Document · PDF

Begrotingswijziging 2025-1

3.Raad (besluitvormend) 26 juni 2025, gemeente aalsmeerBij agendapunt: Jaarstukken AM match6.405 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

AM match Wijkermeerstraat 36, 2131 HA Hoofddorp Binderij 1, 1185 ZH Amstelveen Postbus 53, 2130 AB Hoofddorp www.ammatch.nl info@ammatch.nl Telefoon 023 – 5661 566

Toelichting bij de begrotingswijziging 2025-1 van AM match. Voor u ligt de begrotingswijziging voor het boekjaar 2025. De begrotingswijziging bestaat uit deze toelichting, de programma begroting (pagina 6) met in bijlage 1 een specificatie van de begrotingsposten (pagina 7 t/m 12) en een overzicht van de kosten per gemeente voor de P-wet doelgroep tot 70% en de Wsw doelgroep, de gemeentelijke bijdrage op basis van de begrote aantallen per gemeente (pagina 13 t/m 14). Bijlage 2 geeft een overzicht van de personele bezetting (in personen en fte), het aantal jobcoaching kandidaten en het aantal deelnemers aan het MJP programma. Bijlage 3 geeft een overzicht van de baten en lasten per taakveld. De programmabegroting (pagina 6) geeft de primaire begroting weer, de nieuwe begroting (begrotingswijziging 2024-1) en de mutaties. Ter vergelijking zijn de (voorlopige) realisatiecijfers voor 2024 eveneens vermeld in dit overzicht. Algemene toelichting bij deze begroting De primaire begroting voor 2025 is begin 2024 opgesteld met de kennis en informatie zoals dat toen bekend was. Daarnaast is een verder normale ontwikkeling van de economie en bedrijfsvoering als uitgangspunt genomen. Op basis van de huidige inzichten en context lijkt het erop dat de algemene prijsontwikkelingen meer zijn gaan stabiliseren ten opzichte van afgelopen jaren.

Alleen de lonen zijn niet altijd goed in te schatten in verband met de nog lopende onderhandelingen en o.a. de bandbreedte van de loononderhandelingen. Hiervoor zijn wel de voorlopige verwachtingen opgenomen in de begroting. AM match heeft te maken met drie verschillende cao’s, verschillende onderhandelingsprocessen. Zo is de toekomst van de cao 'Aan de slag' na 2024 is niet zeker en niet definitief vastgesteld. Hoewel er voorstellen zijn voor verlenging tot eind 2025, blijft er onzekerheid over de structurele voortzetting van de cao. De cao 'Aan de slag' is specifiek ontworpen voor mensen met een arbeidsbeperking die niet zelfstandig het wettelijk minimumloon kunnen verdienen. Deze cao heeft als doel deze werknemers te begeleiden naar regulier werk. De oorspronkelijke looptijd was van 1 juli 2021 tot en met 31 december 2023. In december 2023 is besloten de cao te verlengen tot eind 2024. Voor de periode na 2024 zijn er echter onzekerheden. Voor de huidige cao Gemeenten geldt dat deze op 31 maart 2025 afloopt. De onderhandelingen voor daarna lopen op dit moment nog. Alleen de cao voor de Sociale Werkvoorziening (SW) heeft een looptijd tot en met 31 december 2025. En daarvan zijn de afspraken voor dit jaar definitief en ook als zodanig verwerkt.

Zoals het zich nu laat aanzien lijken deze ontwikkelingen een negatief effect te hebben op het resultaat van AM match, omdat het Rijk vooralsnog de ontwikkelingen in de CAO niet volledig wil compenseren. Voor 2025 hebben we in deze begrotingswijziging deze gevolgen voor de exploitatie aardig weten te beperken. In de primaire begroting voor 2025 was een negatief resultaat begroot van -/- € 235.000. In deze begrotingswijziging 2025-1 komt het verwachte resultaat uit op een resultaat van -/- € 222.000, een afname van het tekort met € 13.000. Voor wat betreft de rijksbijdrage is het uitgangspunt in deze begroting de door het Rijk gepresenteerde budgetten in de meicirculaire van 2024, rekening houdend met de verwachte LPO-stijging. De definitieve hoogte van de budgetten worden gedurende het lopende jaar door het Rijk vastgesteld. Hoewel het onze ervaring is dat de definitieve rijksbijdrage voor de Wsw de afgelopen jaar is meegevallen ten opzichte van de voorlopige budgetten, kunnen we in deze begroting hier nog geen rekening mee houden. De gepresenteerde bedragen uit de circulaires zijn en blijven het uitgangspunt.

Impulsbudget sociale infrastructuur Vanaf 2025 ontvangen gemeenten jaarlijks een impulsbudget om de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven te versterken. Dit begint met € 35 miljoen in 2025 en loopt af naar € 19,8 miljoen in 2034. Dit impulsbudget wordt als decentralisatie uitkering verstrekt aan gemeenten. Het impulsgeld voor sociaal ontwikkelbedrijven is bedoeld om de infrastructuur van deze bedrijven te versterken, zodat zij mensen met een arbeidsbeperking beter kunnen ondersteunen bij het vinden en behouden van werk Het impulsbudget zal aan de uitkeringen in de meicirculaire van 2025 worden toegevoegd en toegekend. Zoals eerder aangekondigd is AM match bezig met een zogenoemd ‘expertisecentrum’. Het doel is om de professionaliteit en kwaliteit binnen sociaal ontwikkelbedrijven verder te versterken door middel van training, kennisdeling en het bevorderen van een veilige en lerende werkomgeving. Voor de uitvpering binnen dit expertisecentrum kan aanspraak gemaakt worden op het impulsbudget van het Rijk. In de begroting is hier – zowel in de kosten als opbrengsten- nog geen rekening mee gehouden.

