Bijlage 2 - Staten P 2025
Tekst van het document
GEMEENTE
Exploitatie
0.25
Kern De Heurne herziening 2021 INHOUD: 1. HERCALCULATIE 2. TOELICHTING
AALTEN,
(14-4-26 14:51
STAAT P (recap) GEMEENTE BOUWREKENING COMPLEX AANVANGSJAAR Rapportage dienstjaar Omschrijving
1
Aalten Kern De Heurne herziening 2021 2021 2025 Geraamd in dienstjaar
Legenda werkelijk
begroot
Verantwoord t/m vorig dienstjaar
Verantwoord in dienstjaar
2
Totaal t/m dienstjaar verantwoord
3
aanname
Restantbedrag van de reeds aangegane verplichtingen
4
Nog uit te geven m²:
Ingecalculeerd op basis kostprijsberekening Voor uitgevoerd of nog in uitvoering zijnd plandeel 5
4a
In totaal (goedgekeurd door raad) 6
0
Calculatieverschillen
Nog beschikbaar volgens laatste voorcalculatie
Vermoedelijk nog te besteden/ ontvangen
(kol. 5-4-4a) 7
(kol. 6-5) 8
9
VERWERVING
0
29.473
0
29.473
0
0
0
-29.473
0
0
ALGEMENE KOSTEN
0
47.139
4.086
51.225
0
0
0
-51.225
0
500
SLOOP EN SANERING
0
7.421
0
7.421
0
0
0
-7.421
0
0
BOUW- EN WOONRIJPMAKEN
0
120.442
5.148
125.591
0
0
0
-125.591
0
5.000
DIVERSE BIJDRAGEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30.000
KUNSTWERKEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DIVERSE KOSTEN
0
206.323
34.670
240.993
0
0
0
-240.993
0
0
RENTEN
0
-1.470
-626
-2.096
0
0
0
2.096
0
-1.675
Totaal (a)
0
409.329
43.278
452.607
0
0
0
-452.607
0
33.825
DIVERSE BATEN
0
500
0
500
0
0
0
-500
0
0
Per saldo totaal (b)
0
500
0
500
0
0
0
-500
0
0
Per saldo totaal (a-b=c)
0
408.829
43.278
452.107
0
0
0
-452.107
0
33.825
GRONDVERKOPEN
0
525.965
0
525.965
0
0
0
-525.965
0
0
Totaal (d)
0
525.965
0
525.965
0
0
0
-525.965
0
0
Totaal generaal (c-d)
0
-117.136
43.278
-73.858
0
0
0
73.858
0
33.825
Toelichting Berekening verwacht resultaat: Boekwaarde ultimo dienstjaar Vermoedelijk nog te besteden / ontvangen Verwacht voor-/nadelig saldo
-73.858 (kolom 4) 33.825 (kolom 9) -40.033 (+ is nadelig resultaat / - voordeling resultaat)
Specificatie kolom 9 Algemene kosten Woonrijpmaken Diverse bijdragen Renten
500 kosten voorbereiding en toezicht 5.000 kosten groenwerkzaamheden 30.000 dekking eventuele planschade -1.675 rente boekwaarde
Resultaat vorige hercalculatie Resultaat deze hercalculatie Verklaring nadeel: Algemene kosten Bouw- en woonrijp maken Renten/Diverse kosten Diverse kosten
Meterbeweging: Beginvoorraad Inkopen Verkopen Eindvoorraad
3.199 0 3.199 0
-65.857 -40.033 25.824 nadeel -1.000 -17.000 bijstelling kosten woonrijp, te hoog geraamd vorige hercalculatie 9.000 eventuele planschade naar voren gehaald in de tijd, geeft rentenadeel 35.000 tussentijdse winstneming 2025 26.000
Voor deze exploitatie wordt op basis van de hercalculatie 2025 een winst verwacht van € 279.917. Conform BBV wordt met behulp van de POC-methode nu een tussentijdse winst berekend van € 239.884 (86%). Tot en met 2024 werd een tussentijdse winst berekend van € 205.214. Het verschil € 34.670 wordt ten gunste van 2025 geboekt. De tussentijdse winst is in bovenstaande berekening van het verwachte resultaat verwerkt. Wat resteert is een verwacht voordeel van € 40.033 over de restantperiode dat het project nog loopt.
