Kadernota Aalsmeer 2026 defintief
Tekst van het document
Kadernota 2026 Aalsmeer
72
Gemeente Aalsmeer
Nederland ondertussen code rood is. Dit maakt dat de kans groter is dat instabiliteit op het net ontstaat en dat het risico op grootschalige langdurige stroomuitval toeneemt. Als overheid dienen we maatregelen te nemen om in geval van calamiteiten onze inwoners zo goed mogelijk te kunnen bedienen. In de basis betekent dit dat we als overheid informatieknooppunten moeten inrichten, maar ook een locatie waar mensen die vanwege medische redenen voor hun leven afhankelijk zijn van stroomvoorziening terecht kunnen. Op basis van een inschatting hebben we in beeld gebracht wat de kosten zijn voor het inrichten van dergelijke informatieknooppunten en een opvangpunt voor mensen met een medische conditie. Het inschatten van de kosten voor een grootschalige crisisorganisatie bij langdurige stroomuitval hangt sterk af van de omvang, locatie en specifieke behoeften. Eerder in deze Kadernota hebben wij een structureel budget van € 10.000 opgenomen om daarmee een budget voorhanden te hebben indien een dergelijke situatie zich voordoet. Ook is in de 1e bestuursrapportage 2025 een investering opgenomen van € 50.000 (afschrijvingstermijn 5 jaar) om een aantal zaken (infrastructuur, apparatuur en communicatiemiddelen) te kunnen aanschaffen.
Voor overige kosten die zich kunnen voordoen als personele kosten, voedsel en watervoorzieningen en brandstof) nemen wij bij de volgende actualisatie een nieuw risico op van € 200.000. Door de accountant is aangegeven in het accountantsverslag dat voor een investering zoals de nieuwbouw van zwembad de Waterlelie het risico bestaat op hogere kosten door vertraging, hogere bouwkosten of rente, omvang van de subsidietoekenning et cetera en geeft de raad ter overweging gezien de omvang en het risicoprofiel van het project een aparte risicoreserve in te stellen in ieder geval voor de duur van de periode waarin nog veel uitgangspunten moeten worden ingeregeld. Bij het opstellen van de programmabegroting 2026 doen wij hiertoe een voorstel.
Kadernota 2026 Aalsmeer
73
Gemeente Aalsmeer
8. Investeringen 2026 - 2029 In onderstaande tabel zijn de investeringskredieten volgens het Meerjaren Investeringsprogramma opgenomen. De tabel geeft inzicht in de geraamde bedragen voor nieuwe (vervangings)investeringen. Het beschikbaar stellen van het krediet voor het begrotingsjaar vindt plaats tegelijk met het vaststellen van de programmabegroting of door middel van een apart genomen raadsbesluit. De overige investeringen zijn in het schema ter kennisname. Omdat dergelijke investeringen invloed hebben op de liquiditeitsbehoefte van de gemeente en de kapitaallasten invloed hebben op het meerjarenperspectief zijn deze onderdeel van het meerjarenperspectief. Een toelichting op de afzonderlijke investeringen is opgenomen onder de tabel.
8.1 Overzicht kredieten Mutaties kredieten 2026
2027
2028
2029
Autonome ontwikkeling
940
63
173
0
Kunstgrasvelden RKDES
470
0
0
0
Kunstgrasvelden FC. Aalsmeer
470
63
173
0
Intensivering bestaand-/ nieuw beleid
391
0
0
0
Verhogen krediet handbalveld naast RKDES
100
0
0
0
Natuurlijk begraven
291
0
0
0
Overige investeringen
-15
0
0
150
0
0
0
150
-15
0
0
0
1.316
63
173
150
Kunstgrasveld korfbal vereniging VZOD Devices Gemeenteraad 2026 Totaal
8.2 Meerjarenprojectenplan Buitenruimte Het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte is als separaat agendapunt geagendeerd voor de raadsvergadering van 3 juli 2025.
8.3 Toelichting mutaties Winstwaarschuwing investeringen kunstgrasvelden In de Kadernota 2025 zijn budgetten opgenomen voor de vervanging van een vijftal kunstgrasvelden bij FC Aalsmeer en RKDES. Als gevolg van prijsstijgingen zijn de kredieten die hiervoor zijn opgenomen niet toereikend. In deze Kadernota heeft een bijstelling plaatsgevonden op basis van een eerste raming (zie hierna). Wij hebben een second opinion uitgevraagd bij een andere partij. In de programmabegroting 2026 informeren wij u over de uitkomst hiervan en eventuele consequenties voor de kredieten die wij nu voor de vervanging van deze velden hebben opgenomen.