Uitgangspunten begroting 2025 Voor deze begroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: • De begrote bezetting Wsw is 288 personen (245 se). De definitief door het rijk gefinancierde se’s (taakstelling Wsw) worden in mei 2025 bekend gemaakt; • 113 kandidaten uit de P-wet doelgroep gericht trainen om deze kandidaten voor te bereiden op, en te motiveren voor, een plek op de arbeidsmarkt. En de kandidaten voor wie werk mogelijk is te matchen naar een baan. Kandidaten, voor wie een baan nog niet direct mogelijk is, ontwikkelen we verder in een werkervaringsplaats (WEP); • Gemiddeld 376 kandidaten (386 eind 2025) uit de P-wet doelgroep met een loonwaarde tot 70% in een betaalde baan met loonkostensubsidie coachen, begroot is dat hiervan 37 in dienst zijn bij AM match en vandaaruit gedetacheerd worden bij werkgevers; • Gemiddeld 93 personen (101 eind 2025) een beschutte werkplek bieden. Indien zich meer kandidaten aanmelden zal dit aantal verhoogd worden richting de (verwachte) taakstelling. Deze is voor onze gemeenten 116 Nieuw Beschut Eenheden (Nbe’s). Nieuw Beschut Eenheden is de rekeneenheid van het ministerie, zijnde fte op basis van gemiddeld 31 uur per week. Gemeenten ontvangen financiële middelen van het Rijk om deze beschutte werkplekken te realiseren.

Het uiteindelijke doel is om mensen met een arbeidsbeperking een passende werkplek te bieden, zodat zij volwaardig kunnen deelnemen aan de arbeidsmarkt. Omdat het niet realiseren van het aantal beschutte plaatsen een grote impact heeft op de begroting behouden we het begrote aantal in de begroting lager, omdat we afhankelijk zijn van het aantal beschikbare indicaties; • Aantal NG-medewerkers is gemiddeld 49,3 fte Ten aanzien van de Wsw populatie verwachten wij in 2025 een stabilisatie van het aantal detacheringen in verhouding tot het aantal interne plaatsingen. Doordat de gemiddelde leeftijd binnen deze doelgroep steeds verder toeneemt blijkt het steeds lastiger deze mensen naar een detacheringsplek te bewegen en te behouden. Ten aanzien van de P-wet kandidaten met een loonwaarde tot 70% zien we gunstige ontwikkelingen. Bij de P-wet kandidaten die grotendeels individueel bij werkgevers in dienst zijn of individueel gedetacheerd zijn, zijn we ook in 2024 goed in staat gebleken deze te herplaatsen als die hun baan verloren. Dankzij de jobcoach (JC) erkenning van het UWV, die AM match in 2021 heeft gekregen, zien we dat we onze JC portefeuille ook steeds meer groeien. Naast de reguliere kandidaten coachen we ook steeds meer medewerkers van het UWV en weten ook pro-vso scholen ons steeds beter te vinden. De verwachtingen voor 2025 zijn opgenomen in deze begroting.

Naast de groei op de begeleiding bij werk door onze jobcoaches, zagen we het afgelopen jaar ook een mooie groei op de aanmeldingen voor het MJP programma. Ook deze ontwikkelingen zijn opgenomen in deze begroting.

De instroom van MJP is een belangrijke bron voor de gemeenschappelijke regeling. Via deze aanmeldingen komen de kandidaten vanuit de gemeenten in beeld bij AM match, opdat er een goede en passende begeleiding gegeven kan worden richting een mooie plek bij een reguliere werkgever of bij AM match zelf. In deze begrotingswijziging is er van uitgegaan dat de gemeenten de volledige rijksbijdrage die wordt toegekend in het Wsw deel van het participatiebudget, betalen aan AM match op basis van gerealiseerde aantallen Wsw se, zoals dat in de gemeenschappelijke regeling is geregeld. Dit bedrag kan in de loop van 2025 worden bijgesteld door het Rijk als gevolg van onder andere gerealiseerde landelijke uitstroomcijfers en loonontwikkeling.

Toelichting bij de cijfers Samenvatting In de primaire begroting voor 2025 was een negatief resultaat begroot van -/- € 235.000. In deze begrotingswijziging 2025-1 komt het verwachte resultaat uit op een bedrag van -/- € 222.000. Een afname van kosten van € 13.000. Binnen de totale begroting hebben er verschuiving plaatsgevonden in de kosten en opbrengst categorieën. Mede door de grote loonontwikkelingen is het resultaat moeilijk te begroten. In bijlage 1 pagina 7 t/m 12 wordt een overzicht gegeven van de mutaties per begrotingspost. Onderstaand wordt een globaal overzicht gegeven van de belangrijkste verschillen in de hoofdposten ten opzichte van de primaire begroting 2025. • •

• • •

• • • •

De begrote netto toegevoegde waarde Wsw en overige netto toegevoegde waarde neemt toe met € 84.000; De netto toegevoegde waarde van de P-wet doelgroep met een loonwaarde tot 70% en P-wet nieuw beschut neemt af met € 80.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door daling van de begrote bezetting tov de primaire begroting van de P Wetters tot 70% in dienst van Match die zijn gedetacheerd; De loonkosten Wsw stijgen met € 239.000, als gevolg van de hogere stijging van de lonen en premies; De loonkosten van de P-wet doelgroep stijgen met € 99.000 als gevolg van de stijgend loonkosten door de stijging van de lonen en premies; De overige personeelskosten Wsw dalen per saldo met € 44.000 als gevolg van een verlaging van de reiskostenvergoeding wsw en een verlaging op de inhuur van de arbokosten, vanwege een verschuiving in de loonkosten ambtenaren. We vervullen de rol van verzuimcoach door in dienst in plaats van inhuur. De kosten voor NG-personeel nemen toe met € 503.000 als gevolg van een stijging van de bezetting (4,3 fte) en de ontwikkeling van de loonkosten en premies. De kost voor huur zijn per saldo verlaagd met € 10.000, meer richting het realisatie niveau. De overige bedrijfskosten nemen per saldo toe met € 10.000 als gevolg van o.a. stijgende kosten op ICT en algemene kosten en algehele prijsstijgingen.