Staat P De kern De Heurne 25
1
16-4-2026
GEMEENTE
Exploitatie
0.68
Uitbreiding kern Lintelo INHOUD: 1. HERCALCULATIE 2. TOELICHTING
AALTEN,
(14-4-26 14:51
STAAT P (recap) GEMEENTE BOUWREKENING COMPLEX AANVANGSJAAR Rapportage dienstjaar Omschrijving
1
Aalten Kern Lintelo 2025 2025
Legenda werkelijk
begroot
Geraamd in dienstjaar
Verantwoord t/m vorig dienstjaar
Verantwoord in dienstjaar
2
Totaal t/m dienstjaar verantwoord
3
aanname
Restantbedrag van de reeds aangegane verplichtingen
4
Nog uit te geven m²:
Ingecalculeerd op basis kostprijsberekening Voor uitgevoerd of nog in uitvoering zijnd plandeel 5
4a
In totaal (goedgekeurd door raad) 6
3868
Calculatieverschillen
Nog beschikbaar volgens laatste voorcalculatie
Vermoedelijk nog te besteden/ ontvangen
(kol. 5-4-4a) 7
(kol. 6-5) 8
9
VERWERVING
0
0
309.656
309.656
0
0
0
-309.656
0
0
ALGEMENE KOSTEN
0
0
45.181
45.181
0
0
0
-45.181
0
91.843
SLOOP EN SANERING
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
BOUW- EN WOONRIJPMAKEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
460.513
DIVERSE BIJDRAGEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50.000
KUNSTWERKEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DIVERSE KOSTEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
39.140
RENTEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.725
Totaal (a)
0
0
354.837
354.837
0
0
0
-354.837
0
646.221
DIVERSE BATEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Per saldo totaal (b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Per saldo totaal (a-b=c)
0
0
354.837
354.837
0
0
0
-354.837
0
646.221
GRONDVERKOPEN
0
0
18.000
18.000
0
0
0
-18.000
0
736.625
Totaal (d)
0
0
18.000
18.000
0
0
0
-18.000
0
736.625
Totaal generaal (c-d)
0
0
336.837
336.837
0
0
0
-336.837
0
-90.404
Toelichting Berekening verwacht resultaat: Boekwaarde ultimo dienstjaar Vermoedelijk nog te besteden / ontvangen Verwacht voor-/nadelig saldo
336.837 (kolom 4) -90.404 (kolom 9) 246.433 (+ is nadelig resultaat / - voordeling resultaat)
Specificatie kolom 9 Algemene kosten Bouw- en woonrijp maken Diverse bijdragen Diverse kosten Renten Grondverkopen
91.843 kosten voorbereiding en toezicht + plankosten 460.513 kosten aanleg verharding, riolering, openbare verlichting en groen 50.000 dekking eventuele planschade 39.140 diverse lasten + staartposten 4.725 rente boekwaarde 736.625 nog 3.868 m2 te verkopen (13 kavels)
Resultaat eerste exploitatie-opzet Resultaat deze hercalculatie Verklaring nadeel: Verwerving Algemene kosten Bouw- en woonrijp maken Diverse kosten Renten Grondverkopen
Meterbeweging: Beginvoorraad Inkopen Verkopen Eindvoorraad
3.868 0 0 3.868
-43.372 246.433 289.805 nadeel -1.000 85.000 loon- en plankosten initieel veel te laag ingeschat, is nu bijgesteld 248.000 de kosten voor bouw- en woonrijp maken waren veel te laag ingschat. Dit zat hem vooral in het grondwerk en de infiltratievoorzieningen. Dit is nu fors naar boven bijgesteld. -45.000 m.n. staartposten naar beneden bijgesteld o.b.v. ervaringscijfers 1.000 2.000 zat een fout in de berekening van de grondopbrengsten, nu hersteld 290.000
Voor deze exploitatie wordt op basis van de hercalculatie 2025 een verlies verwacht van € 246.433. Op grond van de voorschriften BBV wordt hiervoor ten laste van de jaarrekening 2025 een verliesvoorziening getroffen ter hoogte van dit bedrag.
