35. ODA Jaarstukken 2021 en begrotingswijziging 2022 en begroting 2023.pdf

Het is zowel mogelijk dat dit tot meer als tot minder taken voor de ODA leidt die in de begroting zo mogelijk worden meegeraamd. Het risico schatten we daarom op nihil. Datalekken Iedereen heeft recht op eerbiediging en bescherming van zijn persoonlijke levenssfeer en een zorgvuldige omgang met zijn persoonsgegevens. De regels hiervoor zijn vastgelegd in de Wet bescherming persoonsgegevens (Wbp). Hierin staat dat persoonsgegevens moeten worden beveiligd tegen verlies en tegen onrechtmatige verwerking. Een datalek moet worden gemeld aan de Autoriteit Persoonsgegevens als het leidt tot een aanzienlijke kans op ernstige nadelige gevolgen voor de bescherming van persoonsgegevens, of als het ernstige nadelige gevolgen heeft voor de bescherming van persoonsgegevens. Het datalek moet daarnaast ook worden gemeld aan de betrokkene indien het waarschijnlijk ongunstige gevolgen zal hebben voor diens persoonlijke levenssfeer. Bij overtreding van de meldplicht datalekken uit de Wbp kan de Autoriteit Persoonsgegevens een bestuurlijke boete opleggen. We schatten het risico op € 137.500 (klasse 3) en de kans dat zich dit voordoet op 10% (zeer klein)

Financieel effect van deze risico’s We willen het totale financiële effect van deze risico’s weten. Dit hebben we nodig om vast te stellen of onze financiële buffer voldoende is. In de volgende tabel wordt het financieel effect berekend. Niet alle risico’s komen tegelijk voor. Ook zijn de gevolgen van de risico’s niet altijd maximaal. Het geld dat nodig is om de risico’s op te kunnen vangen is daarom minder dan alle risico’s bij elkaar opgeteld. Een praktische methode om het effect te berekenen is het maximale risico te vermenigvuldigen met de kans dat het risico zich voordoet. We noemen dit het kwantificeren van de risico’s. In de tabel kwantificering risico’s zijn de eerder genoemde risico’s gekwantificeerd.

26

2

Risico

Geschatte omvang

Afspraken dienstverleningsovereenkomsten Taakuitvoering Calamiteit bij bedrijf Rechtmatigheid Bezuinigingen bij de deelnemers Loon- en prijsontwikkelingen Eigen risico voor werknemersverzekeringen Ziekteverzuim Werkkostenregeling BTW Vennootschapsbelastingplicht Productenboek Automatisering Aanbestedingen Outputmodel Gelders Stelsel Omgevingswet Datalekken Totaal

Geschatte kans (in %)

€ 50.000 € 12.500 nihil nihil €0 € 137.500 € 50.000 € 50.000 € 12.500 nihil nihil € 50.000 € 12.500 € 137.500 € 50.000 € 12.500 €0 € 137.500

Financieel effect van de risico's

30% 10% 0 0 0% 50% 50% 50% 30%

30% 50% 10% 30% 70% 0% 10%

€ 15.000 € 1.250 €0 €0 €0 € 68.750 € 25.000 € 25.000 € 3.750 €0 €0 € 15.000 € 6.250 € 13.750 € 15.000 € 8.750 €0 € 13.750 € 211.250

In de becijfering is rekening gehouden met de kans dat een risico zich voordoet. Het gaat dan om de individuele risico’s en de kans dat dit (individuele) risico zich periodiek voordoet. De kans dat alle risico’s zich op enig moment tegelijkertijd voordoen is o.i. aanzienlijk lager. Daartoe hanteren we een dempingfactor van 0,5. Het totaal van de financiële risico’s komt daardoor op € 106.000.

Weerstandsvermogen Zoals hierboven becijferd, hebben we de benodigde weerstandscapaciteit bepaald op € 106.000. De beschikbare weerstandscapaciteit is € 214.000. (Per 31-12-2021 is € 150.000 van de Algemene Reserve vrij besteedbaar + het in de begroting 2021 beschikbare bedrag voor onvoorzien van € 64.000). Gebruiken we de formule en waarderingstabel (zie hiervoor) dan ziet dit er als volgt uit:

Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit ------------------------------------Benodigde weerstandscapaciteit

In bedragen: € 214.000 / € 106.000 = 2,0 Waarderingscijfer: D Betekenis: Ruim voldoende 27

2

Uit de analyse blijkt dat het weerstandsvermogen op basis van de berekening die voor ligt voldoende is. Besloten is vorig jaar toe te voegen tot maximaal ruim voldoende factor 2. Daar gaan we nu net overheen doordat het bedrag voor onvoorzien is geïndexeerd.

Kengetallen en ratio’s Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dient een aantal financiële kengetallen in de jaarrekening te worden opgenomen. Deze kengetallen dienen om een beter inzicht te bieden in de financiële positie van de ODA. Het overzicht bevat de volgende kengetallen. Verlooptabel Kengetallen en ratio’s in procenten Jaarverslag 2021 Kengetallen (in procenten)

Verloop van de kengetallen Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2020 2021 2021 1a. Netto schuldquote -3 4 -5 1b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen -3 4 -5 2. Solvabiliteitsratio 25 9 17 3. Structurele exploitatieruimte -1 0 0 4. Grondexploitatie n.v.t. n.v.t. n.v.t. 5. Belastingcapaciteit n.v.t. n.v.t. n.v.t. De netto schuld quote en de netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen geven inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuld quote is conform begroot; we hebben iets meer uitzettingen dan schulden. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de ODA in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het percentage is in 2021 goed en dit hangt samen met positieve resultaat 2021 en de weer aangevulde reserves. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De meeste verschillen zijn van incidentele aard. Zie hiertoe het overzicht van de incidentele baten en lasten als onderdeel van de jaarrekening. 3.

Financiering

De wet Financiering decentrale overheden (FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan zijn verbonden. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 15 december 2016 een geactualiseerd treasurystatuut vastgesteld. De wijzigingen betreffen onder meer het opnemen van het in 2014 ingevoerde schatkistbankieren en het schrappen van bepalingen die voor de ODA niet van toepassing zijn. Qua vormgeving is overgestapt van een beschrijvend statuut naar een artikelsgewijs opgebouwd treasurystatuut. Treasuryfunctie De uitvoering van de treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de gemeente Berkelland voor de Omgevingsdienst Achterhoek verricht.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. De kasgeldlimiet voor een GR volgens de Wet

28

2

FIDO bedraagt 8,2% van het totaal van de primitieve begroting, voor 2021 is dit € 8.192.000. De kasgeldlimiet bedraagt dan € 671.744. Tot nu toe heeft de ODA nog niet hoeven lenen. Aan de hand van de tijdige bevoorschotting worden de lopende activiteiten gefinancierd en is externe financiering niet nodig. Wel moet geconstateerd worden, dat bij een behoorlijke toename van activiteiten zoals in het jaar 2018, er een financieringsprobleem kan ontstaan omdat er pas aan het einde van het jaar wordt afgerekend met de partners. In dat geval zal de ODA actie ondernemen om het financieringsprobleem op te pakken.

