Agendabundel

Programma Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2021

Actualisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Programma Algemene dekkingsmiddelen

-80.675.465

-82.662.305

-82.919.623

-82.850.623

-82.865.223

-82.576.765

-85.751.535

-88.320.014

-85.620.014

-85.620.014

-85.620.014

-85.620.014

5.076.070

2.957.709

2.700.391

2.769.391

2.754.791

2.744.766

-80.675.465

-85.362.305

-82.919.623

-82.850.623

-82.865.223

-82.576.765

Financieringskostenplaats Baten + onttrekkingen aan reserves Lasten + dotaties aan reserves Totaal

In de onderstaande paragrafen volgt een nadere toelichting op de bijdragen van het Rijk en gemeenten.

7.2 Rijksbijdragen Naast de Algemene Rijksbijdrage, ontvangt de VrAA een aanvullend bijdrage vanuit de Veiligheidsregio Kennemerland (VrK) van € 1,250 mln. als versterkingsgelden interregionale samenwerking (o.a. in verband met gedeelde risico's rond Schiphol) en een bedrag van € 0,175 mln. voor CBRN (Chemisch, Biologisch, Radiologisch en Nucleair materiaal). In onderstaand overzicht zijn de Rijksbijdragen uit de begroting 2022 opgenomen. bedragen x € 1

Rijksbijdragen 2022

GHOR

VrAA/BAA

Totaal

Reguliere Rijksbijdrage Bijzondere Rijksbijdrage CBRN Bijzondere bijdrage aandeel versterkingsgeld

2.294.093 312.500

6.791.124 175.000 937.500

9.085.217 175.000 1.250.000

Totaal Rijksbijdragen 2022

2.606.593

7.903.624

10.510.217

Het hierna volgende overzicht bevat de geactualiseerde Rijksbijdragen voor het jaar 2022. 25

Ontwerp-programmabegroting 2023 & actualisatie 2022 VrAA

bedragen x € 1

Rijksbijdragen 2022 (geactualiseerd)

GHOR

VrAA/BAA

Totaal

Reguliere Rijksbijdrage Bijzondere Rijksbijdrage CBRN Bijzondere bijdrage aandeel versterkingsgeld

2.354.732 312.500

6.970.629 175.000 937.500

9.325.361 175.000 1.250.000

Totaal Rijksbijdragen 2022 (geactualiseerd)

2.667.232

8.083.129

10.750.361

7.3 Gemeentelijke bijdragen In hoofdstuk 12 Bijlagen is de toelichting weergegeven op de gemeentelijke bijdragen, onderscheiden naar de gemeentelijke regionale bijdrage en de gemeentelijke maatwerkbijdrage.

26

Ontwerp-programmabegroting 2023 & actualisatie 2022 VrAA

8. Verplichte paragrafen BBV2 8.1 Weerstandsvermogen 8.1.1 Ratio weerstandsvermogen (beschikbare / benodigde weerstandscapaciteit) Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als de weerstandscapaciteit in relatie tot de ongedekte risico’s (niet begrote kosten en kosten waarvoor geen voorziening is gevormd). De weerstandscapaciteit geeft de mogelijkheden van de Veiligheidsregio aan om deze ongedekte risico’s op te vangen. Er is geen wettelijke norm voor het weerstandsvermogen, de relevantie van de resterende risico’s en wat mag worden meegeteld als weerstandscapaciteit. Het beleid en de ratio van het weerstandsvermogen is daarom iets dat door het bestuur van de gemeenschappelijke regeling zelf bepaald moet worden. In de ‘Notitie weerstandsvermogen’ die in 2017 door het Veiligheidsbestuur is vastgesteld, is dit beleid uitgewerkt. De ratio van het weerstandsvermogen wordt bepaald door de beschikbare weerstandscapaciteit te delen op de benodigde weerstandscapaciteit. Op grond van de Notitie weerstandsvermogen wordt een ratio nagestreefd met een bandbreedte tussen de 1 en de 1,4. Voor de hele Veiligheidsregio is de ratio (stand eind 2022) 1,29 (= € 8,901 mln. / € 6,876 mln) en ligt daarmee binnen de nagestreefde bandbreedte. In de hierna volgende paragrafen volgt een nadere uitleg van de beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit.

8.1.2 Beschikbare weerstandscapaciteit (reserves) De beschikbare weerstandscapaciteit van VrAA bestaat uit het geheel van middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om risico’s in financiële zin af te dekken. Het gaat hierbij om de algemene reserve VrAA. De verwachte hoogte van het bedrag eind 2022 hiervan is momenteel € 8,901 mln. Beschikbare weerstandscapaciteit Werkmaatschappij Algemene reserve VrAA/BAA Algemene reserve GHOR

Beschikbare weerstandscapaciteit per 31-12-2021 6.209 6.335 2.566 2.566

Totaal

6.209

2.566

8.901

8.1.3 Benodigde weerstandscapaciteit (risico’s) Onderstaand overzicht is tot stand gekomen op basis van een brede inventarisatie van organisatierisico’s. De hoogte van het bedrag aan geïnventariseerde risico’s voor de geactualiseerde begroting 2022 is € 6,876 mln.