Staat P kern Lintelo 25
2
16-4-2026
GEMEENTE
Exploitatie
3.10
Warmelinck INHOUD: 1. HERCALCULATIE 2. TOELICHTING
AALTEN,
(14-4-26 14:51
STAAT P (recap) GEMEENTE BOUWREKENING COMPLEX AANVANGSJAAR Rapportage dienstjaar Omschrijving
1
Aalten Warmelinck 1999 2025
Legenda werkelijk
begroot
Geraamd in dienstjaar
Verantwoord t/m vorig dienstjaar
Verantwoord in dienstjaar
2
Totaal t/m dienstjaar verantwoord
3
aanname
Restantbedrag van de reeds aangegane verplichtingen
4
Nog uit te geven m²:
Ingecalculeerd op basis kostprijsberekening Voor uitgevoerd of nog in uitvoering zijnd plandeel 5
4a
In totaal (goedgekeurd door raad) 6
513
Calculatieverschillen
Nog beschikbaar volgens laatste voorcalculatie
Vermoedelijk nog te besteden/ ontvangen
(kol. 5-4-4a) 7
(kol. 6-5) 8
9
VERWERVING
0
105.318
0
105.318
0
0
0
-105.318
0
0
ALGEMENE KOSTEN
0
104.345
0
104.345
0
0
0
-104.345
0
500
SLOOP EN SANERING
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
BOUW- EN WOONRIJPMAKEN
0
158.975
0
158.975
0
0
0
-158.975
0
0
DIVERSE BIJDRAGEN
0
18.498
0
18.498
0
0
0
-18.498
0
0
KUNSTWERKEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DIVERSE KOSTEN
0
7.902
0
7.902
0
0
0
-7.902
0
0
RENTEN
0
115.687
586
116.273
0
0
0
-116.273
0
259
Totaal (a)
0
510.725
586
511.311
0
0
0
-511.311
0
759
DIVERSE BATEN
0
56.036
33.938
89.974
0
0
0
-89.974
0
0
Per saldo totaal (b)
0
56.036
33.938
89.974
0
0
0
-89.974
0
0
Per saldo totaal (a-b=c)
0
454.689
-33.352
421.337
0
0
0
-421.337
0
759
GRONDVERKOPEN
0
344.902
3.000
347.902
0
0
0
-347.902
0
78.600
Totaal (d)
0
344.902
3.000
347.902
0
0
0
-347.902
0
78.600
Totaal generaal (c-d)
0
109.787
-36.352
73.435
0
0
0
-73.435
0
-77.841
Toelichting Berekening verwacht resultaat: Boekwaarde ultimo dienstjaar Vermoedelijk nog te besteden / ontvangen Verwacht voor-/nadelig saldo
73.435 (kolom 4) -77.841 (kolom 9) -4.406 (+ is nadelig resultaat / - voordeling resultaat)
Specificatie kolom 9 Algemene kosten Renten Grondverkopen
500 uren voorbereiding en toezicht 259 rente boekwaarde 78.600 nog 510 m2 te verkopen (dubbele kavel 2 tiny houses)
Resultaat vorige hercalculatie Resultaat deze hercalculatie Verklaring voordeel: Diverse baten Grondverkopen
Meterbeweging: Beginvoorraad Inkopen Verkopen Eindvoorraad
2.403 0 1.893 510
-16.984 -4.406 12.578 nadeel -34.000 correctie tussentijdse winstneming 2025 46.000 lagere opbrengst omdat vrijstaande kavel weer is teruggedraaid, nu naar 2 tiny houses 12.000 nadeel
Voor deze exploitatie wordt op basis van de hercalculatie 2025 een winst verwacht van € 29.331. Conform BBV wordt met behulp van de POC-methode nu een tussentijdse winst berekend van € 24.926 (84%). Tot en met 2024 werd een tussentijdse winst berekend van € 58.864. Het verschil € 33.938 wordt ten laste van 2025 geboekt. De tussentijdse winst is in bovenstaande berekening van het verwachte resultaat verwerkt. Wat resteert is een verwacht voordeel van € 4.406 over de restantperiode dat het project nog loopt.