Daartegenover staat een daling van de kosten voor energie; De kosten voor afschrijvingen nemen toe met € 19.000 door een toename van de investeringen met een korte afschrijvingstermijn; De begrote rente-inkomsten nemen toe met € 70.000 als gevolg van de huidige marktrente (was eerder niet begroot); De Rijksbijdrage neemt toe met € 132.000, als gevolg van ontwikkeling in de lonen en wijziging van de Rijksbijdrage tarieven per se. De gemeentelijke bijdrage voor de P-wet doelgroep stijgen met € 316.000 als gevolg van de ontwikkeling van de loonkosten en premies van de doelgroep en de begeleidende ambtenaren. En daarnaast ook per saldo een stijging van het aantal te begeleiden kandidaten en aantal beschutte werkplekken.

Voor een meer gedetailleerde toelichting verwijzen we naar onderstaande toelichting per begrotingspost.

De begrote bezetting Wsw is bijgesteld aan de hand van de werkelijke uitstroom in 2024 en de verwachte uitstroom in 2025 (pensioneringen plus overige uitstroom 4,5%). De in de begrotingswijziging Wsw bezetting is begroot op 245 se. Voorbehoud bij deze begroting Voor het realiseren van deze begroting is het uitermate van belang dat de aantallen MJP, nieuw beschut en jobcoaching P-wet doelgroep kunnen worden gerealiseerd. Hierin hebben we de inzet van de gemeenten hard nodig. Het aantal nieuw beschutte werkplekken is gebaseerd op een, ons inziens, reële verwachting van gemiddeld 93 personen (eind 2025 101 personen). Dit mede gebaseerd op de gerealiseerde en aangemelde aantallen eind 2024. Let wel, dit aantal is lager dan de verwachte taakstelling voor de gemeenten voor 2025 van 116 Nbe’s (= personen met gemiddeld 31 uur). Indien meer kandidaten zich aandienen, zal AM match deze extra plekken realiseren tot de taakstelling per gemeente is gerealiseerd. De taakstelling nieuw beschutte werkplekken P-wet moet per einde van het jaar gerealiseerd zijn (meetmoment van het min SZW), voor zover er kandidaten beschikbaar zijn. Het aantal gerealiseerde werkplekken is in ieder geval afhankelijk van het aantal beschikbare door het UWV geïndiceerde kandidaten. We merken dat de verwerking van de indicaties achterloopt bij het UWV.

We hebben hier op meerdere niveaus meldingen over gemaakt en u bent hier eerder over geïnformeerd. Dit blijft onze verdere aandacht vragen voor 2025. Het risico in de begroting is circa € 6.616 (niet gedekte overheadkosten) per niet gerealiseerde nieuw beschutte werkplek. Mocht in de praktijk blijken dat er in 2025 meer plaatsingen beschut nodig/gewenst zijn dan de begrote 93 personen, kan AM match deze plaatsingen alsnog realiseren. Dit zou dan een positief effect hebben op de begroting.

Opbrengsten Netto toegevoegde waarde (ntw) De NTW vertoont ten opzichte van de primaire begroting 2025 een stijging van € 304K, voor het grootste deel in de overige opbrengsten (UWV trajecten en gemeentelijke projecten) en op verpakken. De omzet van de P-wet doelgroep is lager. Bedrijfskosten Loonkosten en sociale lasten Wsw-medewerkers en kosten begeleid werken De begrote loonkosten en sociale lasten Wsw, en kosten voor begeleid werken nemen toe met € 239.000 ten opzichte van de primaire begroting. Deze toename is een gevolg van: • De verwachte hogere loonkosten door loonontwikkeling voor de Wsw; • Wijzigingen in de sociale premies hierdoor; • Hogere kosten begeleid werken als gevolg van loonontwikkeling. In de loonontwikkeling is rekening gehouden met een loonstijging voor 2025 van ca. 4,5% op jaarbasis ten opzichte van 2024. Deze toename is ingegeven door de verhoging van het minimum loon per 1 januari 2025 (3,25% en per 1 juli 2025 1,25%) en de verwachte stijging van de cao Wsw. Overige kosten personeel Wsw De overige kosten Wsw personeel nemen af met € 44.000, als gevolg van lagere reiskostenvergoeding voor de Wsw doelgroep en lagere kosten op de arbokosten als gevolg van de vervanging van de inhuur van de verzuimcoach.

Loonkosten P-wet doelgroep Deze loonkosten nemen toe met een bedrag van € 99.000 ten opzichte van de primaire begroting als gevolg van een van hogere loonontwikkelingen dan in de primaire begroting opgenomen. Loonkosten niet-gesubsidieerd en overig personeel Het betreffen hier personeelsleden met een ambtelijke status die bij AM match werken in een leidinggevende of staffunctie. De hier bedoelde personeelsleden worden aangeduid als “niet-gesubsidieerden (NG)“. Deze kosten nemen toe met € 503.000. De belangrijkste oorzaak zijn toename van de bezetting met 4,3 fte, hogere sociale premies en loonontwikkeling. Bij de overige personeelskosten NG zijn de vergoedingen voor studiekosten en overige personeelskosten verhoogd met € 23.000. De overige bedrijfskosten bestaan uit onderstaande kostenposten Huur gebouwen De kosten van huur voor gebouwen nemen af met € 10.000 door lagere kosten. Onderhoudskosten De onderhoudskosten nemen per saldo toe met € 5.000 vooral als gevolg van prijsverhogingen en ontwikkeling in de kosten.

