collegebesluit Omgevingsdienst Achterhoek (ODA), jaarrekening 2023, 1ste begrotingswijziging 2024 en begroting 2025

MT-besluit gemeente Aalten

Zaakkenmerk/Onderwerp Verantwoordelijk organisatieonderdeel Zaakkenmerk/Documentkenmerk Vertrouwelijkheid

Z/24/154191/Omgevingsdienst Achterhoek (ODA), jaarrekening 2023, 1e begrotingswijzing 2024 en begroting 2025. A6 Team Openbare Ruimte Z/24/154191/D-518521 Openbaar

Toelichting voorstel Samenvatting

Voorgestelde beslispunten

Besluit

Inleiding

Portefeuillehouder: T.M.M. Kok: Van de omgevingsdienst Achterhoek hebben we de jaarstukken 2023 en de begroting 2025 ontvangen. De (concept) jaarstukken 2023 bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Op het moment van schrijven is de accountant bezig met de controle op de jaarstukken. Later volgt hun verklaring en verslag. De primitieve begroting 2025 is een beleidsarme begroting. Op dit moment zijn er nog onduidelijkheden wat betreft de uitkomst van het plan van aanpak omtrent de robuustheidscriteria, de verandering vanwege de omgevingswet en de risicoanalyse.

1. Jaarrekening 2023 van de ODA ter kennisneming aan de gemeenteraad voor te leggen. 2. De gemeenteraad voor te stellen geen zienswijze in te dienen tegen de (ontwerp)begroting 2025 va de ODA

Akkoord.

Jaarrekening 2023 De OdA werkt op basis van outputfinanciering en verkrijgt haar baten uit daadwerkelijk afgenomen producten en diensten door de partners. De jaarrekening laat een overschot zien van € 335.000. Met name de volgende afwijkende posten vallen op: Hogere deelnemersbijdrage; personele inzet; diensten derden, per saldo een voordeel van € 230.000. ODA beziet afwijkingen in omzet, personele inzet en diensten van derden als communicerende vaten. Hogere (of lagere) vraag wordt mogelijk door inzet vanuit de flexibele schil. Door het lastig invullen van vacatures is, naast de hogere vraag, ook voor deze gemiste capaciteit ingehuurd. Per saldo draagt deze extra inhuur bij aan de stijging in de personele lasten. Het hogere uurtarief dat betaald moet worden zorgt voor een lagere dekkingsbijdrage op de vaste kosten. Tegenover de hogere kosten staan meer baten in de partnerbijdrage en de bijdragen derden. • Dotatie aan voorziening spaarverlof, structureel nadeel € 82.000. •

De dotatie aan de voorzien voor het verlofsparen valt hoger uit dan verwacht. De kosten met betrekking tot de bovenregionale kosten zijn lager uitgevallen, incidenteel voordeel € 59.000. • Lagere kosten organisatiekosten/-ondersteuning/-ontwikkeling, voordeel € 52.000. Door meer in te zetten op trainees is het doel om de afhankelijkheid van externe inzet de komende jaren te verminderen. Deze kosten hangen ook samen met ICT-ontwikkelingen en informatievoorziening. De lagere kosten zijn tijdelijk van aard, door de komst van Power BI nemen deze kosten in 2024 verder toe. •

Voordeel van € 76.000 op de algemene lasten. Deze post wordt gebruikt ter dekking van hogere kosten voor personele capaciteit en inhuur derden; als zodanig begroot om flexibel in te zetten. Werkelijke uitgaven vinden plaats op de andere kostencategorieën.

Begroting 2025 De OdA werkt op basis van outputfinanciering en verkrijgt haar baten uit daadwerkelijk afgenomen producten en diensten door de partners. De indexaties zijn volgens afspraak gebaseerd op de septembercirculaire. Dit geeft voor 2025 een loonindexatie van 5,3% en een prijsindexatie van 2,0%. Omdat er nog geen begrotingswijziging voor 2024 heeft plaatsgevonden neemt de ODA het verschil (0,8%) in percentage van het definitieve CAO akkoord en het opgenomen percentage in de begroting 2024 mee in de loonindexatie. Dit bekent dat in de begroting 2025 is gerekend met een loonindex van 6,1%. Er is sprake van een sluitende begroting. Onze begrote bijdrage is voor 2024 € 666.500. In onze begroting is momenteel vanaf 2024 opgenomen € 636.000. Dat betekent dat we in onze begroting 2025 € 30.500 bij moeten ramen. Dit wordt veroorzaakt door de stijging van het uurtarief. Deze wordt in 2025 € 113 en is in 2024 nog € 107. De risico's zijn toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De risico’s zijn overzichtelijk opgenomen. Het weerstandsvermogen wordt als voldoende gekwalificeerd. (Zowel jaarrekening als de begroting 1,1) Argumenten

Kanttekeningen

Overleg gevoerd met

Vervolgstappen en planning

zie bijgevoegd raadsvoorstel

N.v.t.

Team informatiebeheer, Jeroen Pelle

behandeling in de raadsvergadering van 2 juli 2024.

Participatie

N.v.t.

Communicatie

N.v.t.