Staat P Warmelinck 25
3
16-4-2026
GEMEENTE
Exploitatie
3.11
Plan IJzerlo INHOUD: 1. HERCALCULATIE 2. TOELICHTING
AALTEN,
(14-4-26 14:51
STAAT P (recap) GEMEENTE BOUWREKENING COMPLEX AANVANGSJAAR Rapportage dienstjaar Omschrijving
1
Aalten Plan IJzerlo 2024 2025
Legenda werkelijk
begroot
Geraamd in dienstjaar
Verantwoord t/m vorig dienstjaar
Verantwoord in dienstjaar
2
Totaal t/m dienstjaar verantwoord
3
aanname
Restantbedrag van de reeds aangegane verplichtingen
4
Nog uit te geven m²:
Ingecalculeerd op basis kostprijsberekening Voor uitgevoerd of nog in uitvoering zijnd plandeel 5
4a
In totaal (goedgekeurd door raad) 6
3498
Calculatieverschillen
Nog beschikbaar volgens laatste voorcalculatie
Vermoedelijk nog te besteden/ ontvangen
(kol. 5-4-4a) 7
(kol. 6-5) 8
9
VERWERVING
0
341.058
3.442
344.500
0
0
0
-344.500
0
0
ALGEMENE KOSTEN
0
53.020
55.101
108.121
0
0
0
-108.121
0
20.200
SLOOP EN SANERING
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
BOUW- EN WOONRIJPMAKEN
0
7.503
15.313
22.816
0
0
0
-22.816
0
331.119
DIVERSE BIJDRAGEN
0
51.700
0
51.700
0
0
0
-51.700
0
39.464
KUNSTWERKEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DIVERSE KOSTEN
0
4.127
-2.346
1.781
0
0
0
-1.781
0
29.207
RENTEN
0
0
2.298
2.298
0
0
0
-2.298
0
1.760
Totaal (a)
0
457.407
73.808
531.216
0
0
0
-531.216
0
421.750
DIVERSE BATEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Per saldo totaal (b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Per saldo totaal (a-b=c)
0
457.407
73.808
531.216
0
0
0
-531.216
0
421.750
GRONDVERKOPEN
0
27.000
247.420
274.420
0
0
0
-274.420
0
594.140
Totaal (d)
0
27.000
247.420
274.420
0
0
0
-274.420
0
594.140
Totaal generaal (c-d)
0
430.407
-173.612
256.796
0
0
0
-256.796
0
-172.390
Toelichting Berekening verwacht resultaat: Boekwaarde ultimo dienstjaar Vermoedelijk nog te besteden / ontvangen Verwacht voor-/nadelig saldo
256.796 (kolom 4) -172.390 (kolom 9) 84.406 (+ is nadelig resultaat / - voordeling resultaat)
Specificatie kolom 9 Algemene kosten Bouw- en woonrijp maken Diverse bijdragen Diverse kosten Renten Grondverkopen
20.200 kosten voorbereiding en toezicht 331.119 kosten aanleg verharding, riolering, openbare verlichting en groen 39.464 dekking eventuele planschade 29.207 diverse lasten en onvoorzien 1.760 rente boekwaarde 594.140 nog 3498 m2 te verkopen (16 kavels)
Resultaat vorige hercalculatie Resultaat deze hercalculatie Verklaring voordeel: Algemene kosten Bouw- en woonrijp maken Diverse kosten
Meterbeweging: Beginvoorraad Inkopen Verkopen Eindvoorraad
4.592 0 1.094 3.498
-147.436 84.406 231.842 nadeel 58.000 loon- en plankosten initieel veel te laag ingeschat, is nu bijgesteld 175.000 de kosten voor bouw- en woonrijp maken waren veel te laag ingeschat. Dit zat hem vooral in de hoeveelheden en prijzen. Dit is nu fors naar boven bijgesteld. -1.000 onder meer correctie tussentijdse winstneming 232.000
Voor deze exploitatie wordt op basis van de hercalculatie 2025 een verlies verwacht van € 84.406. Op grond van de voorschriften BBV wordt hiervoor ten laste van de jaarrekening 2025 een verliesvoorziening getroffen ter hoogte van dit bedrag. De eerder in 2024 berekende genomen tussentijdse winst van € 3.332 is in 2025 weer teruggedraaid.