Energieverbruik De kosten voor het energieverbruik dalen met € 4.000 als gevolg van de dalende kosten. Kosten voor belasting en verzekering Deze kosten nemen toe met € 6.000 als gevolg van prijsontwikkeling. Overige algemene kosten De overige algemene kosten blijven nagenoeg gelijk aan de primaire begroting. Afschrijvingskosten activa De afschrijvingskosten nemen af met € 78.000 ivm later te activeren investeringen. De noodzaak van begrote investeringen is opnieuw bekeken en het investeringsplan is hierop aangepast. De investeringen vallen voor het jaar 2025 iets hoger uit het jaarlijks terugkerende bedrag van investeringen. We verwachten voor 2025 een aantal zaken te moeten vervangen. En de nieuwe locatie voor onze Groenvoorziening in Uithoorn vraagt ook wat aanpassingen. Rentelasten/rentebaten De rentebaten blijven gelijk aan de primaire begroting. Diverse lasten De diverse lasten zijn gelijk aan de primaire begroting. Rijksbijdrage De Rijksbijdrage valt € 132.000 hoger dan in de primaire begroting was opgenomen. Deze is aangepast aan de septembercirculaire van 2024 en de verwachte loonontwikkeling zoals deze ook bij de loonkosten is toegepast.

De hogere bedragen in de septembercirculaire worden vooral veroorzaakt doordat het landelijk aantal Wsw’ers sneller daalt dan was verwacht, hierdoor wordt het beschikbare budget in de rijksbegroting gedeeld door een lager aantal Wsw’ers. Gemeentelijke bijdrage in de kosten van de uitvoering van de participatiewet tot 70% loonwaarde De kosten van de uitvoering van de participatiewet tot 70% zijn € 316.000 hoger dan in de primaire begroting was opgenomen en komen op € 3.786.000 in plaats de reeds opgenomen €3.470.000. De belangrijkste oorzaak is toename van de salariskosten van de ambtenaren en de salarissen van de doelgroep P wet groter dan 70% en beschut medewerkers die in dienst zijn van AM match. Daarnaast ook de stijgende aantallen op begeleiding en beschut. Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat over 2025 was begroot op € 235.000 negatief, en komt in deze gewijzigde begroting op € 222.000 negatief. Dit resultaat betreft de exploitatie op de uitvoering van de Wsw. Immers, de kosten voor de uitvoering van de P-wet met een loonwaarde tot 70% en nieuw beschut zijn apart door een aparte gemeentelijke bijdrage voor de P-wet. Omvang bijdrage P-wet per gemeente In de bijlage 2 pagina 12 t/m 14 is een overzicht opgenomen van de berekende verwachte Rijksbijdrage voor de Wsw per gemeente en de berekende bijdrage in de exploitatie.

Tevens is ook een overzicht opgenomen met de te verwachte bijdrage per gemeente voor de uitvoering van de P-wet tot 70% loonwaarde. Personeelsplan In bijlage 3 is het personeelsplan opgenomen

Taakvelden In bijlage 4 vindt u het overzicht met baten en lasten per taakveld

Bijlage 1: Begrotingswijziging 2024-1 programma begroting

Begrotingswijziging 2025-1 programma begroting Bedragen x € 1.000 BEGROTINGSWIJZIGING Primaire mutaties in begrotingswijziging 2025begroting 1 2025 BIJ AF

Omschrijving

Begrotingswijziging 2025-1

Opbrengsten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product / o.h. werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € €

4.635 4.635

€ € €

72 72

€ € €

232- € € 232- €

Totaal directe kosten

€

513

€

Netto toegevoegde waarde

€

4.122

€

Overige bedrijfsopbrengsten

€

Netto opbrengsten

€

4.205

Bedrijfskosten Loonkosten Wsw personeel Sociale lasten Wsw personeel Uitvoeringsk. en loonkostensubsidies begeleid werken Totaal loonkosten Wsw

€ € € €

Loonkosten participatie doelgroep <70%

Voorlopige uitkomst rekening 2024

4.939 4.939

€ € €

4.259 4.259

€

513

€

430

€

232- €

4.426

€

3.829

€

232- €

4.509

€

3.842

6.579 1.820 789 9.188

€ € € €

38 75 126 239

€ € € €

6.617 1.895 915 9.427

€ € € €

6.594 1.558 738 8.890

€

1.193

€

104- €

1.292

€

1.066

Overige personeelskosten Wsw Overige personeelskosten P - doelgroep Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten activa Rente lasten / rente baten Diverse lasten Onvoorziene uitgaven Subtotaal bedrijfs- en finacieringslasten

€ € € € € € € € € €

622 10 4.432 139 1.518 228 68104 50 17.416

€ € € € € € € € € €

€ € € € 5 € 23 € € € € 76- €

578 10 4.935 162 1.515 150 68104 50 18.155

€ € € € € € € € € €

506 14 4.115 178 1.531 184 12763 16.419

Bedrijfsresultaat (nadelig)

€

13.211- €

584- €

156- €

13.646- €

12.577-

€

9.482

€

132

€

9.614

9.920

3.470

€

316

€

235 13.187

€ €

13- € 435 €

24- €

149- €

156- €

24- € € 24- €

Rijks- en gemeentelijke bijdragen Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage in de doelgroep P-Wet met een loonwaarde < 70% Germeentelijke bijdrage in de exploitatie van AM match Totaal gemeentelijke bijdragen

€

Resultaat vòòr mutaties in best. Reserves

€

Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting en reorganisatiekosten € Onttrekking aan sosciaal herinvest reserve € Totaal mutatie bestemmingsreserves € Exploitatieresultaat Wsw na mutaties in bestemmingsreserve

