Bijlage 4 - Bijlage 1 Financiele consequenties

Bijlage 1. Financiële consequenties 1e Begrotingswijziging 2026 In onderstaande tabel worden de verschillen weergegeven tussen de vastgestelde begroting 2026 en de 1e begrotingswijziging 2026. Hieronder worden de verschillen toegelicht: - BUIG-budget: in de 1e begrotingswijziging 2026 zijn de BUIG uitgaven bijgesteld aan de hand van de werkelijke uitgaven van 2025 en de verwachte toename van het bestand. In het najaar 2026 wordt het definitieve BUIG-budget vanuit het Rijk bekend. Pas dan kan er een inschatting worden gemaakt van het BUIG-resultaat. - Overige regelingen (Bijzondere bijstand, individuele inkomenstoeslag, individuele studietoeslag, BBZ en Tozo): de uitgaven zijn bijgesteld aan de hand van de uitgaven van 2025. - Alleenverdienersregeling: In 2026 wordt deze regeling voor het eerst uitbetaald. De gemeente heeft hiervoor in 2025 middelen ontvangen vanuit het Rijk. - Beschut werk en Infrastructurele opslag: in de septembercirculaire 2025 heeft de gemeente extra middelen ontvangen voor beschut werk en infrastructurele opslag en zijn verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2026. Deze middelen worden één op één doorbetaald aan Laborijn. - Inburgeringsmiddelen: vanaf 2026 zijn de SPUK Inburgering en SPUK Onderwijsroute samengevoegd tot één SPUK Inburgering. De middelen zijn in deze 1e begrotingswijziging begroot op basis van de voorlopige beschikking 2026.

- Wsw: in de meicirculaire 2025 heeft de gemeente een extra middelen ontvangen voor Wsw, deze zijn verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2026. - Implementatiebudget PW in Balans: In de septembercirculaire 2025 heeft de gemeente middelen ontvangen voor de implementatie van de Participatiewet in Balans. Een gedeelte (90%) van deze middelen wordt overgemaakt aan Laborijn. - Indirecte kosten: wijziging in bijdrage van gemeenten in uitvoeringskosten ivm verdeelsystematiek. Voor Aalten betekent dit een verlaging van bijdrage aan uitvoeringslasten van € 52.000. De totale uitvoeringskosten worden verdeeld op basis van de volgende verdeelsleutel: o 50% op basis van het aantal huishoudens dat een BUIG uitkering ontvangt uit de deelnemende gemeenten Aalten en Doetinchem. o 50% op basis van het aantal inwoners van de gemeente Aalten en Doetinchem. - De 1e begrotingswijziging 2026 heeft gevolgen voor de gemeentelijke bijdrage aan Laborijn. Indien het AB van Laborijn akkoord gaat met de 1e begrotingswijziging 2026, dan worden de wijzigingen verwerkt in de Najaarsnota 2026 van de gemeente.

Ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 In onderstaande tabel wordt de ontwerpbegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 weergegeven. Hieronder worden de belangrijkste financiële punten toegelicht: - In de Kadernota 2027-2030 zijn de (financiële en inhoudelijke) uitgangspunten beschreven die gehanteerd worden bij het opstellen van deze begroting. - De jaarlijkse bijdrage aan Laborijn is in 2027 € 17.115.405. - BUIG-budget: de BUIG-budgetten worden door het Rijk aan de gemeenten overgemaakt. De budgetten in de begroting 2027 en verder zijn gebaseerd op de voorlopige budgetten van 2026. De programmalasten zijn begroot op basis van de verwachte gemiddelde aantal huishoudens in de bijstand maal de verwachte gemiddelde prijs per huishouden. Vanaf 2026 is gekozen om voor de begroting van de BUIG lasten gebruik te maken van de LIAS BUIG tool. Deze tool begroot de bijstandsuitgaven meer op hoofdlijnen op basis van openbare bronnen. - Wsw: in deze begroting en meerjarenraming is te zien dat het rijksbudget Wsw daalt (van € 18.089.000 in 2027 naar € 15.344.000 in 2030) terwijl de uitvoeringslasten voor dit programma

minder snel dalen. Dit zorgt ervoor dat er op dit programma een dekkingstekort wordt verwacht van € 53.000 in 2027 en dat dit tekort verder oploopt tot € 1.166.000 in 2030 (zie pagina 62 van begroting). - Uitvoeringslasten: Door middel van de inzet van bestemmingsreserve gespreid over meerdere jaren worden de komende jaren de uitvoeringslasten gedempt. Daarnaast is in deze begroting rekening gehouden met een stijging van het aantal inwoners van Doetinchem, wat invloed heeft op de verdeling van de uitvoeringslasten. - De Ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 heeft gevolgen voor de gemeentelijke bijdrage aan Laborijn. Indien het AB van Laborijn akkoord gaat met de begroting, dan worden de wijzigingen verwerkt in de gemeentelijke begroting 2027.

Jaarstukken 2025 De jaarstukken 2025 worden ter kennisgeving aan het voorstel toegevoegd. In het kort: Het totale jaarresultaat over 2025 bedraagt voor mutatie reserves € 1.045.000 positief. Dit resultaat wordt toegevoegd aan verschillende (bestemmings)reserves (bijvoorbeeld: groot onderhoud of risico einde DVO’s). De voorziening voor milieukosten valt vrij in verband met het overgaan van de verplichting naar de gemeente Doetinchem (€ 345.000). Het resultaat na mutatie reserves is € 345.000 positief. Er wordt voorgesteld om dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. De jaarstukken hebben geen financiële consequenties.