Staat P kern IJzerlo 25
4
16-4-2026
GEMEENTE
Exploitatie
3.53
Kraaienboom INHOUD: 1. HERCALCULATIE 2. TOELICHTING
AALTEN,
(14-4-26 14:51
STAAT P (recap) GEMEENTE BOUWREKENING COMPLEX AANVANGSJAAR Rapportage dienstjaar Omschrijving
1
Aalten Kraaienboom 2003 2025
Legenda werkelijk
begroot
Geraamd in dienstjaar
Verantwoord t/m vorig dienstjaar
Verantwoord in dienstjaar
2
Totaal t/m dienstjaar verantwoord
3
aanname
Restantbedrag van de reeds aangegane verplichtingen
4
Nog uit te geven m²:
Ingecalculeerd op basis kostprijsberekening Voor uitgevoerd of nog in uitvoering zijnd plandeel 5
4a
In totaal (goedgekeurd door raad) 6
0
Calculatieverschillen
Nog beschikbaar volgens laatste voorcalculatie
(kol. 5-4-4a) 7
(kol. 6-5) 8
Vermoedelijk nog te besteden/ ontvangen
9
VERWERVING
0
1.546.261
0
1.546.261
0
0
0
-1.546.261
0
0
ALGEMENE KOSTEN
0
185.008
0
185.008
0
0
0
-185.008
0
0
SLOOP EN SANERING
0
420
0
420
0
0
0
-420
0
0
BOUW- EN WOONRIJPMAKEN
0
217.073
0
217.073
0
0
0
-217.073
0
0
DIVERSE BIJDRAGEN
0
1.544.900
0
1.544.900
0
0
0
-1.544.900
0
0
KUNSTWERKEN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DIVERSE KOSTEN
0
113.191
576
113.767
0
0
0
-113.767
0
0
RENTEN
0
276.954
1.346
278.300
0
0
0
-278.300
0
0
Totaal (a)
0
3.883.807
1.922
3.885.729
0
0
0
-3.885.729
0
0
DIVERSE BATEN
0
2.679.076
0
2.679.076
0
0
0
-2.679.076
0
0
Per saldo totaal (b)
0
2.679.076
0
2.679.076
0
0
0
-2.679.076
0
0
Per saldo totaal (a-b=c)
0
1.204.731
1.922
1.206.653
0
0
0
-1.206.653
0
0
GRONDVERKOPEN
0
952.585
256.425
1.209.010
0
0
0
-1.209.010
0
0
Totaal (d)
0
952.585
256.425
1.209.010
0
0
0
-1.209.010
0
0
Totaal generaal (c-d)
0
252.146
-254.503
-2.357
0
0
0
2.357
0
0
Toelichting Berekening verwacht resultaat: Boekwaarde ultimo dienstjaar Vermoedelijk nog te besteden / ontvangen Verwacht voor-/nadelig saldo
-2.357 (kolom 4) 0 (kolom 9) -2.357 (+ is nadelig resultaat / - voordeling resultaat)
Meterbeweging: Beginvoorraad Inkopen Verkopen Eindvoorraad
4.776 0 4.776 0
Dit complex is met de laatste verkochte kavel in 2025 afgesloten. Het resultaat is € 2.357 voordelig. Eind 2024 werd voor dit complex nog een klein verlies voorzien van € 3.000. Daar is destijds een voorziening voor getroffen. Deze voorziening kan nu vrijvallen. Het voordeel op de exploitatie 2025 bedraagt dan ook € 5.357. Dit voordeel valt bijna volledig toe te schrijven aan het feit dat de geraamde kosten voor interne uren van € 5.000 niet zijn gemaakt.
Staat P Kraaienboom 25
5
16-4-2026