2

Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten

27

Ontwerp-programmabegroting 2023 & actualisatie 2022 VrAA

Bedragen x € 1.000

Kwantificeerbare risico's Risico Oorzaak Kwantificeerbare risico's Niet (tijdige) compensatie loon- Door de nieuwe systematiek van het toekennen van nominale en prijsbijstelling via nominale ontwikkeling bestaat de mogelijkheid dat de nominale ontwikkeling ontwikkeling niet voldoende is om de werkelijke loon- en prijsontwikkeling te compenseren. BTW heffing op De Belastingdienst beraadt zich nog op de vraag of de GHORdoorberekening GGD taken als een economische activiteit zijn te beschouwen of niet. In dat laatste geval zijn de taken vrijgesteld van BTW.

Gevolg

Kans

Effect

VrAA/BAA

Fluctuaties moeten binnen de begroting van het boekjaar worden opgevangen. Het effect betreft 1,5% van de totale lasten van de begroting.

25%

1.520

De hoogte van het risico is afhankelijk van wat er als BTWplichtig wordt aangemerkt, en bedraagt maximaal 430.000 euro structureel. Op basis van die uitspraak zal de begroting al dan niet worden aangepast. Mogelijk wordt door de Belastingdienst over de afgelopen jaren Het maximale risico is ongeveer 2 miljoen incidenteel, met een (maximaal 5 jaar) BTW nageheven op de GHOR-taken en zal de kans van 25% (laag). Mogelijk is een deel nog door te belasten GGD dit ter hoogte van de totale naheffing alsnog doorbelasten aan VrZW. aan VrAA. AA heft als zorginstelling geen BTW, maar verricht ook taken die Gevolg voor volledige naheffing en 1 jaar kosten (al zijn deze opgevat kunnen worden als niet-zorgtaken. structureel) Concurrentie/marktomstandigheden. Bij de BAA gaat het onder Wegvallen of verlaging van algemene dekkingsmiddelen in het andere om BOCAS en inkomsten uit advisering door lopende boekjaar. Het effect bij de Brandweer is gesteld op 20% Omgevingswet van de totale opbrengsten uit de dienstverlening.

25%

10%

5%

530

25%

1.120

210

Beroepsziekten

Als gevolg van de blootstelling aan gevaarlijke stoffen of traumatische gebeurtenissen bestaat het risico op beroepsziekten en bv. PTSS.

Het is denkbaar dat dit leidt tot extra kosten voor de brandweer, hetzij door het moeten vergoeden van geleden schade door de medewerker, hetzij door de werkgever (in het geval van vrijwilligers).

10%

500

50

Dekking operationele dienst

Realiseren dekkingsplan van operationele dienst staat onder druk door hoog ziekteverzuim, Corona, uitstroom, daling van aantal vrijwilligers, achterstand in opleidingen en trainingen en andere roosters.

Opkomsttijden worden niet gerealiseerd en andere afgesproken taken worden ook niet volledig gerealiseerd.

25%

2.000

Naheffing BTW over voorgaande jaren

Ambulance Amsterdam heft BTW Wegvallen, danwel afname van opbrengsten uit dienstverlening

Organisatieontwikkeling VrAA Verdichting van stad Amsterdam en toetreding van Weesp Boete door arbeidsinspectie

Wet banenafspraak en quotum arbeidsbeperkten Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) Boete door Belastingdienst

NBC Steunpunt en versterkingsgelden

Aanvullende eisen vanuit de Omgevingswet

Benodigde weerstandscapaciteit

GHOR -

-

-

430

108

108

2.000

200

200

27

27

-

210

50

500

Hogere kosten die niet volledig gedekt worden uit opbrengsten.

50%

1.000

Als gevolg van een ongeval buiten de inzet kan een medewerker In bepaalde gevallen kan dit leiden tot een boete. gewond raken of kunnen ondeugdelijkheden aan het licht komen. Ook kan het zijn dat een dergelijke melding te laat wordt doorgegeven aan de arbeidsinspectie. Voor grote overheidswerkgevers, waartoe BAA behoort, geldt Indien controle plaatsvindt in 2019, kan dit leiden tot een boete vanaf 1 januari 2018 het quotum arbeidsbeperkten. als BAA niet (volledig) aan het quotum voldoet

25%

50

50%

25

13

13

Een belangrijk gevolg van de Wnra is de veranderde positie van vrijwilligers.

De positie van vrijwilligers is mogelijk in strijd met Europese en interne regelgeving, dit leidt tot hogere (loon-)kosten.