4.

Onderhoud kapitaalgoederen

Kapitaalgoederen zijn aankopen die een meerjarig gebruik dienen en die we meestal aanduiden als investeringen. Artikel 3 van de financiële verordening bepaalt dat nieuwe investeringen in de begroting moeten worden vermeld. Mocht de Omgevingsdienst Achterhoek met investeringen worden geconfronteerd dan hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen. Voor investeringen hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen. hardware: 3 jaar software: 5 jaar dienstvervoermiddelen: 7 jaar Overigens bepaalt de financiële verordening (artikel 6) dat materiële vaste activa met economische waarde annuïtair worden afgeschreven. In 2021 zijn er geen investeringen in kapitaalgoederen gedaan.

2

29

JAARREKENING 2021 ▪

Balans per 31 december 2021

▪

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

▪

Toelichting op de balans

▪

WNT-verantwoording

▪

Overzicht van baten en lasten

▪

Toelichting op overzicht van baten en lasten

3

30

Balans per 31 december 2021 Bedragen x € 1.000 ACTIVA Vaste activa Financiële activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Ultimo 2020

2

2

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk

Ultimo 2021

2

486

2

0 486

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant verhouding met het Rijk

491 1.494

0 902 1.080

1.985 Liquide middelen Banksaldi

2

1.982 88

2

88

53

0

Totaal vlottende activa

2.526

2.070

TOTAAL ACTIVA

2.528

2.072

Overlopende activa: De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Vooruitbetaalde bedragen

PASSIVA

41 12

Ultimo 2020

Ultimo 2021

Vaste Passiva Eigen vermogen: Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat

107 538

150 100 104

Voorzieningen

80

62

Totaal vaste passiva Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Banksaldi Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Nog te betalen bedragen

725

416

266

466

1.537

19 1.171

Totaal vlottende passiva

1.803

1.656

TOTAAL PASSIVA

2.528

2.072

0

0

Aan natuurlijke of rechtspersonen verstrekte borg- en of garantstellingen

31

3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Deze jaarrekening is samengesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden als last genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar.

BALANS ACTIVA Vaste activa Financiële activa Waarborgsommen Betreffen betaalde waarborgsommen voor geleasede dienstauto’s.

3

Vlottende activa Vlottende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

PASSIVA Vaste passiva Voorzieningen De voorziening harmonisatietoelagen betreft een voorziening voor verplichtingen samenhangend met rechten van voormalig provinciale medewerkers. De voorziening is gevormd ter hoogte van

verkregen gelden die voor de medewerkers wordt aangewend. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva Deze passiva worden tegen de nominale waarde opgenomen.

32

RESULTAATBEPALING De exploitatielasten van de Omgevingsdienst Achterhoek bestaan hoofdzakelijk uit bedrijfsvoeringskosten. Er is geen sprake van een rechtstreeks risico voor de Omgevingsdienst omdat de deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling uiteindelijk garant staan voor de bijdragen aan de ODA. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van de in de begroting 2021 afgesproken verdeelsleutel: De (verwachte) afname van de partners per programma.

3

33

Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Financiële activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (€ 2.000) Het betreft hier betaalde waarborgsommen in het kader van lease van bedrijfsauto’s. Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk (€ 0) Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen (€ 902.000) Het betreft vorderingen op enkele deelnemende gemeenten van de gemeenschappelijke regeling, op andere omgevingsdiensten, belastingdienst en de Provincie. Aangezien de onderhanden werk positie per jaareinde is verrekend met de deelnemers, maakt de ‘onderhanden werk positie’ in 2021 onderdeel uit van de nog te ontvangen deelnemersbijdragen en is derhalve verantwoord onder de vorderingen op openbare lichamen.

3

Rekening courant verhouding met het Rijk (€ 1.080.000) Saldo tegoed op het Ministerie van Financiën in het kader van schatkistbankieren van € 1.080.000. Banksaldi (€ 88.000) Het banksaldo van de lopende rekening bij de BNG per 31 december 2021.

34

Drempelbedrag schatkistbankieren Van de verplichting om overtollige middelen bij het rijk aan te houden is een bepaald “drempelbedrag” uitgezonderd. Dit drempelbedrag was voor de ODA voor het 1e halfjaar van 2021 € 250.000. Met ingang van 1 juli 2021 is het drempelbedrag voor organisaties met een begrotingstotaal van kleiner dan € 500 miljoen verhoogd naar € 1.000.000. Voor ieder kwartaal over 2021 dient te worden toegelicht welk bedrag met inachtneming van het drempelbedrag door de ODA buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden. De ODA is in 2021 elk kwartaal onder het drempelbedrag gebleven. Hieronder wordt de specificatie per kwartaal weergegeven

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het (3a) = (1) > (2) drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

250

250

1.000

1.000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

64

39

36

44

186

211

964

956

0

0

0

0

Verslagjaar (4a)

(4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

8.192

3

8.192

250

250

1.000

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

5.795

3.588

3.349

4.023

91 64

91 39

92 36

92 44

Drempelbedrag kasgeldlimiet De kasgeldlimiet zorgt ervoor dat er niet te veel kortlopende leningen worden aangetrokken. De gemiddelde netto-vlottende schuld per kwartaal van een openbaar lichaam mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. In 2021 is er in geen enkel kwartaal sprake geweest van een overschrijding.

35

De ruimte onder de limiet was voor: 1e kwartaal 2021 € 2.456.000 2e kwartaal 2021 € 3.675.000 3e kwartaal 2021 € 2.727.000 4e kwartaal 2021 € 2.444.000 Overige vorderingen (€ 0) Per 31-12-2021 zijn er, buiten de vorderingen op openbare lichamen, geen overige vorderingen. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel (€ 0) Per 31 december 2021 staan er geen voorschotbedragen open. Verloopoverzicht Omschrijving Provincie Gelderland; subsidie Omgevingsveiligheid 2019 Provincie Gelderland; Gelders uitvoeringsplan Omgevingsdienst 2020 Totaal

Saldo 1-1-2021 € 22.301

Toevoegingen €

0

Ontvangen € 22.301

Saldo 31-12-2021 €

0

€ 18.697

€

0

€ 18.697

€

0

€ 40.998

€

0

€ 40.998

€

0

Vooruitbetaalde bedragen (€ 0) In het jaar 2021 zijn er geen facturen betaald waarvan een gedeelte van de last betrekking heeft op 2022.