€

5- € 22503 1 555656

€ € € € € € € € € €

€ € €

149- €

€

3.786

€

€ € €

156- €

Aldus opgemaakt Datum: februari 2024

Aldus vastgesteld in de bestuursvergadering Datum: 13 maart 2025

Algemeen directeur, dhr. J.A. Vonk

Voorzitter, dhr. C. El Idrissi

Manager bedrijfsvoering Mvr. N. el Bardai

Secretaris, dhr. J.A. Vonk

222 13.622

3.356

€

-699 12.577

24- €

24- € € 24- €

€

00-

Overzicht mutaties in de begroting 2025 primaire begroting 2025

BEGROTINGSWIJZIGING mutaties in begrotingswijziging 2024-1 BIJ AF

Voorlopige uitkomst rekening 2024

Begrotingswijziging 2025-1

Opbrengsten 86/87 87200 87300 87350 87100 69000 86/87

40 40004

Netto omzet *** *** *** *** ***

***

Opbrengsten Wsw dienstverlening Opbrengsten beschut Opbrengsten deta P-wet Omzet overigen Mutatie onderhanden werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € € € € €

3.410.000 488.000 527.000 210.000 4.635.000

Kosten grond- en hulpstoffen Verb. grond- en hulpst. en uitbest. werk Totaal grond- en hulpst. en uitbest. werk

€ €

Netto toegevoegde waarde

€ € € €

72.000

€

72.000

€

265.000- € 33.000 € € € € 232.000- €

513.000 513.000

€

€ €

513.000 513.000

€ €

430.321 430.321

€

4.122.000

€

72.000

€

232.000- €

4.426.000

€

3.828.810

€ € € €

16.000 67.000 83.000

€ €

€

€ € € €

16.000 67.000 83.000

€ € € €

13.433 13.433

€

4.205.000

€

72.000

€

232.000- €

4.509.000

€

3.842.244

3.675.000 455.000 527.000 282.000 4.939.000

€ € € € € €

3.388.653 221.161 357.520 266.798 25.000 4.259.132

Overige bedrijfsopbrengsten 9620 Diverse baten Bijdrage AM Werk BV (incl. overhead) *** Totaal overige bedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten

Kosten Lonen en soc. lasten W sw personeel 20 20000 20190 **

Lonen Wsw personeel Bruto lonen incl. vakantiegeld Belastingkorting LIV Totaal lonen Wsw personeel

€ € €

6.579.000 6.579.000

€ € €

38.000 38.000

Sociale lasten bedrijfsvereniging Pensioenpremie Totaal sociale lasten Wsw personeel

€ € €

1.163.000 657.000 1.820.000

€ € €

14.000 61.000 75.000

Overige loonkosten Wsw begeleid werken Verstrekte loonsubsidie Wsw begeleid werken Totaal overige loonkosten Wsw

€ €

789.000 789.000

€ €

€

9.188.000

2010 2030

2090

*** Tot. lonen en soc.lasten Wsw pers.

€ € €

6.617.000 6.617.000

€ € €

6.594.011 6.594.011

€

€ € €

1.177.000 718.000 1.895.000

€ € €

1.014.463 543.117 1.557.580

126.000 126.000

€

€ €

915.000 915.000

€ €

738.409 738.409

€

239.000

€

9.427.000

€

8.890.000

389.000 € 5.000384.000 €

22.000-

€ € €

367.000 € 5.000- € 362.000 €

333.568 5.439328.129

112.000 40.000 10.000 10.000 28.000 15.000 1.000 216.000

€ € € € € € € €

110.826 33.956 1.120 7.805 21.049 3.407 50178.112

€

Overige personeelskosten W sw 21 21000 21050 **

Vervoerskosten Wsw Vervoerskosten abonnementen Wsw Eigen bijdrage vervoerskosten Subtotaal vervoerskosten Wsw

€ € €

22.000- €

Overige kosten W sw 21100 21300 21400 21600 21800 21900 21910 **

Arbo zorg € Studie/Cursus/Mensontwikkeling € Kosten persoons ontwikkeling (software en certificering) € Werkkleding Wsw € Overige kosten jubilea € Personeelskosten overig € Boetes € Overige kosten Wsw €

132.000 40.000 10.000 10.000 30.000 15.000 1.000 238.000

€

€ € € € € € € €

€

22.000- €

€

578.000

€

506.242

104.000- € € € € 104.000- €

1.153.000 2.047.90085.000 2.102.000 1.292.100

€ € € € €

2.204.485 86.379 1.224.8631.066.000

€ € € € € €

2.000 4.000 4.000 10.000

€ € € € € €

7.904 1.224 4.476 13.604

€ € € € € € € €

3.578.013 425.155 514.661 218.172 50.000 149.000

€ € € € € € € €

2.955.301 244.843 465.718 169.768 87.400295.844 71.170

€

4.935.000

€

4.115.245

*** Totaal overige personeeelskosten Wsw

€

622.000

22 22900 22950 22941 22920

Loonkosten P - doelgroep Loonkosten P-doelgroep detacheringen Loonkosten P-doelgroep beschut Begeleidingskosten extern P-doelgroep Loonkosten subsidie P-doelgroep *** Totaal loonkosten P- doelgroep

€ € € € €

1.049.000 1.945.000 € 85.000 1.886.000- € 1.193.000 €

23 23000 23050 23300 23600 23910

Overige personeelskosten P-doelgroep Reiskosten woon-werkverkeer € Eigen bijdrage reiskosten € Studiekosten € Werkkleding overige doelgroep € Boetes/bekeuringen € *** Totaal overige personeelskosten P-doelgroep €

26 2600 2610 26300 26100 26190 26910 28004 26950

2.000 4.000 4.000 10.000

€ 3.992.900€ 3.988.000 4.900- €

€

3.198.000 380.000 460.000 195.000 50.000 149.000

€ € € €

380.013 45.155 54.661 23.172

4.432.000

€

503.000

€

Loonkosten etc. niet-gesubsidieerd personeel Bruto salarissen ambtenaren € Soc.lasten bedrijfsver. / pseudo premie ambt. € Pensioenpremies ambtenaren € Werkgeversbijdrage ZVW ambtenaren € Loonsubsidies, premiekortingen en overige kosten € Doorber. loon niet-gesubsidieerden AM Werk BV € Doorber. Kosten overige externe dienstverlening € Doorberekende kosten Wsw (intern) € Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd *** personeel €