Kadernota 2026 Aalsmeer
74
Gemeente Aalsmeer
Autonome ontwikkeling
940
Kunstgrasvelden FC. Aalsmeer
470
In overeenstemming met het Meerjaren Investeringsplan (MIP) dienen de kunstgrasvelden van zowel, veld 2 als veld 3 te worden vervangen. Gezien de prijsstijgingen is het noodzakelijk de eerder opgenomen kredieten te actualiseren. Het oorspronkelijke investeringsbedrag van € 491.000 wordt opgehoogd met € 235.000 naar € 726.000 per veld. Oorspronkelijk was de vervanging van veld 2 gepland voor 2025. Echter, door deze vervanging uit te stellen naar 2026 kan een inkoopvoordeel worden gerealiseerd. Zie ook hoofdstuk 8.3 van deze Kadernota. Deze bijstelling resulteert in hogere afschrijvingskosten. Deze hogere lasten worden gedekt uit de stelpost loon- en prijs. Kunstgrasvelden RKDES
470
In overeenstemming met het Meerjaren Investeringsplan (MIP) dienen de kunstgrasvelden van zowel het hoofdveld als veld 2 te worden vervangen. Gezien de prijsstijgingen is het noodzakelijk de beschikbare budgetten te actualiseren. Het oorspronkelijke investeringsbedrag van € 491.000 wordt opgehoogd met € 235.000 naar € 726.000 per veld. Zie ook hoofdstuk 8.3 van deze Kadernota. Deze bijstelling resulteert in hogere afschrijvingskosten. Deze hogere lasten worden gedekt uit de stelpost loon- en prijs. Intensivering bestaand-/ nieuw beleid
391
Natuurlijk begraven
291
Landelijk is de trend dat er steeds minder wordt begraven. Het is zaak om op de toekomst voorbereid te zijn. Als de begraafplaats niet aan kan sluiten bij de huidige en toekomstige behoeften van klanten dan zullen de kosten voor het terreinonderhoud dusdanig oplopen dat exploitatie een groot vraagstuk wordt. Het aanbieden van een natuurlijke manier van begraven blijkt zeer aantrekkelijk. Het voorziet in een behoefte en zorgt voor een nieuwe inkomstenbron. Daarbij komt dat ten zuidoosten van de begraafplaats 1,5 hectare grasland ligt dat in bezit is van de gemeente en de bestemming begraafplaats heeft. Het voorstel is om een Natuurlijk Begraafpark te realiseren en akkoord te gaan met een investering van € 280.000 voor de aanleg van een natuurlijke begraafplaats en een investering van € 11.000 voor een loopkoets. Zowel de structurele als de incidentele kosten te dekken uit de hogere inkomsten. Verhogen krediet handbalveld naast RKDES
100
Als gevolg van nieuwe inzichten en toekomstbestendigheid is de wens om het huidige asfaltveld om te laten bouwen tot een kunststof veld. De investering bedraagt € 100.000. Naar aanleiding van een onderzoek is gebleken dat de huidige ondergrond hiervoor aangepast moet worden. De hogere kapitaallasten vanaf 2027 worden opgenomen als taakstelling. Het college stelt voor om deze hogere lasten binnen de begroting sport op te lossen.
Kadernota 2026 Aalsmeer
75
Gemeente Aalsmeer
Overige investeringen
-15
Kunstgrasveld korfbal vereniging VZOD
0
De geplande investering in het jaar 2029 voor het vervangen van het kunstgrasveld van de vereniging VZOD wordt opgenomen in de Kadernota 2026. Het betreft een bedrag van € 150.000 inclusief btw. Devices Gemeenteraad 2026
-15
De raads- en commissieleden ontvangen één device in 2026, waardoor het krediet voor de aanschaf van devices bijgesteld wordt van € 80.000 naar € 65.000. De bijstelling van de kapitaallasten is verwerkt op het budget van de gemeenteraad.