3

36

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve (€ 150.000) Bestemmingsreserve (€ 100.000) Omschrijving

Saldo

Bestemming resultaat 1-1-2021 2020

Algemene reserve

107.008

Gerealiseerd resultaat

538.419

Uitkering deelnemers Bestemmingsreserve omgevingswet

Toevoe-

Onttrek-

Saldo

gingen

kingen

31-12-2021

43.419

0

0

150.427

395.000

Totaal

0

100.000

0

0

100.000

645.427

538.419

0

0

250.427

Toelichting Algemene reserve (€ 150.000) Het saldo van de algemene reserve bedroeg per 1 januari 2021 afgerond € 107.000. Vanuit het resultaat van 2020 is een bedrag van € 43.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Met deze toevoeging komt de algemene reserve uit op € 150.000. Tezamen met de ruimte in de begroting ad € 64.000, die meetelt voor het weerstandsvermogen, komt het weerstandsvermogen uit op € 214.000. Dit is het afgesproken maximumbedrag behorende bij de kwalitatieve eis van ‘niet meer dan uitstekend’. Bestemmingsreserve (€ 100.000) Bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 is besloten om van het resultaat € 100.000 te reserveren voor uitgestelde opleidingen en aanpassing van systematiek en systemen met het oog op de invoering van de omgevingswet. Gerealiseerd resultaat ( € 104.000) Het voordelig exploitatieresultaat over 2021 beloopt € 104.000. Voorzieningen Verloop van de voorzieningen: Omschrijving Voorziening harmonisatietoelagen Totaal

Saldo 1-1-2021 80.203 80.203

Toevoegingen

Vrijgevallen 18.072 18.072

Aanwendingen

Saldo 31-12-2021 62.131 62.131

Toelichting De provincie heeft in 2014 enkele rechtspositionele verplichtingen, waaronder de harmonisatietoelagen, voor voormalige provinciale medewerkers die zijn overgegaan naar de ODA afgekocht. De ODA heeft daartoe in 2014 een bedrag van € 401.065 ontvangen. Voor harmonisatie van toeslagen resteert per 1 januari 2021 € 80.000. In 2021 is € 18.000 vrijgevallen. Per einde boekjaar is de voorziening € 62.000. 37

3

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Crediteuren (€ 466.000) De belangrijkste crediteuren per 31 december 2021: Omschrijving Gemeente Doetinchem ICT dienstverlening 2e hjr. DPA Cauberg-Huygens, controle november Exsin, uitbestede werkzaamheden Gemeente Berkelland, fin. administratie 2e hjr Bender detachering, inhuur medewerker OG De Vallei, inhuur medewerker + afrekening I-GO WHS accountants, 50% jaarrekeningcontrole Gemeente Zutphen, archeologie, 4e kw. Diverse kleine(re) crediteuren Totaal

Bedrag € 206.000 € 54.000 € 33.000 € 22.000 € 20.000 € 17.000 € 15.000 € 13.000 € 86.000 € 466.000

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkering met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren (€ 19.000) Het gaat hierbij om de volgende voorschotbedragen: Omschrijving Prov. Zuid-Holland, ontwikkeling OpenWave REV ODRN, circulaire economie Totaal

Bedrag € 9.000 € 10.000 € 19.000

3

Nog te betalen bedragen (€ 1.171.000) Omschrijving Belastingdienst, loonheffing dec. 2021 Gemeente Berkelland, afrekening 2021 Diverse medewerkers, nabetaling 2021 nieuwe CAO Belastingdienst, omzetbelasting 4e kwartaal 2021 ABP, afdracht dec. 2021 DPA Cauberg-Huygens, controles december Gemeente Winterwijk, afrekening 2021 ODRN, complexe vergunningverlening Gemeente Bronckhorst, afrekening 2021 Diverse kleinere bedragen nog te betalen Totaal

Bedrag € 410.000 € 161.000 € 128.000 € 119.000 € 81.000 € 74.000 € 59.000 € 57.000 € 48.000 € 34.000 € 1.171.000

Niet uit de balans blijkende verplichtingen. De gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Achterhoek heeft een huurverplichting voortvloeiend uit een 1-jarig huurcontract eindigend op 31 december 2022 met een optie tot jaarlijkse verlenging. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd. De huurlasten voor 2021 bedragen € 159.000.

38

WNT-verantwoording 2021 Omgevingsdienst Achterhoek De WNT is van toepassing op de Omgevingsdienst Achterhoek. Het voor de Omgevingsdienst Achterhoek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,-. Dit betreft het algemeen WNTbezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021

P.G.M. van Oosterbosch Directeur 01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,89

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

96.184,52

Beloningen betaalbaar op termijn

18.110,76

Subtotaal

114.295,28

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

186.010,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

3

114.295,28

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1

P.G.M. van Oosterbosch

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,89

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

94.521,78

Beloningen betaalbaar op termijn

17.093,52

Subtotaal

111.615,30

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

178.890,00

111.615,30

39

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12: niet van toepassing. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen: niet van toepassing. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder. NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

J.H.A. van Oostrum

DB/AB vz

W.J.A. Gerritsen

DB/AB

W.W. Buunk

DB/AB

B.T.M. Porskamp

DB/AB

T.M.M. Kok

AB

F.H.T. Langeveld

AB

O.E.T. van Dijk

AB

I.T.F. Klein Gunnewiek

AB

L.J. Werger

AB

P.G.J. Kerris

AB

R.R.S. Bosch

AB

B.J. Groot Wesseldijk

voormalig DB/AB

4

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700: niet van toepassing. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is: niet van toepassing. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is: niet van toepassing.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen: niet van toepassing.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

40

Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma x 1.000 euro

Taakveld

Begroting 2021

Begroting na wijz

Realisatie 2021

Begr-real

Baten

Baten

Baten

Saldo

Lasten

Lasten

Lasten

Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening 7.4 Milieubeheer Programma 2 Toezicht en handhaving 7.4 Milieubeheer Programma 3 Advies 7.4 Milieubeheer Programma 4 Stelseltaken 7.4 Milieubeheer Eigen stelseltaak Kosten Gelders stelsel van Omgevingsdiensten Programma 5 Projecten 7.4 Milieubeheer

1.968 4.806 1.310

1.046 2.907 929

1.968 4.806 1.310

1.046 2.907 929

1.815 4.591 1.678

1.230 2.819 1.440

-337 -127 -143

104

123 691

104

123 691

83 324

97 444 96

5 247 224

2.432

0

2.261

171

0 8.387 395

64 104 -395 395 104

4

4

Overzichten Overhead Algemene dekkingsmiddelen Bedrag onvoorzien

0.4 Overhead onderst. Organisatie 0.5 Treausury 0.8 Algemene baten en lasten

Geraliseerde totaal saldo van baten en lasten normale bedrijfsvoering

2.432

8.192

64 8.192

8.192

64 8.192

0 8.491

8.192

8.192

8.192

8.192

395 8.886

Verrekening met deelnemers batig saldo 2020 Ontrekking algemene reserve ivm saldo 2020

Gerealiseerde resultaat

8.782

De baten en lasten over de programma’s zijn op directe wijze toegerekend aan de hand van de directe kosten en opbrengsten per productgroep. De baten en lasten zijn weergegeven aan de hand van het format dat met de Gelderse Omgevingsdiensten onderling is afgesproken. Voor de toelichting op de programma’s wordt verwezen naar de desbetreffende beleidshoofdstukken.