€

27 27100 27300 27450 27600 27700

Overige pers. kosten niet-gesubsidieerd personeel Vergoeding reis en verblijfkosten Studiekosten Aanstellingskosten Kosten werkkleding Overige kosten, jubilea, gratificaties, etc. Totaal overige pers. kosten niet-gesubs. *** personeel

€ € € € €

33.000 50.000 20.000 1.000 35.000

€

1.000

€ € € € €

34.000 65.000 20.000 1.000 42.000

€ € € € €

34.238 77.026 27.087 71 39.233

€

139.000

€

1.000

€

162.000

€

177.656

€ € € €

450.000 27.000 3.000 480.000

€ €

10.000-

Huur Huur gebouwen Servicekosten huisvesting Huur overige bedrijfsmiddelen Subtotaal huur

€ € € €

440.000 27.000 3.000 470.000

€ € € €

422.461 25.498 2.549 450.507

€

10.000- €

Onderhoudskosten Onderhoud terreinen € Onderhoud gebouwen € Onderhoud installaties € Onderhoud / kleine aanschaf machines € Onderhoud / kleine aanschaf ICT hard en software € Onderhoud / kleine aanschaf inventaris € Onderhoud vervoermiddelen € Onderhouddsfonds € Schoonmaakkosten € Milieubelasting Rioolbelasting En Reinigingsrechten€ Subtotaal onderhoudskosten €

40.000 9.000 26.000 230.000 3.000 30.000 116.000 16.000 470.000

€

€ € € € € € € € € € €

39.000 10.000 26.000 235.000 3.000 30.000 116.000 16.000 475.000

€ € € € € € € € € € €

127.550 2.350 22.787 274.473 1.845 25.754 104.473 28.050 587.283

Energieverbruik Electriciteit Gas Water Benzine / oliën Subtotaal energieverbruik

47.000 24.000 5.000 21.000 97.000

€ €

5.200 -

€

5.200

€ € € € €

41.800 24.000 5.000 21.000 91.800

€ € € € €

33.011 19.968 1.144 15.262 69.385

€

Overige bedrijfskosten 41 4170 4190 4180

42 4200 4205 4210 4220 4220 4230 4235 4235 4260 4260

43 4300 4310 4320 4350

€ € € € €

€

5.000

€ €

5.000

€

44 4400 4420 4435 4450 4460 4470 4471 **

Belasting en verzekering Onroerende zaak belasting € Waterschaps- en polderlasten € Motorrijtuigenbelasting € Brand- en bedrijfsschadeverzekering € W.A. Verzekering / Wegam/ bestuurders aanspr. € Motorrijtuigenverzekering € Transport- , electronica- en overige verzekeringen € Subtotaal belasting en verzekering €

9.000 2.000 15.000 7.000 22.000 20.000 5.000 80.000

Algemene kosten Indirecte productiekosten Hulpstoffen Gereedschappen Verpakkingsmateriaal Subtotaal indirecte productiekosten

€ € € €

10.000 8.000 18.000

Magazijn- en expeditiekosten Vracht op inkopen Vracht op verkopen Subtotaal magazijn- en expeditiekosten

€ € €

Verkoopkosten Reclamekosten Advertentiekosten Incasso kosten / oninbare vorderingen Overige Verkoopkosten Subtotaal verkoopkosten

€ € € € €

55.000 2.000 2.000 59.000

Overige algemene kosten Telefoon en internet verbindingen Portokosten Kosten geluids- en omroepinstallatie Kantoorbenodigdheden Kosten personeelskrant Abonnementen en contributies Vergoeding van reiskosten Vergader- en representatiekosten Kosten Federatie Kosten bedrijfshulpverlening Kosten kantine Ondernemingsraad Accountantskosten Diverse algemene kosten onvoorzien Subtotaal overige algemene kosten

€ € € € € € € € € € € € € € €

19.000 10.000 19.000 20.000 39.000 83.000 23.000 10.000 21.000 20.000 50.000 314.000

Totaal algemene kosten

€

***

Totaal overige bedrijfskosten

45/47 450 4500 4502 4503

451 4510 4515

455 45500 45550 45600 45900

46/47 4600 4610 4615 4630 4642 4650 4680 4700 4720 4725 4740 4750 4780 4790

48 4800 48050 48200 48300 48350

€

€ €

€

€ € € € € € € €

10.000 2.000 17.000 7.000 24.000 21.000 5.000 86.000

€ € € € € € € €

8.372 974 13.794 6.069 29.333 20.095 3.775 82.411

€ € € €

11.000 8.000 19.000

€ € € €

14.514 8.811 23.325

€

€ € €

€

€ € € € €

55.000 2.000 2.000 59.000

€ € € € €

46.215 72 46.287

€

19.000 10.000 19.000 20.000 39.000 83.000 23.000 10.000 21.000 20.000 50.000 314.000

€ € € € € € € € € € € € € € €

12.952 8.769 16.437 766 13.911 37.532 85.581 27.279 2.382 20.736 5.232 36.789 3.022 271.388

€

€ €

€

€ € € € € € € € € € € € € € €

391.000

€

392.000

€

341.000

€

1.518.000

€

5.000- €

5.200

€

1.514.800

€

1.530.586

Afschr. Grond- weg- en waterbouwkundige werken € Afschrijving bedrijfsgebouwen € Afschrijving machines, apparaten en installaties € Afschrijving vervoermiddelen € Afschrijving overige mat. activa € *** Totaal afschrijvingskosten €

53.000 58.000 91.000 26.000 228.000

€

13.000

€ €

30.00025.000-

€

€ 55.000- €

10.000 23.000

€ € € € € €

40.000 28.000 66.000 16.000 150.000

€ € € € € €

53.650 40.207 74.283 16.142 184.282

Afschrijvingen

Rente lasten/rente baten

49010 49100 49200 49600

Rente vaste geldleningen Rente rekening-courant te betalen Rente rekening-courant te ontvangen Bank- en girokosten *** Totaal rente lasten / rente baten

