Raadsvoorstel Jaarstukken 2025

Raadsvoorstel Onderwerp Portefeuillehouder Thema Raadsprogramma

: : :

Voorstel tot het vaststellen van de Jaarstukken 2025. H. van Lochem 1. Leefomgeving en Wonen, 2. Duurzaamheid en Klimaat, 3. Sociaal Domein, 4. Ondernemen en Economie, 5. Ontspanning en Vrije tijd en 6. Burgerparticipatie, Bestuur en Veiligheid

Global Goals Aan welke Global Goals wordt bijgedragen:

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

Beslispunten -

1. De jaarstukken voor het jaar 2025 vast te stellen; 2. Het positieve saldo van € 3.063.828 als volgt te bestemmen: a. Een bedrag van € 1.400.000 toe te voegen aan de voorziening riolering; b. Een bedrag van € 1.663.828 toe te voegen aan de algemene reserve; 3. De herziene exploitatieopzetten van de bouwgrondcomplexen vast te stellen.

Waarom dit besluit nemen -

Volgens de bepalingen van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2025 ter vaststelling aan. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening.

Wat is het bestaand beleid c.q. kader? -

De jaarstukken zijn samengesteld conform de gemeentewet en besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Argumenten -

1.1 Het voldoen aan de wettelijke plicht om jaarlijks de jaarrekening en het jaarverslag vast te stellen.

Pagina 1 van 3

Artikel 198 van de Gemeentewet bepaalt dat u de jaarrekening en het jaarverslag vaststelt in het jaar volgend op het begrotingsjaar. Met het vaststellen van de jaarstukken 2025 voldoet u aan deze wettelijke plicht. 2.1 Het versterken van de voorziening riolering. Bij de jaarrekening 2024 heeft er een stelselwijziging plaatsgevonden op de verwerking van de verwachte opbrengsten rioolheffing. Deze stelselwijziging is prospectief verwerkt. Daarmee is er een bedrag van € 1.083.000 onttrokken uit de voorziening riolering. De stand van de voorziening bedroeg per 1 januari 2025 € 179.000. Gezien de ontwikkelingen in de wereld is de verwachting dat de grondstof- en energieprijzen blijven stijgen. Dit had in 2025 als zowel in 2026 en de toekomst gevolgen voor de kosten van het dagelijks onderhoud van de openbare ruimte en de investeringsprojecten die op de planning staan. Ook is er in 2025 door de inwoners van Aalten minder water verbruikt waardoor de opbrengst rioolheffing dit jaar lager was dan verwacht. Dit alles heeft erin geresulteerd dat er in 2025 € 179.000 uit de voorziening onttrokken is waardoor de stand van de voorziening op 31-12-2025 € 0 bedraagt. Bij het vaststellen van de Begroting 2026 is het amendement aangenomen om de voorgenomen stijging van de rioolheffing in 2026 te beperken en deze te verlagen van 19% naar 10%.

Dit heeft consequenties voor het bepalen van het tarief voor de rioolheffing voor 2027. Om de oorspronkelijke verwachte opbrengst voor 2027 conform het Water-, Rioleringsen Klimaatprogramma (WRKP) te behalen zal het tarief opnieuw fors moeten stijgen. In het Water-, Riolerings- en Klimaatprogramma (WRKP) is een stijging van het tarief van 8% voorzien. Om deze stijging ook te kunnen waarmaken is een dotatie aan de voorziening noodzakelijk. Om in de toekomst de kosten te kunnen blijven betalen en het tarief conform het WRKP te laten stijgen wordt voorgesteld wordt om een bedrag van € 1.400.000 van het positieve saldo toe te voegen aan de voorziening riolering. 2.2 Het versterken van de Algemene reserve. Het boekjaar 2025 is afgesloten met een positief saldo. Gezien de toekomstige ontwikkelingen en onzekerheden stellen wij u voor € 1.663.828 van dit positieve saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 3.1 Het jaarlijks herzien en doorrekenen van de exploitatieopzetten (Staten P) van de bouwgrondcomplexen. Conform de notitie Grondbeleid van de Commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) dient er jaarlijks een herzien plaats te vinden. Met het vaststellen van de herziene exploitatieopzetten van de bouwgrondcomplexen voldoet u aan deze stellige uitspraak.

Kanttekeningen 1.1 De jaarstukken inclusief controleverklaring moeten uiterlijk 15 juli 2026 bij de Provincie binnen zijn.

-

2.1 Zonder dotatie aan de voorziening riolering stijgt het tarief voor de rioolheffing niet conform het vastgestelde WRKP. Indien er geen dotatie aan de voorziening riolering wordt gedaan voor een bedrag van € 1.400.000 moet het tarief voor de rioolheffing vanaf 2027 fors stijgen om ook in de toekomst de kosten voor het onderhoud te kunnen blijven betalen. Het tarief kan dan niet procentueel stijgen conform het vastgestelde WRKP.

Is er draagvlak voor dit besluit? -

Hiervoor wordt verwezen naar het boekwerk Jaarstukken 2025.

Pagina 2 van 3

Wat zijn de financiële consequenties van dit besluit? Het overschot over 2025 bedraagt € 3.063.828. Voorgesteld wordt € 1.400.000 toe te voegen aan de voorziening riolering en € 1.663.828 toe te voegen aan de algemene reserve.

-

Hoe en met wie wordt er gecommuniceerd over dit besluit? Na vaststelling in het college wordt de digitale versie dezelfde dag met de gemeenteraad gedeeld.

-

Wat gaat er gebeuren na dit besluit? Onderstaand conform de Planning- en Control cyclus. De voorgestelde planning wordt: Wat gaat er gebeuren? Jaarrekeningcafé + voorjaarsnota; Behandeling vragen en antwoorden jaarstukken; Verstrekking vragen en antwoorden jaarstukken; Oordeelsvormende vergadering; Besluitvormende vergadering.

Wie gaat het doen? Gemeenteraad en ambtelijke organisatie College Griffie Gemeenteraad en college Gemeenteraad en college

Wanneer? 10 juni 2026 16 juni 2026 16 juni 2026 23 juni 2026 07 juli 2026

Bijlagen -

Bijlage 1: Jaarstukken 2025 Bijlage 2: Exploitatieopzetten 2025 van de bouwgrondcomplexen (staten P)

Aalten, 26 mei 2026

Burgemeester en wethouders van de gemeente Aalten,

drs. A.J.M. Gildhuis secretaris/algemeen directeur

Pagina 3 van 3

mr. A.B. Stapelkamp burgemeester