Baten en lasten naar kosten categorieën Omschrijving

2020

2021

2021

Realisatie

Begroting

Realisatie

4

x € 1.000 LASTEN 1

Personele kosten/Inhuur en diensten derden

2 3

' 6.007

5.937

6.602

Organisatiekosten

557

643

641

Organisatieontwikkeling en SPP

47

105

35

4

Bovenregionale taken

651

813

542

5

Organisatie ondersteuning

656

630

567

6

Algemene lasten

0

64

0

7.918

8.192

8.387

Totaal Lasten BATEN 21

Bijdragen van derden

374

108

407

25

Bijdragen deelnemers

8.082 8.456

8.084 8.192

8.084 8.491

538

0

104

Totaal Baten Resultaat reguliere bedrijfsvoering Verrekening resultaat 26

Verrekening met deelnemers rekeningsaldo

495

27

Bijdrage/Onttrekking algemene reserve

-495 538

Gerealiseerde resultaat

-395 0

395 104

41

Toelichting overzicht van baten en lasten LASTEN (€ 195.000 nadelig) Personeelskosten/ Inhuur en diensten derden (€ 665.000 nadelig) De personele kosten en inhuur diensten derden bestaan uit de kosten van eigen personeel en de capaciteit van derden die wordt ingehuurd. Deze inhuur betreft zowel detacheringen als gerichte dienstverlening door bureaus. De capaciteit van derden is de flexibele schil naast de eigen capaciteit van de ODA. Opbrengsten uit detachering van medewerkers van de ODA komen ten gunste van deze post. De totale lasten vallen ruim € 665.000 hoger uit. Door toenemende werkzaamheden in combinatie het zeer lastig kunnen invullen van vacatures, ziekte en het starten van trainees liggen de kosten hoger dan begroot. Hier staan hogere opbrengsten tegenover. Organisatiekosten (€ 2.000 voordelig) De organisatiekosten worden gevormd door de verschillende vormen van bijkomende kosten voor personeel en organisatie. De ODA heeft meer kosten gemaakt voor opleidingen en minder voor reiskosten. Organisatie ontwikkeling en SPP (€ 70.000 voordelig) De kosten hangen samen met de ontwikkeling van de informatievoorziening van de gemeenschappelijke Omgevingsdiensten in het Gelders stelsel. Er bleven middelen over op de ontwikkeling en beheer van I-Go een informatie uitwisselingsysteem.

Bovenregionale taken ( € 271.000 voordelig) Bovenregionale taken (x € 1.000)

2020

2021

2021

Realisatie

Begroting

Realisatie

OD De Vallei - Kwaliteit en coördinatie stelsel

22

21

18

OD Rivierenland - Ketentoezicht

75

76

79

OD Veluwe en IJssel - Portaal en kenniscentrum

59

81

55

OD Regio Nijmegen - Complexe vergunningverlening

208

306

133

177

172

147

9

10

10

OD Achterhoek - Personeel en Organisatie

98

122

97

Diversen

3

25

3

651

813

542

Omschrijving

OD Regio Arnhem - Complexe handhaving, meetdienst en bezwaar en beroep OD Noord Veluwe - Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu

Totaal

4

De totale uitgaven aan de partners in het stelsel bedragen € 542.000,-. Binnen de uitgaven is een onderscheid te maken tussen de pure bovenregionale taak die als organisatiekosten/overhead gelden en kosten die betrekking hebben op dienstverlening op de primaire processen vergunningverlening en toezicht en handhaving. Zo worden de kosten voor complexe vergunningverlening vanuit de ODRN 1:1 doorberekend aan de partners. De kosten hangen samen met verrichte diensten voor de meer complexe vergunningen. Dit geldt grotendeels ook voor de kosten van de ODRA. Het betreft hier vooral de kosten van de 42

bouwtaken die we bij hen belegd hebben. Hier huren we de expertise en kennis in vanuit Arnhem. De kosten voor de bouwtaken worden via de normproducten versleuteld richting de partners. Organisatie ondersteuning ( € 63.000 voordelig) Ondersteunende dienst (x € 1.000) Omschrijving

2020

2021

2021 Realisatie

Realisatie

Begroting

Berkelland - Financieel (beheer)

35

42

39

Bronckhorst - Huisvesting en Fac. Ondersteuning

158

173

150

Doetinchem - Informatisering en automatisering

432

384

347

Lochem - Personeel- en salarisadministratie)

31

32

31

656

630

567

Totaal

De lagere kosten voor huisvesting hangen samen met het wegvallen van de kosten DIV. De lagere kosten van de ICT ondersteuning betreffen lagere kosten voor telefonie doorbelasting netwerk en apparatuur. Algemene lasten (€ 64.000) Deze post wordt gebruikt ter dekking van onvoorziene hogere kosten bijvoorbeeld voor personele capaciteit en inhuur derden. Werkelijke uitgaven vinden plaats op de andere kostencategorieën.

BATEN (€ 299.000 voordelig) Bijdragen van derden (€ 299.000 voordelig) Onder bijdrage derden zijn de opbrengsten verantwoord die buiten de reguliere partner werkzaamheden worden verkregen. Deze bestaat uit verschillende onderdelen. Ten eerste betreft het de inzet die we hebben geleverd voor de aanpak en ondersteuning van de stikstofdossiers bij de Provincie e.e.a. gestart in 2020. Daarnaast hebben we verdere inzet gepleegd op de coördinatie van de groene BOA’s zoals dat eveneens was opgestart in 2020. De ODA heeft subsidie ontvangen ter ondersteuning van de regionale archeologie voor de komende 4 jaar met een bedrag van € 20.000 per jaar. Ook over 2021 heeft de ODA weer inzet geleverd voor het landelijke project Zeer Gevaarlijke stoffen vanuit de VNG. Tevens hebben we een bijdrage ontvangen voor het ontwikkelen van het systeem register externe veiligheid. Voor het overige betreft het kleinere bijdragen zoals de participatie in het PGS en inzet voor thema groepen externe veiligheid. De bijdrage die we andere partners vragen voor de stelseltaak P&O is eveneens verantwoord onder deze post. Specificatie bijdrage derden (x € 1.000) Omschrijving Bijdrage stelseltaak HRM - Gelders stelsel