Kadernota 2026 Aalsmeer
76
Gemeente Aalsmeer
9. Financiering Op basis van de huidige meerjarenbegroting, rekening houdend met de mutaties uit de 1e bestuursrapportage 2025 en deze Kadernota, het investeringsschema, de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2025 (MPG) en het Meerjaren projectenplan Buitenruimte (MPP) is een liquiditeitsprognose opgesteld. Deze laat de behoefte aan vreemd vermogen zien. De mutatie op de rentelasten van dit nog aan te trekken vreemd vermogen na actualisatie is in deze Kadernota verwerkt (zie ook hoofdstuk 5.8 Algemene dekkingsmiddelen). In de programmabegroting 2025 is in de paragraaf Financiering geschetst dat de gemeente in de periode 2025- 2028 een financieringsbehoefte heeft van € 69 miljoen. In het kader van deze Kadernota is de liquiditeitsprognose geactualiseerd, waarbij rekening is gehouden met de in de 1e bestuursrapportage 2025 en Kadernota 2026 opgenomen investeringsvolumes (MIP), het meerjarenprogramma Buitenruimte (MPP) en de te verwachten kasstroom uit de grondexploitaties na de actualisatie van de meerjarenprognose grondexploitaties. Hieruit volgt dat in de komende in de komende jaren (2025-2029) in totaal nog ca. € 79 miljoen gefinancierd moet worden met nieuwe langlopende leningen. Voor het bepalen van het moment van aantrekken van de leningen is rekening gehouden met een jaarlijkse onderuitputting op basis van ervaringscijfers. Voor het MPP is dat 30%, voor het MIP 40%.
Hierbij is nog geen rekening met de financiering die noodzakelijk is voor de investeringen in de riolering. De rentelasten van leningen die hiervoor moeten worden aangetrokken worden gedekt uit het tarief. Het verschil van € 10 miljoen met de verwachte ontwikkeling van de langlopende schuldpositie die in de programmabegroting 2025 werd geschetst is met name het gevolg van een aflossing in één keer in 2029 van een in 2019 afgesloten geldlening (groot € 10,0 miljoen rentepercentage 0,25%). De actualisatie van de liquiditeitsprognose laat door een gewijzigde prognose van de kasstromen uit de grondexploitaties en de planning van de nieuwbouw van het zwembad wel een gewijzigde behoefte zien in het moment waarop externe financiering zal moeten worden aangetrokken. Vanaf 2026 is een 'dip' zichtbaar in de kasstroom uit exploitatie als gevolg van de korting op het gemeentefonds. Dat heeft consequenties voor de rentelasten die in deze Kadernota daarvoor zijn bijgesteld. De voorbereiding voor het aantrekken van een langlopende lening is belegd bij de treasurycommissie. Zodra dit aan de orde is vindt op basis van voorstaande de afweging plaats over de aan te trekken lening. De meerjarige liquiditeitsprognose wordt daarnaast minimaal twee keer per jaar geactualiseerd (bij de Kadernota en de programmabegroting).
Rentevisie De Europese Centrale Bank (ECB) heeft sinds juni 2024 zeven keer de rente verlaagd, met de meest recente verlaging naar 2,25%. Met de renteverlaging wil de ECB de consumptie en de investeringen een impuls geven en voorkomen dat de inflatie later dit jaar te ver onder het streefniveau van 2% zakt. Recent heeft de Amerikaanse regering nieuwe tarieven op Europese exporten aangekondigd, wat de economische vooruitzichten voor de eurozone verder kan beïnvloeden. Deze ontwikkelingen kunnen de ECB ertoe aanzetten om sneller en
Kadernota 2026 Aalsmeer
77
Gemeente Aalsmeer
vaker de rente te verlagen om de economische groei te ondersteunen. Het volgende rentebesluit wordt op 5 juni verwacht. De inflatie in de eurozone is in maart 2025 gedaald naar 2,2%, en de verwachting is dat deze in de loop van het jaar verder richting de ECB-doelstelling van 2% beweegt. Dit betekent dat de noodzaak voor hoge rentes steeds kleiner wordt. Gezien de huidige trends is de kans groot dat de lange rente in 2025 en daarna verder daalt of stabiel blijft, afhankelijk van hoe snel en hoe sterk de ECB haar beleid versoepelt. De rente voor de middellange en lange termijn ligt medio april rond de 3,15%. Voor de rentelasten die wij in deze Kadernota 2026 voor de nieuw af te sluiten leningen hebben opgenomen zijn we uitgegaan van een rentepercentage van 3,5%.
