Agendabundel
Tekst van het document
52
Gemeente Aalsmeer
2.5.5 Maatschappelijk Vastgoed
Actuele beleidsontwikkelingen Uitgangspunt voor het beheer van de gebouwenportefeuille is onveranderd de rapportage "Maatschappelijk vastgoed Aalsmeer in hernieuwde balans" uit 2016. Nagenoeg alle hierin gestelde doelen ten aanzien van de portefeuille zijn voltooid of in uitvoering. In 2021 zullen we de visie op het gemeentelijk maatschappelijk vastgoed gaan actualiseren en in een nieuwe Nota Vastgoed Gemeente Aalsmeer 2022 inclusief verduurzamingsplan gaan uitwerken. Fort Kudelstaart Het Fort Kudelstaart zou dit jaar in erfpacht overgaan naar de huidige exploitant na het onherroepelijk worden van het bestemmingsplan. Daarbij zou de gemeente als eigenaar niet meer verantwoordelijk zijn voor het onderhoud en/of restauratie. Dit is de reden dat het object niet in het regulier Meerjarig Onderhoudsplan is opgenomen. Omdat beroep is aangetekend bij de Raad van State op het bestemmingsplan én er een voorlopige voorziening is toegekend, blijft de gemeente (voorlopig) verantwoordelijk voor het afronden van de restauratie en het uitvoeren van restauratiewerkzaamheden die de afgelopen jaren aan het licht zijn gekomen. Daartoe heeft de gemeente onlangs een bouwhistorisch MJOP laten opstellen. Op basis hiervan is in 2022 nog een onderhoudsbudget nodig die in de eerste bestuursrapportage is opgenomen en waarvoor nu in de begroting middelen zijn opgenomen.
Taakvelden per thema Aan dit thema is gekoppeld taakveld Beheer overige gebouwen en gronden.
Programmabegroting 2022
53
Gemeente Aalsmeer
Financiën Bedrag x € 1.000
Rekening Begroting
Begroting 2022 Lasten
Baten
Begroting Begroting Begroting
Programma
2020
2021
2023
2024
2025
5.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
-434
0
16.105
16.105
Saldo 0
0
63
0
5.1 Grondexploitatie (niet
-951
-34
3.903
5.922
2.019
457
324
-113
-1.050
-844
1.669
7
-1.662
-746
51
-927
5.2 Wonen en bouwen
58
393
2.088
1.072
-1.016
-873
-873
-873
5.4 Parkeren
16
17
2
19
17
17
17
17
5.4 Openbaar vervoer
0
-58
59
0
-59
-9
-9
-9
5.5 Beheer overige gebouwen en
12
-494
1.233
971
-263
-726
-708
-707
-2.348
-1.021
25.059
24.096
-963
-1.880
-1.136
-2.612
662
140
2.285
470
-1.815
-168
-76
424
-1.687
-881
27.343
24.566
-2.777
-2.048
-1.211
-2.188
bedrijventerreinen) 5.1 Ruimtelijke ordening
gronden Totaal saldo van baten en lasten Reservemutatie Resultaat
Ontwikkeling programmasaldo (bedrag x € 1.000)
2022
2023
2024
2025
Saldo Programmabegroting 2021
-1.848
-1.722
-1.722
-1.721
Eerste Bestuursrapportage 2021
-530
-293
-88
-88
70
381
993
15
-2
Actualisering grondexploitaties 2021 Mutaties begroting 2022 - Inhaal handhavingsdossier
-44
- Kapitaallasten
18
-2
-2
- Loon- en prijscompensatie
5
5
5
5
- Kostentoerekening
-399
-398
-398
-398
- Omgevingswet / accountmanager Omgevingsdienst
-25 -1.212
-2.189
- Uitvoering structuurvisie - onderzoek illegale activiteiten Saldo Programmabegroting 2022
Programmabegroting 2022
-25
-20
-2.778
-2.049
54
Gemeente Aalsmeer
Investeringen (bedrag x € 1.000)
2022
2023
2024
2025
- Green Park Aalsmeer
613
1.626
1.789
1.789
- De Tuinen van Aalsmeer
2.715
3.417
1.683
1.683
- Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan
992
139
- Hornmeer VVA-woningbouw
159
Programmabegroting 2021
Eerste Bestuursrapportage 2021 - Fort Kudelstaart restauratie
-160
Actualisering grondexploitaties 2021 - Green Park Aalsmeer
403
253
267
-1.789
- De Tuinen van Aalsmeer
537
-161
-762
4.173
- Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan
1.691
-1.580
-1.016
- Hornmeer VVA-woningbouw
-647
Totaal investeringen
6.303
3.694
1.961
5.856
Verbonden partijen Bij de realisering van de doelstellingen van programma Ruimtelijke ontwikkeling zijn betrokken: Green Park gebiedsontwikkeling BV en Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Voor aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
Programmabegroting 2022
55
Gemeente Aalsmeer
2.6 Bestuur, bevolking en veiligheid Missie 2019 - 2022 Inwoners en ondernemers mogen een open en transparante houding van de gemeente verwachten. Een organisatie die denkt in oplossingen en oog heeft voor de menselijke maat. Een professionele organisatie die gericht is op goede, eigentijdse dienstverlening aan inwoners en ondernemers en tijdig, helder en via relevante kanalen communiceert met de verschillende doelgroepen in de samenleving. Veiligheid staat in Aalsmeer hoog op de agenda. Inwoners voelen zich veilig in hun buurt, kinderen kunnen hier veilig opgroeien, ondernemers veilig ondernemen. De gemeente werkt samen met de veiligheidspartners aan de veiligheid in onze gemeente. Prioriteiten in ons veiligheidsbeleid zullen altijd actueel moeten zijn. Daarom stelt het bestuur van de gemeente naast de aandachtspunten in het Integraal Veiligheidsplan, zoals woonfraude, hennepteelt, inbraken, jeugdoverlast en verwarde personen, zaken zoals ondermijning, arbeidsmigranten overlast Surfeiland en waterveiligheid hoog op de (veiligheids)agenda voor 2021-2022.