2021

2021

Begroot

Realisatie

104

83

Subsidie archeologie- bevordering en ondersteuning

20

Ondersteuning Stikstofdossiers Provincie

133

Bijdrage inzet groene BOA's

65

Inzet kennis en expertise netwerk Externe Veiligheid

14

Bijdrage project register externe veiligheid

23

Decentralisatie benadering ZZS

58

Overige

4

11

Totaal

108

407

43

4

Bijdragen deelnemers (€ -) Bijdrage per deelnemer (x € 1.000)

2020

2021

2021

Realisatie

Begroting

Realisatie

579

444

469

Berkelland

1.140

1.318

1.185

Bronckhorst

1.011

967

921

Doetinchem

1.071

1.027

1.076

Lochem

641

669

771

Montferland

380

321

442

Oost Gelre

1.106

1.034

1.067

Oude IJsselstreek

643

619

665

Winterswijk

604

653

604

Zutphen

540

587

597

Provincie Gelderland/ ODRA

338

445

252

Verschillen nog te verrekenen met de partners

29

0

34

8.082

8.084

8.084

Aalten

Totaal

De bijdrage van de partners was geraamd op € 8.084.000 en komt, heel bijzonder, op realisatie precies hetzelfde uit. Wel zijn er over de partners verschillen die in de afzonderlijke partner rapportages zijn toegelicht. Er is een klein gedeelte aan omzet dat nog verrekend dient te worden bij de partners. Op het moment dat we de deelnemersbijdragen definitief maakten, was deze omzet nog niet bekend. Dit gaat mee in de verantwoording 2022.

Verrekening resultaat 2020 Vorig jaar sloot de ODA af met een positief resultaat. De partners hebben, conform AB besluit, een bedrag teruggestort gekregen van in totaal € 395.000,-. Dit bedrag is betaald vanuit de algemene reserve.

4

44

Incidentele baten en lasten

Subsidie bijdrage regionale archeologie Bijdragen i.c. met personele inzet en diensten derden Totaal nadelig

20 I -121 I -101

Kosten Inzet trainees Lagere organisatie kosten/organisatieontwikkeling Bovenregionale taken -stelseltaak HRM door de ODA -waarvan bijdrage partners Geldersstelsel voor deze HRM taak Bovenregionale taken -algemene kosten Lagere kosten organisatie ondersteuning Lagere kosten organisatie ondersteuning (Huisvesting/ICT) Algemene lasten Totaal voordelig

-50 72 20 -17 53 28 35 64 205

Totaal per saldo voordelig

104

I I S S I I S I

I = Incidenteel S= Structureel De meeste verschillen zijn van tijdelijke aard. Afwijkingen in omzet en personele inzet, tezamen met de inzet vanuit de ketenpartners, bezien we als communicerende vaten. Hogere vraag maken we mogelijk door inzet vanuit de flexibele schil die als het ware meebeweegt met meer of minder omzet. Door het lastig invullen van vacatures en ziekte hebben we, naast de hogere vraag, ook voor deze gemiste capaciteit een beroep moeten doen op externe inzet om de werkzaamheden te kunnen verrichten. Per saldo leidt de hogere externe inzet bij aan een tekort. Deze verklaren we door het hogere uurtarief dat betaald moet worden voor de externe inzet waardoor de dekkingsbijdrage op de vaste kosten minder wordt. Met het zelf opleiden van trainees hopen we de afhankelijkheid van externe inzet voor de komende jaren te verminderen. Dat leidt nu tot extra kosten maar op termijn tot minder externe inzet. De lagere kosten voor de HRM stelseltaak zijn van meer structurele aard eveneens als de lagere kosten voor DIV (huisvesting) en een deel van de ICT ondersteuning. Structureel lagere kosten worden vertaald naar de begroting.

Aldus opgemaakt door het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Achterhoek, Bronckhorst, 21 februari 2021.

De secretaris,

De voorzitter,

Ir. P.G.M. van Oosterbosch

drs. J.H.A. van Oostrum

45

4

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Achterhoek te Hengelo

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de in deze jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 van gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Achterhoek te Hengelo gecontroleerd. Naar ons oordeel:  geeft de in deze jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Achterhoek op 31 december 2021 en het resultaat over 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV);  zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder de verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader. De jaarrekening bestaat uit:  de balans per 31 december 2021;  het overzicht van baten en lasten over 2021;  de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen; Het stelsel voor financiële verslaggeving dat is gebruikt voor het opmaken van de jaarrekening is het BBV.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol en het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur en de Regeling controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Onafhankelijkheid Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Achterhoek zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij Assurance opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit De reikwijdte van onze controle wordt beïnvloed door het toepassen van materialiteit. Het begrip ‘materieel belang’ wordt toegelicht in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheid voor de controle van de jaarrekening’. Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 83.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie voor fouten 1% bedraagt en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde materiele afwijkingen rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in het jaarrapport opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit:  het jaarverslag, waaronder de programmarekening en de paragrafen;  Overige gegevens Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:  met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat;  alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de voor de gemeenschappelijke regeling van toepassing zijnde vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag en de overige gegevens in overeenstemming met het BBV.

Verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening en de accountantscontrole Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor:  het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV, alsmede voor het opstellen van het programmaverslag in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, en voor  de rechtmatige totstandkoming van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder de verordeningen van de gemeentelijke regeling, en ten slotte  een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de organisatie in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten.

Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de organisatie te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is als kaderstellend en controlerend orgaan op grond van de Wet Gemeenschappelijke regeling verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie. Onze verantwoordelijkheid voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol inclusief het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur, de Regeling Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: 

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede

de balansmutaties, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; 

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie;



het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;



het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven;



het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en



het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Rosmalen, 4 maart 2022 WHS Registeraccountants

H.H. van Santvoort MSc RA

1e Begrotingswijziging 2022

1

1e Begrotingswijziging 2022

Datum: 21 maart 2022 © Omgevingsdienst Achterhoek

Elderinkweg 2, 7255 KA Hengelo (Gld) info@odachterhoek.nl www.odachterhoek.nl www.gelderseomgevingsdiensten.nl @odachterhoek /OmgevingsdienstAchterhoek

2 OMGEVINGSDIENST ACHTERHOEK www.odachterhoek.nl

Inleiding In 2021 heeft het Algemeen Bestuur de begroting 2022 vastgesteld. Op basis van de ontwikkelingen zijn er nu enkele aanpassingen nodig. Zo leidt het recent afgesloten CAO akkoord tot hogere loonkosten. Daarnaast zien we dat de vraag naar onze specialistische inzet de afgelopen twee jaar duidelijk toeneemt en willen we hier de begroting op aan passen zodat we ook formatie kunnen aannemen. Daarnaast nemen we enkele budgetneutrale wijzigingen en kleinere effecten mee. Wij bieden u deze 1e begrotingswijziging 2022 ter vaststelling aan. Deze begrotingswijziging heeft gevolgen voor de gemeentelijke bijdragen: de bijdragen gaan omhoog.