€ € € € €

70.0002.000 68.000-

€ € € € €

129.4462.098 127.348-

€

€ € € €

76.000 28.000 104.000

€ € € €

63.342 20363.139

€

50.000

€

417.100

€

75.800- €

8.727.900

€

€ € € € €

70.000- € 2.000 68.000- €

€ € € €

104.000 104.000

€

50.000

€

8.228.000

€

Diverse lasten

D iverse lasten 9520 9650 9650 **

Diverse lasten o.a. bestaande uit: Advieskosten Overige Diverse Lasten Kosten ivm reorganisatie Subtotaal diverse lasten

Onvoorziene uitgaven 96

*** Onvoorziene uitgaven

Totaal bedrijfs- en financieringslasten

7.529.406

Rijksbijdrage en gemeentelijke bijdragen Rijksbijdrage Wsw Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de PWet Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van AM match 96

Totaal rijks- en gemeentelijke *** bijdragen

€

Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting en reorganisatiekosten Onttrekking aan bestemmingsreserve *** Onttrekking aan bestemmingsreserve

€ € €

*** Resultaat W sw

€

9.482.000

132.000

9.614.000

9.920.000

3.470.000

315.599

3.785.599

3.356.000

235.000

-12.699

222.301

-698.764

13.621.900

€ 12.577.236

13.187.000

€

24.00024.000- €

€

434.900

€

€ € €

149.200- €

156.200- €

24.000- € € 24.000- €

6262-

€

135

Verdeling van het begrote resultaat naar gemeente na vaststelling van de jaarrekening 2025 Aantal fte Wsw begroot 2025-1

Begrote verdeling naar gemeente Begrotingsprimaire wijziging begroting

Gemeente van inwoning Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal deelnemende gemeenten (fte) Overige gemeenten Totaal Wsw medewerkers (fte)

20,0 49,0 123,0 4,0 28,0

€ € € € €

224,0 16,0

2025-1

2025

20.000 49.000 121.000 4.000 28.000

22.000 54.000 123.000 6.000 30.000

222.000 nvt

235.000 nvt

240,0

Toelichting bij de gemeentelijke bijdrage in de exploitatiekosten Zoals in gemeenschappelijke regeling is vastgelegd wordt het exploitatietekort van AM match jaarlijks verdeeld naar de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwonende SW medewerkers (fte) per 31 december van het jaar. Aangezien de kosten die gemaakt worden voor de Participatiedoelgroep apart worden doorbelast is het resultaat van AM match het resultaat uit de Wsw-doelgroep. Dit resultaat wordt verdeeld op basis van de daadwerkelijke bezetting van het aantal Wsw medewerkers (fte op 31 december van het boekjaar) per woongemeente zoals dit is vastgelegd in de GR artikel 23 lid 1, waarbij de medewerkers wonend in niet deelnemende gemeenten buiten beschouwing worden gelaten voor deze verdeling, zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Het exploitatietekort zal in 2025 door de gemeente moeten worden betaald aan AM match.

Verdeling van het aantal Wsw-medewerkers naar woongemeente

Uithoorn 12%

Overige gemeenten 7%

Ouder-Amstel 2%

Aalsmeer 8% Amstelveen 20%

Haarlemmermeer 51%

Wsw subsidie per gemeente Door de invoering van de Participatiewet is het Wsw budget niet geoormerkt opgenomen in het participatiebudget. Gemeenten zijn vrij in de vaststelling van de eigen taakstelling. In deze begroting is uitgegaan van de verwachte bezetting in 2025 op basis van het bekende verloop (pensioneringen) en verwachte extra verloop (Wao/Wia), ondergrens, overlijden en spontane beëindigingen). In onderstaand overzicht wordt de verwachte bezetting vertaald in de Wsw subsidie op basis van de virtuele bedragen die in september 2024 door het Ministerie zijn opgegeven voor 2025 en verdere jaren, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling voor 2024 en 2025. Voor 2025 is gerekend met een bedrag van € 38.537 per se. Hiermee kan het verwachte beslag van de Wsw op het participatiebudget zichtbaar worden gemaakt. Wij vermelden hier nadrukkelijk dat de verwachte gemiddelde bezetting is gebaseerd op inschattingen op basis van gegevens die bekend zijn per eind 2024. In mei 2025 worden zowel de bedragen per se, als het aantal toegekende se door het Rijk bijgesteld aan de hand van landelijke en lokale ontwikkelingen. Wsw-medewerkers die niet in de deelnemende gemeenten wonen, worden voor de toekenning van de rijksbijdrage bij de gemeente Haarlemmermeer als centrumgemeente geteld zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Deze gemeente ontvangt ook de rijksbijdrage.

Overzicht van de verwachte gemiddelde bezetting in 2025 in standaard eenheden (se) bij AM match met de daarbij behorende subsidie bedragen per gemeente. Aantal se Wsw subsidie begroot Begroting Betalende gemeente 2025 2025 Aalsmeer 20,6 € 809.000 Amstelveen 49,7 € 1.951.000 Haarlemmermeer * 141,4 € 5.550.000 Ouder-Amstel 4,5 € 176.000 Uithoorn 28,7 € 1.128.000 Overige gemeenten nvt nvt Totaal 245,0 € 9.614.000 * inclusief medewerkers die wonen buiten de regio. Dat budget wordt aan de Haarlemmermeer toegekend.