Kadernota 2026 Aalsmeer
78
Gemeente Aalsmeer
10. Bijlagen 10.1 Dienstverleningsbijdrage en limitatieve lijst Dienstverleningsbijdrage aan de Gemeente Amstelveen Omschrijving (bedrag x € 1.000)
2026
2027
2028
2029
20.495
20.494
20.494
20.494
Onderhoud en beheer electrische shovel begraafplaats
5
5
5
5
Vroegsignalering schuldhulpverlening
53
53
53
53
Klachtenfunctionaris zorgaanbieders W&I
19
19
19
19
Juridisch analist SoSa
21
21
21
21
Juridisch adviseur sociaal domein SRV
32
32
32
32
Medewerker interne controle W&I
26
26
26
26
Contractmanager P&A
28
28
28
28
20.679
20.678
20.678
20.678
Diverse medewerkers begraafplaats
0
24
24
24
Projectteam verkiezingen
30
30
30
30
Functiescheiding en kluishygiëne
77
77
77
77
Minimaregeling Sport en Cultuur Jeugd
7
7
7
7
Continueren van kwaliteitadviseurs jeugd
63
63
63
63
Continueren functies jeugdhulp
485
485
485
485
CBT toezichthouder kabels en leidingen en P&A omgevingsmanagement
58
58
58
58
Specifieke advisering omgevingsvergunningen
70
70
70
70
Werkauto's toezichthouders
6
6
6
6
527
527
527
527
22.003
22.026
22.026
22.026
Dienstverleningsbijdrage conform 2e bestuursrapportage 2024 Mutaties dienstverleningsbijdrage 1e burap 2025
Dienstverleningsbijdrage conform 1e burap 2025 Mutaties dienstverleningsbijdrage Kadernota 2026
Indexering dienstverleningsbijdrage Bijgestelde dienstverleningsbijdrage Kadernota 2026
Kadernota 2026 Aalsmeer
79
Gemeente Aalsmeer
Limitatieve Lijst Omschrijving (bedrag x € 1.000)
2026
2027
2028
2029
Taakmutatie invoering WKB 2022 t/m 2026
17
0
0
0
ICT bijdrage aan Amstelveen incidenteel
380
0
0
0
Limtatieve Lijst conform opdrachtbrief 21-02-2023
397
0
0
0
Bestuurlijke en directiebesluiten
Mutaties 1e en 2e bestuursrapportage 2023 Registratie tijdelijk verblijfadres, 0,9 VTE schaal 8 tm 2026
87
0
0
0
Versterken capaciteit loket afdeling SV (POK)
56
56
0
0
GGZ/W&I (POK)
25
25
0
0
Aanvulling opleidingsbudget leerlijn menselijke maat (POK)
25
25
0
0
Mutaties 1e bestuursrapportage 2024
0
0
0
0
Adviseur kunstwerken
49
49
49
49
GGZ/W&I (POK)
13
13
0
0
Mutaties kadernota 2025
0
0
0
0
Kwaliteitsadviseur Burgerzaken (0,25 vte, schaal 10)
15
0
0
0
Adviseur Burgerzaken (0,5 vte, schaal 10)
15
0
0
0
Toename SiSa-regelingen / SPUK's
16
0
0
0
Mutaties Programmabegroting 2025
0
0
0
0
136
0
0
0
0
0
0
0
Accountmanager Servicepunt Energieadvies Aalsmeer
53
0
0
0
Adviseur energietransitie Aalsmeer
224
0
0
0
Warmteadviseur Aalsmeer Mutaties 1e bestuursrapportage 2025
Medewerker communicatie proces en participatie energie
97
0
0
0
Programmatische aanpak funderingsmonitoring
101
106
0
0
Omgevingsmanager P&A
25
0
0
0
Ontwerp P&A verzwaring e-net
5
0
0
0
Toezichthouder uitbreiding elektranet
59
0
0
0
Medewerker energietransitie/ondersteuner
47
0
0
0
Project handhaving eilanden Westeinderplassen
100
0
0
0
Fiscaal in Control
38
0
0
0
Digitale dienstverlening en toegankelijkheid
102
0
0
0
Procesregisseur werkwijze IHV
32
16
0
0
Mutaties kadernota 2026
0
0
0
0
Pilot Wijkregisseur
18
0
0
0
Regio coördinator Begeleid Thuis en Beschermd Verblijf
16
0
0
0
Reisdocumenten- en rijbewijspiek
19
0
19
0
Reisdocumenten- en rijbewijspiek Subtotaal bestuurlijke en directie besluiten
0
39
0
0
1.769
328
68
49
Kadernota 2026 Aalsmeer
80
Gemeente Aalsmeer
Limitatieve Lijst Omschrijving (bedrag x € 1.000)
2026
Projecten (o.b.v. nacalculatie)
2027
2028
2029
0
0
0
0