Voorstel/besluit

Wij stellen u voor om de begroting 2022 te wijzigen: Toelichting Hieronder worden de afzonderlijke posten toegelicht die verwerkt zijn in de tabellen van de financiële begroting. Toename specialistische inzet tbv partners/Bijdrage deelnemers (€ 232.000) Op specialistische inzet zien we in de jaren 2020 en 2021 dat de realisatie duidelijk hoger ligt dan de begroting. De extra inzet ingegeven vanuit de invoering van de omgevingswet verklaart deze slechts voor een deel. Vorig jaar zagen we dit effect al ontstaan maar nu zien we het voor het tweede jaar op rij en de verwachting is dat dit doorzet. Het is verstandig de begroting hierop aan te passen als vertaling daarvan naar een realistische begroting e.e.a. naar wens van de partners. Naast een realistische begroting voor de partners, geeft het de ODA de mogelijkheid hierop personeel te werven in plaats van (duurdere) inhuur. Bijdrage derden (€ - 27.000) De ODA voert de stelseltaak HRM uit voor het Gelders Stelsel. De inzet en begroting voor 2022 is verlaagd en verdeling van de inzet van HR organisatieadviseur tussen de ODA en het stelsel meer in de lijn van de praktijk gebracht. Zowel de kosten van de stelseltaak als de bijdrage vanuit de partner in het Gelderse stelsel worden daarmee verlaagd. De bijdrage vanuit de stelselpartners neemt af met € 27.000.

Verhogen personele kosten/diensten derden (€ 717.000) Dit voorjaar is ingestemd met een nieuwe CAO en de hierin afgesproken salarisverhoging ligt behoorlijk hoger dan de uitgangspunten die gebruikt zijn bij het opstellen van de begroting 2022. Destijds hebben we een index gehanteerd (cf. landelijke cijfers) van 1,5%. Nu worden de lonen verhoogd in twee stappen van respectievelijk 1,5% en 2,4%. Dit geeft een uitzetting op de begroting van een kleine € 120.000,-. Daarnaast zullen we de hogere omzet (zie hiervoor) moeten vertalen naar een ophoging van de personele inzet. Een derde effect ontstaat doordat we een kleiner deel van onze kosten kunnen doorbelasten naar de HRM-stelseltaak. Beide effecten geven een verhogend effect van € 146.000,-. Als laatste post hevelen we, budgetneutraal, een bedrag van € 451.000 over vanuit de bovenregionale taken. Dit betreft de dienstverlening vanuit onze Ketenpartners (ODRN en ODRA) van werkzaamheden die we uitbesteed hebben en doorbelasten naar onze partners. Verantwoorden onder deze post geeft een evenwichtiger beeld en past bij de andersoortige werkzaamheden die uitbesteed zijn. Organisatiekosten/Organisatieondersteuning (€ budgetneutraal) In de ICT ontwikkelingen zal 2022 het One Gove zaaksysteem worden gemigreerd naar de cloud omgeving. Dit brengt eenmalig extra kosten met zich mee en zitten niet in de begroting.

Tegelijkertijd zien we een voordeel ontstaan op de ICT-ondersteuning vanuit de overgang naar andere telefonie. Deze schatten we in op € 37.000,-. Voor 2022 willen 3 OMGEVINGSDIENST ACHTERHOEK www.odachterhoek.nl

we dit voordeel inzetten voor de hogere migratiekosten en hoeven we daardoor geen beroep te doen op een budgetaanvraag. Het betreft dan alleen een categorie wijziging. Bijdrage bovenregionale taken (€ - 475.000) De ODA voert de stelseltaak HRM uit voor het Gelders Stelsel. De inzet en begroting voor 2022 is, conform afspraak binnen het Gelders stelsel, verlaagd en de verdeling van de inzet van HR organisatieadviseur tussen de ODA en het stelsel meer in de lijn van de praktijk gebracht. De totale kosten van de HRM taak nemen daardoor met € 31.000 af. De programmatische aanpak voor toezicht en handhaving leidt tot aanvullende kosten van € 7.000,-. Daarnaast hevelen we een bedrag van € 451.000 over wat betrekking heeft op de uitbestede werkzaamheden rondom complexe vergunningverlening en bouwtaken naar diensten derden. Deze overheveling is budgetneutraal. Algemene lasten (€ - 37.000) Nadat alle bovenstaande wijzigingen zijn doorgevoerd resteert een tekort van € 37.000,-. Dit tekort dekken we uit een verlaging van de post algemene lasten die de functie van onvoorzien in deze heeft.

Procedure Aangezien deze begrotingswijziging leidt tot een verhoging van de bijdragen van de deelnemers wordt de gebruikelijke procedure (met zienswijze) toegepast: Dit houdt in: • Het Dagelijks Bestuur zendt de ontwerp begrotingswijziging 2022 vóór 15 april 2022 aan Provinciale Staten en de gemeenteraden. • Provinciale staten en de gemeenteraden kunnen hun zienswijzen over de ontwerp begrotingswijziging indienen bij het dagelijks bestuur van de Omgevingsdienst. • Het Dagelijks Bestuur verzamelt de zienswijzen en biedt de ontwerp begrotingswijziging het Algemeen Bestuur aan voorzien van de zienswijzen. • Het Algemeen Bestuur stelt de begrotingswijziging vóór 15 juli 2022 vast. • Onmiddellijk na de vaststelling van de begrotingswijziging 2022 door het Algemeen Bestuur zendt het Algemeen Bestuur deze aan Provinciale Staten en de gemeenteraden.