2.6.1 Veiligheid, handhaving en crisisbeheersing
Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?
Wat gaan we daarvoor doen in 2022?
Type
1. Voorkomen en bestrijden van georganiseerde
2022-1.1 - toezicht en handhaving
Uitvoering
criminaliteit in de sierteeltsector
handhavingsknooppunt Aalsmeer;
Planning
- toezicht en handhaving gebiedsgebonden projecten; - verbeteren informatiepositie. 2. Inzetten op problematiek arbeidsmigranten
2022-2.1 - aanpak illegaal gebruik en/of
Uitvoering
overbewoning; - toezicht en handhaving gebiedsgebonden projecten; - communicatie/voorlichting aan arbeidsmigranten; - toezicht en handhaving in de openbare ruimte.
3. Voorkomen jeugdoverlast en jeugdcriminaliteit
2022-3.1 - aanpak alcoholmisbruik, lachgas;
Uitvoering
- inzet op jeugdoverlast op het water; - inzet op jeugdoverlast in de openbare ruimte; - aanpak via LPGA/top 400/600.
Programmabegroting 2022
56
Gemeente Aalsmeer
4. Handhaven openbare orde en veiligheid in en
2022-4.1 Uitvoeringsplan waterveiligheid:
rondom het water
- toezicht en handhaving varend verkeer;
Uitvoering
- aanpak overlast/criminaliteit op en rond het water; - intensiveren samenwerking met politie en jongerenwerk op het water; - wijzigen lokale regelgeving waar mogelijk; - communicatie en voorlichting.
5. Inzetten op woonfraude, hennepteelt, inbraken/HIC-
2022-5.1 Door:
Uitvoering
crimes, personen met verward gedrag
- toezicht en handhaving gebiedsgebonden projecten; - toepassing bestuurlijke maatregelen (waaronder sluiting panden); - inzet op zorg/veiligheid personen met verward gedrag; - bieden tijdig en juist vangnet; - convenanten zorgpartners gegevensuitwisseling; - deelname regionale programma's Actiecentrum Veiligheid en Zorg; - persoonsgerichte aanpak verwarde verdachten; - Lokale aanpak overlast veelplegers; - implementatie ketenveldnorm (langdurige forensische expertise zorg).
Actuele bestuurlijke actiepunten Actiepunt
Type
2022-1 Aanpak ondermijning/mensenhandel.
Uitvoering
2022-2 Actualiseren Algemene Plaatselijke Verordening Aalsmeer.
Raad
4e kwartaal
2022-3 Financiële jaarstukken Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland
Raad
2e kwartaal
2022-4 Opstellen integraal veiligheidsplan 2023-2026.
Raad
4e kwartaal
Programmabegroting 2022
Planning
57
Gemeente Aalsmeer
Actuele beleidsontwikkelingen Algemeen Dit is het laatste jaar waarop het Integraal Veiligheidsplan Aalsmeer 2019-2022 zich richt. Hierin zijn voor die periode de prioriteiten van het beleid vastgelegd. Deze richten zich op:
de aanpak van woonfraude; de aanpak ondermijning; het terugdringen van overlast door personen met verward gedrag;
een daling van het aantal woninginbraken. Laatstgenoemde prioriteit is in de afgelopen drie jaar feitelijk geen prioriteit meer gezien het zeer lage aantal woninginbraken. In 2022 zal een nieuw Integraal Veiligheidsplan worden opgesteld voor de volgende collegeperiode vertaald naar periodieke danwel thematische actieplannen. Overkoepelende thema's die continue de aandacht houden zijn de versterking van de integrale aanpak, de regionale samenwerking en de verbetering van onze informatiepositie, met inachtneming van plotseling opkomende actuele ontwikkelingen buiten dit plan. Een eenvoudig voorbeeld hiervan is de coronacrises wat van grote invloed is en voorlopig blijft op de openbare orde en veiligheid. Deze overkoepelende thema's zijn zeker van belang op de thema's waarop in 2022 de focus wordt gelegd. We blijven ons in het reguliere werk richten op de onderwerpen die veel impact hebben op de samenleving en individuele inwoners en bezoekers van onze gemeente, ondanks dalende criminaliteitscijfers: de zogenaamde High Impact Crimes, waaronder inbraken en geweldsincidenten. Ondermijning Qua prioriteit is ondermijning, de aanpak van de georganiseerde criminaliteit inmiddels naar nummer 1 geschoven vanwege de grote ontwrichtende invloed op onze samenleving op alle niveaus, landelijk, regionaal en lokaal.
