B: overzicht werkwijze WSW (gewijzigd) Bijlage C: stappenplan beoordeling aanvraag tot garantstelling (is ongewijzigd)

Aalten, 9 november 2021

Burgemeester en wethouders van de gemeente Aalten,

drs. A.J.M. Gildhuis secretaris/algemeen directeur

Pagina 3 van 3

mr. A.B. Stapelkamp burgemeester