4 OMGEVINGSDIENST ACHTERHOEK www.odachterhoek.nl

FINANCIËLE BEGROTING Vorenstaande mutaties zijn verwerkt in onderstaande financiële begroting 2022. Overzicht van baten en lasten Omschrijving x € 1.000

2022

2022

2022

Begroting

1e wijziging

Begroting na wijziging

LASTEN 1

Personele kosten/Inhuur en diensten derden

6.029

717

6.746

2

Organisatiekosten

713

37

750

3

Organisatieontwikkeling en SPP

107

0

107

4

Bovenregionale taken

821

-475

346

5

Organisatie ondersteuning

652

-37

615

6

Algemene lasten

65

-37

28

8.387

205

8.592

Totaal Lasten BATEN 21

Bijdragen van derden

106

-27

79

25

Bijdragen deelnemers

8.281

232

8.513

Totaal Baten 26

8.387

205

8.592

Resultaat voor bestemming

0

0

0

Mutaties reserves

0

0

0

Resultaat na bestemming (+ is voordelig)

0

0

0

Overzicht naar taakvelden x € 1.000

Taakveld

Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening 7.4 Milieubeheer Programma 2 Toezicht en handhaving 7.4 Milieubeheer Programma 3 Advies 7.4 Milieubeheer Programma 4 Stelseltaken 7.4 Milieubeheer Eigen stelseltaak Kosten Gelders stelsel van Omgevingsdiensten Programma 5 Projecten 7.4 Milieubeheer Overzichten Overhead 0.4 Overhead onderst. organisatie Algemene dekkingsmiddelen 0.5 Treausury Bedrag onvoorzien 0.8 Algemene baten en lasten Heffing Vennootschapsbelasting 0.9 Vennootschapsbelasting Begrote saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Begrote resultaat

Begroting 2022 Baten Lasten

Begr. Wijziging 2022 Begr na wijziging Baten Lasten Baten Lasten

€ € €

2.027 € 4.957 € 1.297 €

1.053 € 2.895 € 952 €

- € - € 232 €

389 € 27 € 258 €

2.027 € 4.957 € 1.529 €

1.442 2.922 1.210

€

102 € € 4 €

120 € 701 € -

-27 € - € €

-31 € -444 - €

75 € € 4 €

89 257 -

€

2.601 €

- €

43

€

65 €

- €

-37

€ € €

2.644 28

8.387 € - € 8.387 €

205 € - € 205 €

205 € - € 205 €

8.592 € - € 8.592 €

8.592 8.592

€

8.387 8.387

5 OMGEVINGSDIENST ACHTERHOEK www.odachterhoek.nl

Bijdrage partners Vergunningen

Toezicht &

Specialismen

Handhaving

2022 Nieuw

Aalten

146.500

277.800

58.800

483.100

Berkelland

277.500

747.700

335.400

1.360.600

Bronckhorst

285.600

622.900

117.300

1.025.800

Doetinchem

294.900

596.300

187.800

1.079.000

Lochem

172.300

452.000

84.400

708.700

Montferland

111.700

194.200

43.800

349.700

Oost Gelre

265.500

558.800

300.100

1.124.400

Oude Ijsselstreek

207.500

371.500

121.900

700.900

Winterswijk

120.900

394.800

158.400

674.100

Zutphen

145.000

381.600

82.600

609.200

0

359.100

38.500

397.600

2.027.400

4.956.700

1.529.000

8.513.100

Provincie/ODRA Totaal

6 OMGEVINGSDIENST ACHTERHOEK www.odachterhoek.nl

Verdeling over de programma’s De kosten worden naar programma’s toegerekend. Overzicht baten en lasten Programma 1 Vergunningverlening x € 1.000 Begroting 2022 1e wijz. Begroting 2022 Baten Lasten Saldo Baten Lasten Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening 2.027 1.053 974 0 389 Overzicht Algemene dekkingsmiddelen Overhead 569 -569 19 Onvoorzien 14 -14 -8 Saldo van baten en lasten

2.027

1.636

391

0

400

Overzicht baten en lasten Programma 2 Toezicht en Handhaving x € 1.000 Begroting 2022 1e wijz. Begroting 2022 Baten Lasten Saldo Baten Lasten Programmaplan Programma 2 Toezicht en Handhaving 4.957 2.895 2.062 0 27 Overzicht Algemene dekkingsmiddelen Overhead 1.504 -1.504 -33 Onvoorzien 38 -38 -22 Saldo van baten en lasten

4.957

4.437

Overzicht baten en lasten Programma 3 Advies x € 1.000 Begroting 2022 Baten Lasten Programmaplan Programma 3 Advies 1.297 952 Overzicht Algemene dekkingsmiddelen Overhead 528 Onvoorzien 13 Saldo van baten en lasten

1.297

1.493

Overzicht baten en lasten Programma 4 Stelseltaken x € 1.000 Begroting 2022 Baten Lasten Programmaplan Programma 4 Stelseltaken 102 821 Overzicht Algemene dekkingsmiddelen Overhead 0 Onvoorzien 0 Saldo van baten en lasten

102

821

Overzicht baten en lasten Programma 5 Projecten x € 1.000 Begroting 2022 Baten Lasten Programmaplan Programma 5 Projecten 4 0 Overzicht Algemene dekkingsmiddelen Overhead 0 Onvoorzien 0 Saldo van baten en lasten

4

0

520

0

345

232

-528 -13 -196

232

-719

-27

0 0 -719

-27

-400

2.027

-27

4.957

33 22 28

4.957

585

588 6

-588 -6

2.036

-9

57 -7

-57 7

308

-76

1.529

1.529

2.035

1.471 16

-1.471 -16

4.409

548

-475

448

0 0

0 0

-475

448

75

75

319

585 6

-585 -6

1.801

-272

4

0

0

0

0 0

0

0 0

0 0

4

0

0

0

4

4

Saldo

346

-271

0 0

0 0

346

-271

Begr. 2022 Na wijz. Baten Lasten

Saldo

Saldo

1.210

Begr. 2022 Na wijz. Baten Lasten

Saldo

Saldo

2.922

Begr. 2022 Na wijz. Baten Lasten

Saldo

Saldo

1.442

Begr. 2022 Na wijz. Baten Lasten

Saldo

-26

1e wijz. Begroting 2022 Baten Lasten

Saldo

2.027

-19 8

258

1e wijz. Begroting 2022 Baten Lasten

Saldo

-389

-28

1e wijz. Begroting 2022 Baten Lasten

Saldo

Begr. 2022 Na wijz. Baten Lasten

Saldo

Saldo

0

4

0 0

0 0

0

4

7 OMGEVINGSDIENST ACHTERHOEK www.odachterhoek.nl

BESLUIT ALGEMEEN BESTUUR Het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Achterhoek; gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 21 maart 2022; BESLUITEN: De begroting 2022 als volgt te wijzigen. x € 1.000

Taakveld

Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening 7.4 Milieubeheer Programma 2 Toezicht en handhaving 7.4 Milieubeheer Programma 3 Advies 7.4 Milieubeheer Programma 4 Stelseltaken 7.4 Milieubeheer Eigen stelseltaak Kosten Gelders stelsel van Omgevingsdiensten Programma 5 Projecten 7.4 Milieubeheer Overzichten Overhead 0.4 Overhead onderst. organisatie Algemene dekkingsmiddelen 0.5 Treausury Bedrag onvoorzien 0.8 Algemene baten en lasten Heffing Vennootschapsbelasting 0.9 Vennootschapsbelasting Begrote saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Begrote resultaat