50%

2.500

1.250

1.250

De Belastingdienst kan fiscale controles uitvoeren op het gebied van onder meer loonheffingen, wkr, facturering, salarisadministratie en declaraties. De BAA ontvangt Rijksmiddelen voor het NBC-steunpunt en versterkingsgelden via de VRK. De besteding hiervan wordt verantwoord. De kans bestaat dat deze verantwoording als niet afdoende wordt beoordeeld. De Omgevingswet t vraagt om andere en nieuwe expertise van de brandweer.De inwerkingtreding van de Omgveningswet is uitgesteld naar oktober 2022 of 1 januari 2023, daarover moet nog besloten worden.

In bepaalde gevallen kan dit leiden tot een naheffing, boete en (8% heffingsrente)

10%

120

12

12

Indien de verantwoording niet als afdoende wordt beoordeeld leidt dit mogelijk tot (gedeeltelijke) terugvordering van de ontvangen bijdrage.

25%

1.000

250

250

50%

1.000

500

500

10%

4.054

405

405

25%

500

125

125

10%

2.000

200

200

20%

1.400

280

280

10%

200

20

20

50%

76

38

38

Door de invoering van de nieuwe wet loopt de Brandweer de kans dat er substantieel geïnvesteerd moet worden in de bijscholing van specialisten en investering in ICT-systemen. Tevens zullen taken wijzigen, waardoor andere expertise nodig is. Als de BAA niet goed mee gaan draaien in het systeem van de Omgevingswet kan het zijn dat (brand)veiligheid geen afweging is bij besluitvorming of dat externe bureaus dat van de BAA als adviseur gaan overnemen. In dat geval mist onze organisatie essentiële invloed op de veiligheid voor burgers en op veilig werken voor onze collega’s in de operationele dienst Aansprakelijk voor schade na Binnen de BAA worden persoonsgegevens verwerkt die Het onrechtmatig verwerken van persoonsgegevens en/of het onrechtmatige verwerking of betrekking hebben op werknemers en derden (per abuis) delen van persoonsgegevens van een individu met datalek onbevoegde derden kan resulteren in een schadeclaim van de betrokkene wegens inbreuk op de persoonlijke levenssfeer. Aanbestedingswet en Binnen de BAA is sprake van contractmanagement, waar We lopen het risicio dat er sprake is van onvoldoende contractmanagement bestaande contracten met leveranciers en nieuwe zekerheden rondom leveringsvoorwaarden, het failissement van verwervingstrajecten worden gecoördineerd. een leverancier of het onvoldoende zorgvuldig doorlopen van een Europees aanbestedingstraject.

Dit heeft mogelijk financiële consequenties, in de vorm van bijkomende kosten of claims van afgewezen partijen. Aansprakelijkheid voor schade De BAA is gehouden aan beroepsmatige handelwijze bij het Indien door derden schade wordt geleden bij of door het na of bij optreden optreden bij incidenten. Het kan in de praktijk voorkomen dat optreden van de brandweer en er is sprake van (vermeend) deze niet worden gevolgd. inadequaat optreden door de BAA, dan kunnen daar schadeclaims uit volgen. Bijvoorbeeld als gevolg van het vrijkomen van asbest of andere gevaarlijke stoffen. Gevolgen van terrorisme en De BAA kan te maken krijgen met cybercrime of gevolgen van De gevolgschade wordt onvoldoende gecompenseerd in het cybercrime terrorisme. budget. De schade als gevolg van terrorisme en extreem geweld ( bij voorbeeld bij inzet van QRT) is niet te verzekeren. Interregionale samenwerking Vanuit goed buurmanschap kan het voorkomen dat we Indien de verzekering(en) van de BAA of collega assistentie verlenen aan andere veiligheidsregio's. Hierdoor is Veiligheidsregio's de toegebrachte of ondervonden schade niet sprake van kans op toegebrachte of ondervonden schade buiten of niet volledig dekt, heeft dit financiële consequenties. het verzorgingsgebied. Deze schade wordt niet altijd gedekt vanuit een verzekering.

In- en uitlenen van Op grond van de Wet Allocatie Arbeidskrachten Door Niet naleven van deze verplichting kan leiden tot het opleggen arbeidskrachten Intermediairs (WAADI) (per 1 juli 2012)is het een ieder verboden van een bestuurlijke boete aan degene waaraan verplichtingen in Nederland arbeidskrachten door middel van een voortvloeiende uit de wet zijn opgelegd. onderneming of rechtspersoon ter beschikking te stellen Beheersmaatregel is goede check bij Inkoop, CIF én P&O en geen (uitlener) als deze activiteit niet is geregistreerd in het inhuur derden zonder toestemming vooraf. Handelsregister. Tevens is de inlener ook verplicht zich te registeren bij het Handelsregister. BAA is als inlenende organisatie geregistreerd bij het Handelsregister. Het risico bestaat dat, indien bij de uitlenende organisatie een WAADI registratie voor de betreffende medewerker ontbreekt en om die reden een boete riskeert, BAA eveneens een boete kan verwachten. Subtotaal kwantificeerbare risico's

500 13

3.365

28

13

334

4.699