Participatiewet

Aantallen deelnemers MJP en P- wet beschut per gemeente Zoals in het kostenverdeelmodel is vastgelegd, geven de gemeenten jaarlijks door hoeveel participatie kandidaten worden aangemeld voor het Match je perspectief programma (MJP) en het aantal voor P-wet beschut arbeidsplaatsen. In onderstaand overzicht zijn de aantallen MJP vermeld die de gemeenten hebben opgegeven voor 2025. Deze aantallen zijn door het bestuur vastgesteld. Aan de hand van deze aantallen worden de verwachte aantallen te begeleiden P-wet kandidaten berekend, wordt de organisatie hierop ingericht en worden de kosten verdeeld naar de betreffende gemeente. Dit overzicht is aangevuld met de begrote aantallen van Participatie doelgroep die een werkplek krijgen bij werkgevers en bij AM Werk Reïntegratie BV en die worden begeleid door AM match. Deze aantallen zijn begroot op basis van een geschatte aantal kandidaten dat nog een dienstverband heeft aan het einde van het 2024 en verwachte toename in 2025 en 2026.

Overzicht aantallen en kosten P-wet (inclusief beschut)

Aalsmeer Amstelveen

Begrote aantal P wet <70% bij Begrote aantal P Begrote aantal P werkgevers in Begrote aantal Pwet <70% wet <70% bij dienst 2025 Wet beschut 2025 gedetacheerd 2025 werkgevers in (jobcoaching (opgave (incl baisbaan) dienst 2025 light) gemeenten) 6 4 20 0 7 30 15 82 0 15

Haarlemmermeer

167

Ouder-Amstel

Uithoorn

Totaal

113

316

€ 2.072 0

€ 13.149 92.000

Begrote aantal starters MJP programma 2025 (opgave gemeenten)

Totaal overzicht kosten uitvoering P-Wet per gemeente Totaal afgerond 258.000

Bedrag per kandidaat Aalsmeer

€ 5.128 31.000

€ 7.989 32.000

€ 5.190 103.000

Amstelveen

154.000

120.000

427.000

197.000

898.000

Haarlemmermeer

303.000

104.000

865.000

48.000

723.000

2.043.000

Ouder-Amstel

36.000

16.000

71.000

28.000

151.000

Uithoorn

56.000

24.000

175.000

184.000

439.000

Totaal

580.000

296.000

1.641.000

48.000

1.224.000

3.789.000

Bijlage 2: Overzicht van de personele bezetting en kandidaten Totaal AM match (personen) Werkelijke bezetting per 31 december 2024 eindstand periode

Bedrijfsvoering Bo w&wd Totaal

P wet dienstNG leiding verbanden WSW en staf >70% 16,0 295,8 36,0 42,0 295,8 52,0 42,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspect begeleidi verband beschut ief ng en <70% 85,0 85,0

135,0 135,0

337,0 337,0

29,0 29,0

WSW 288,0 288,0

Begroting 2025-1 gemiddelde bezetting P wet dienstP wet verbanden Match je P wet dienstNG leiding >70%+ P wet perspecti begeleidin verbande en staf overige beschut ef g n <70% 15,0 37,9 89,0 93,0 113,0 339,0 37,0 52,9 89,0 93,0 113,0 339,0 37,0

Raming 2026 gemiddelde bezetting

WSW 278,0 278,0

P wet dienstNG leiding verbande en staf n >70% 15,0 37,9 89,0 52,9 89,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70% 93,0 93,0

113,0 113,0

339,0 339,0

37,0 37,0

Boven formatie

Totaal AM match (fte) Werkelijke bezetting per 31 december 2024

Begroting 2025-1

eindstand periode P wet dienstNG leiding verbanden WSW en staf >70% Bedrijfsvoering Bo w&wd Totaal FTE's Toeslag FTE naar SE Totaal SE's

246,5 246,5 5,9 252,4

P wet Match je P wet dienstP wet perspect begeleidi verband beschut ief ng en <70%

13,2 30,8 44,0

4,0 4,0

58,9 58,9

nvt nvt

20,3 20,3

44,0

4,0

58,9

nvt

20,3

WSW

240,0 240,0 5,0 245,0

Raming 2026

bezetting Pgemiddelde wet dienstverbanden P wet >70%+ Match je P wet dienstNG leiding overige P wet perspecti begeleidin verbande en staf trajecten beschut ef g n <70% 14,3 35,0 49,3

4,0 4,0

65,2 65,2

nvt nvt

25,8 25,8

49,3

4,0

65,2

nvt

25,8

gemiddelde bezetting

WSW

232,0 232,0 4,0 236,0

P wet dienstNG leiding verbande en staf n >70% 14,3 32,5 46,8

4,0 4,0

65,2 65,2

nvt nvt

25,8 25,8

46,8

4,0

65,2

nvt

25,8

Boven formatie Taakstelling SE (verwacht)

252,4

Staf RVU Beschut Wsw WOL Deta groep Deta individueel BW Totaal bezetting in fte

8,9 76,0 30,4 63,0 40,5 46,2 265,0

245,0

3,4% 28,7% 11,5% 23,8% 15,3% 17,4% 100,0%

11,0 65,0 27,0 56,0 39,0 42,0 240,0

236,0

4,6% 27,1% 11,3% 23,3% 16,3% 17,5% 100,0%

11 62,0 25,0 56,0 37,0 41,0 232,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70%

4,7% 26,7% 10,8% 24,1% 15,9% 17,7% 100,0%

Bijlage 3: Overzicht van de baten en lasten per taakveld

Overzicht van de baten en lasten per taakveld

Taakveld 0.4 Overhead 0.10 Mutaties in reserves 6.4 Begeleide participatie Wsw, beschut 6.5 Arbeidsparticipatie P-wet jobcoaching en training 0.11 resultaat van de rekening van baten en lasten Saldo

Begroting 2025 BW Lasten Baten 3.338.000 3.338.000 0 0

Saldo 0 0

Primaire begroting 2025 Lasten Baten 3.357.000 3.333.000 0 24.000

Saldo -24.000 24.000

12.254.258

12.031.957

-222.301

11.739.000

11.504.000

-235.000

2.562.742

2.344.000

0 18.155.000

222.301 18.155.000

222.301 0

0 17.440.000

235.000 17.440.000

235.000 0

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=aalsmeer&id=8d2a072d-cc9d-44e1-ac10-e6f577208f9a