Begroting 2022 Baten Lasten

Begr. Wijziging 2022 Begr na wijziging Baten Lasten Baten Lasten

€ € €

2.027 € 4.957 € 1.297 €

1.053 € 2.895 € 952 €

- € - € 232 €

347 € 69 € 258 €

2.027 € 4.957 € 1.529 €

1.400 2.964 1.210

€

102 € € 4 €

120 € 701 € -

-27 € - € €

-31 € -444 - €

75 € € 4 €

89 257 -

€

2.601 €

- €

43

€

65 €

- €

-37

€ € €

2.644 28

8.387 € - € 8.387 €

205 € - € 205 €

205 € - € 205 €

8.592 € - € 8.592 €

8.592 8.592

€

8.387 8.387

En het uurtarief zoals eerder vastgesteld bij de begroting 2022 en verwerkt in de normproducten, te handhaven op € 95,-. Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 4 juli 2022. De secretaris,

De voorzitter,

Ir. P.G.M. van Oosterbosch

drs. J.H.A. van Oostrum

8 OMGEVINGSDIENST ACHTERHOEK www.odachterhoek.nl

3

Begroting 2023 Meerjarenbegroting 2024 - 2026

1

Begroting 2023 Meerjarenbegroting 2024 - 2026

Datum: 3 maart 2022 Status: Concept © Omgevingsdienst Achterhoek

Elderinkweg 2, 7255 KA Hengelo (Gld) info@odachterhoek.nl www.odachterhoek.nl www.gelderseomgevingsdiensten.nl @odachterhoek /OmgevingsdienstAchterhoek 2

INHOUDSOPGAVE………………………………………………………………………………….. Blz. Aanbiedingsbrief…………………………………………………………………………………………………………………. 4 Inleiding…………………………………………………………………………………………………………………………….…5 I.

DE BELEIDSBEGROTING…………………………………………………………………………………………….6 Programmaplan…………………………………………………………………………………………………………. 6 Uitgangspunten begroting 2023…………………………………………………………………………………6

II.

PROGRAMMA 1 - VERGUNNINGVERLENING……………………………………………………….…..10

III.

PROGRAMMA 2 - TOEZICHT EN HANDHAVING…………………………………………………….… 11

IV.

PROGRAMMA 3 - ADVIES…………………………………..…………………………………………………...15

V.

PROGRAMMA 4 - STELSELTAKEN…………………………………………………………………………….16

VI.

PROGRAMMA 5 - PROJECTEN…………………………………………………………………………………..18

VII.

PARAGRAFEN……………………………………………………………………………………………………………….19 Paragraaf Bedrijfsvoering……………………………………………………………………………………………19 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing……………………………………………….20 Paragraaf Financiering…………………………………………………………………………………………………26 Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen…………………………………………………………………….26

VIII.

FINANCIËLE BEGROTING…………………………………………………………………………………………….27 Het Overzicht van baten en lasten……………………………………………………………………………..27 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ….…………………………………………………27 Financiële Meerjarenbegroting 2024-2026 ……….………………………………………………………30 Overzicht van baten en lasten per taakveld……………………………………………………………….30 Overzicht Overhead en onvoorzien …..……………………………………………………………………….31 Geprognotiseerde balans……………………………………….…………………………………………………….32

IX.

BESLUIT ALGEMEEN BESTUUR…………………………………………………………………………………….33

Bijlage 1 Bevoorschotting door de partners………………………………………………………………34

3

Aanbiedingsbrief Voor het komende begrotingsjaar bied ik u de begroting 2023 en de meerjarenbegroting 2024-2026 van de Omgevingsdienst Achterhoek aan. De ODA voert in de Achterhoek voor gemeenten en provincie WABO-taken uit, zoals vergunningverlening, toezicht en handhaving en advies, met name gericht op milieu. Na 2 jaar Corona lijkt het eind van de pandemie in zicht en gaan we ontdekken hoe we in de toekomst omgaan met de restverschijnselen. In het werk willen we de goede dingen die we geleerd hebben door de pandemie behouden en de zaken die niet meer nodig zijn gaan stoppen. Daarbij kun je bijvoorbeeld denken aan meer thuiswerken en hybride werken. Of zoeken naar een nieuwe balans tussen werk en privé. De Omgevingswet is opnieuw uitgesteld en de beoogde invoeringsdatum is 1 januari 2023. Dit uitstel geeft meer mogelijkheden om regionaal beleid samen te ontwikkelen, samen proef te draaien en beter klaar te zijn voor de uitvoering van de Omgevingswet. Bij de invoering van de Omgevingswet gaan provinciale bodemtaken over naar gemeenten en maken deel uit van het basistakenpakket. Het gaat om een omvangrijk takenpakket dat bij de ODA zal worden belegd. Dit vraagt om een structurele uitbreiding van de formatie, die is vertaald in een financiële toename van de begroting van ruim 1 miljoen euro. Die komt bovenop de normale indexering van de (gewijzigde) begroting 2022.

De ODA draagt op een efficiënte manier bij aan een veilige, duurzame en gezonde leefomgeving. We zijn in 2022 gestart met de opzet van een data lab en data-analyse om meer risicogericht en efficiënter te kunnen werken. Waar mogelijk sluiten we aan bij het Achterhoeks data lab. We blijven ons verdiepen in nieuwe ontwikkelingen in de samenleving zoals ZZS, klimaat en energie en milieu en drugscriminaliteit. Door samen te werken met andere diensten bereiken we veel meer dan wanneer iedereen zelf het wiel uitvindt. We zien dat samenwerken loont. Met elkaar en met andere samenwerkingspartners doen we er alles aan om de Achterhoek mooi, gezond en veilig te houden. Met vriendelijke groet, Namens het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Achterhoek Petra van Oosterbosch Directeur

P.S. Tijdens het schrijven van deze aanbiedingsbrief worstel ik met de dagelijkse werkelijkheid. Een week geleden heeft Rusland de oorlog verklaard aan Oekraïne. En hoewel wij geconfronteerd zullen worden met gevolgen van deze oorlog en van de sancties die aan Rusland worden opgelegd vallen onze offers in het niet bij de niet te bevatten ellende die de bevolking van Oekraïne nu ervaart. Ik word hier stil van.

4

INLEIDING Bestuursorganen De ODA is opgericht op 7 november 2012, de eerste vergadering van het Algemeen Bestuur van de ODA. De ODA kent twee bestuursorganen namelijk het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. De voorzitter wordt door en uit het algemeen bestuur gekozen. Op 1 januari 2022 waren de besturen als volgt samengesteld: Algemeen Bestuur: Lid