Grondexploitaties en facilitair grondbeleid
pm
pm
pm
pm
Meerjarig onderhoud gebouwen, fee MOP
21
21
21
21
Meerjarig onderhoud gebouwen, overhead MOP
14
14
14
14
Meerjarenprojectenplan Buitenruimte
pm
pm
pm
pm
Grote projecten met kredietaanvraag
pm
pm
pm
pm
Subtotaal projecten
35
35
35
35
40
40
40
Regiotaken
0
Regiosecretariaat schoolmaatschappelijk werk
40
Leerplichtadministratie
8
8
8
8
Internationale schakelklas
10
10
10
10
Bijdrage huisvesting ISK convenant 2022-2027
25
25
25
25
Huisverbod, declaratie op urenbasis ( € 3.600 per jaar)
pm
pm
pm
pm
Gemeentebelastingen Amstelland(GBA) - uitvoeringskosten
885
885
885
885
GBA - proces en gerechtskosten
pm
pm
pm
pm
Subtotaal regiotaken
968
968
968
968
Totaal Limitatieve Lijst
2.771
1.331
1.071
1.051
Kadernota 2026 Aalsmeer
81
Gemeente Aalsmeer
10.2 Reserves bedrag x € 1.000
Stand reserves 2026 1 jan Toevoegingen Onttrekkingen
31 dec
Algemene reserves Algemene reserve
32.020
0
1.674
33.694
Subtotaal
32.020
0
1.674
33.694
305
0
0
305
12.589
0
-3.028
9.561
Duurzaamheidsfonds
87
0
-40
47
Egalisatie Sociaal Domein
356
0
-150
206
Handhaving eilanden Westeinderplassen
124
0
-124
0
Herinrichting VVA-terrein
90
0
0
90
Kunstzinnige verfraaiing
200
0
-50
150
Monumentenfonds
50
0
0
50
21.202
3.310
-3.197
21.316
Programmatische aanpak funderingsherstel
329
0
-156
173
Reserve Klimaatadaptatie
105
0
-40
65
Veilig te stellen budgetten
80
12
-52
40
5.585
1.129
0
6.714
41.102
4.450
-6.837
38.716
5.243
0
-251
4.992
dekking kapitaallasten sportaccommodaties
505
3.028
0
3.533
Dekking kapitaallasten verkeer en vervoer
6.440
0
-281
6.159
Kapitaallasten Gebouwen
5.772
0
-527
5.245
Subtotaal
17.959
3.028
-1.058
19.929
Totaal
91.081
7.479
-6.221
92.339
Bestemmingsreserves Aanpassing gemeentehuis Afschrijvingskosten zwembad
Onderhoud/instandh. onbebouwde buitenruimte
Voorlopige winsten grondexploitaties Subtotaal Reserve dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten groen, water en recreatie
Kadernota 2026 Aalsmeer
82
Gemeente Aalsmeer
Stand reserves
Ultimo
bedrag x € 1.000
2025
2026
2027
2028
2029
Algemene reserve
32.020
33.694
34.994
34.398
31.808
Subtotaal
32.020
33.694
34.994
34.398
31.808
305
305
305
305
305
12.589
9.561
5.018
3.000
2.850
Duurzaamheidsfonds
87
47
7
7
7
Egalisatie Sociaal Domein
356
206
206
206
206
Handhaving eilanden Westeinderplassen
124
0
0
0
0
Herinrichting VVA-terrein
90
90
90
90
90
Kunstzinnige verfraaiing
200
150
100
50
0
Monumentenfonds
50
50
50
50
50
Natuurlijk Begraafpark
0
0
12
38
77
21.202
21.316
21.359
21.202
21.046
Programmatische aanpak funderingsherstel
329
173
0
0
0
Reserve Klimaatadaptatie
105
65
65
65
65
Veilig te stellen budgetten
80
40
0
0
0
5.585
6.714
6.783
6.783
6.783
41.102
38.716
33.994
31.795
31.478
5.243
4.992
4.741
4.491
4.240
dekking kapitaallasten sportaccommodaties
505
3.533
8.076
10.095
9.562
Dekking kapitaallasten verkeer en vervoer
6.440
6.159
5.878
5.598
5.317
Kapitaallasten Gebouwen
5.772
5.245
4.779
4.313
3.848
Subtotaal
17.959
19.929
23.474
24.496
22.967
Totaal
91.081
92.339
92.463
90.689
86.253
Algemene reserves
Bestemmingsreserves Aanpassing gemeentehuis Afschrijvingskosten zwembad
Onderhoud/instandh. onbebouwde buitenruimte
Voorlopige winsten grondexploitaties Subtotaal Reserve dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten groen, water en recreatie
Kadernota 2026 Aalsmeer
83