Het gezag en economische en sociale structuren zijn vooral doelwit en dienen op alle fronten weerbaar te worden gemaakt. In onze aanpak richten we ons samen met onze (regionale) partners binnen en buiten het RIEC op mensenhandel, woonfraude en malafide investeringen en witwassen in de sierteeltsector. Samenwerking en een goede informatiepositie, alsmede een brede bewustwording is de basis voor de aanpak. De continuering van de aanpak van woonfraude dat gericht is op het misbruik van woningen voor criminele activiteiten en misbruik van woningen voor bewoning, onder meer door arbeidsmigranten, maakt hier onderdeel van uit. Mensenhandel/uitbuiting komt vooral in dat laatste tot uiting. Een meer actieve opsporing en alert reageren op (anonieme) meldingen zijn de ingrediënten voor succesvolle acties, en ook hier vooral in samenwerking met de politie en het OM. Daarnaast willen we voorkomen dat jongeren door de aantrekkingskracht van het "snelle geld" terecht komen c.q. verder afglijden naar/in het criminele circuit. De aanpak is met name persoonsgericht en begeeft zich op het snijvlak van zorg en veiligheid. De samenwerking met het Actiecentrum Veiligheid en Zorg waarin ook onze zorgpartners zijn vertegenwoordigd is daarmee heel belangrijk.
Personen met verward gedrag Het terugdringen van overlast door personen met verward gedrag is landelijk, regionaal maar ook lokaal een belangrijk thema. Deze overlast doet zich in vele vormen voor zowel in/rondom woningen als in de openbare ruimte. Ernstige voorvallen zijn schaars maar kunnen wel grote impact hebben voor de samenleving. Vooral personen met ernstige psychische problemen kunnen voor gevaar zorgen. Ook hier is preventie in de vorm van zorg en dus een integrale aanpak van belang om in te zetten. De versterking van gemeentelijke handhaving op het veiligheidsterrein en dus vooral in de openbare ruimte richt zich niet meer Programmabegroting 2022
58
Gemeente Aalsmeer
alleen op de samenwerking met de politie, maar ook op vooral met zorgpartners. Informatiedeling op basis van de juiste juridische convenanten is hierbij een voorwaarde. Onder de vlag van het regionaal Actiecentrum veiligheid en zorg worden deze ook geboden naast de ontwikkeling van specifieke persoonsgerichte programma's op dit onderwerp waar alle regiogemeenten bij betrokken zijn, zoals: - persoonsgerichte aanpak verwarde verdachten; - lokale aanpak overlast veelplegers; - inzet langdurige forensische expertise zorg. Crisisbeheersing In het kader van crisisbeheersing zijn de onlangs vastgestelde meerjarige plannen van de Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland voor de komende periode leidend. - VrAA beleidsplan Buiten Gewoon Veilig 2021-2024; - Regionaal Risicoprofiel 2021-2024. De coronacrises heeft ook laten zien wat de organisatiegraad en de waarde van deze gemeenschappelijke regeling is. Continue blijven ontwikkelen en een goed beheer van de organisatie en middelen is belangrijk.
Taakvelden per thema Aan dit thema zijn gekoppeld de taakvelden Openbare orde en veiligheid en Crisisbeheersing en brandweer.
2.6.2 Dienstverlening burger
Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-
Wat gaan we daarvoor doen in 2022?
Type
1. Vergroten van de digitale
2022-1.1 Vergroten identiteitsbewaking en verbeteren
Uitvoering
dienstverlening voor de burger.
werkprocessen voor doelgroepen arbeidsmigranten en mensen in
Planning
2022?
het register niet ingezetenen (RNI).
2. De telefonische dienstverlening
2022-2.1 Ondersteunen teams om bereikbaarheid voor inwoners en Uitvoering
optimaliseren.
ondernemers te vergroten
3. Verbeteren van de digitale
2022-3.1 Web-teksten tweetalig aanbieden evenals digitale
communicatie met burgers en
communicatie in de vorm van bevestigingen, herinneringen en
ondernemers.
afhandeling.
Programmabegroting 2022
Uitvoering
59
Gemeente Aalsmeer
Actuele beleidsontwikkelingen Vergroten van de digitale dienstverlening In 2021 heeft Publiekszaken diverse producten gedigitaliseerd binnen het programma digitale transformatie. Hierbij zijn zowel de aanvraag, de afhandeling alsook het eindproduct digitaal te volgen. Inwoners en Ondernemers kunnen gebruik maken van een overzicht van de digitale aanvragen binnen Mijn Aalsmeer via loket.aalsmeer.nl door in te loggen met DIGID. Komend jaar zet Burgerzaken in om het vergroten van identiteitsbewaking en samenwerking met ketenpartners. Ook krijgen de bijzondere doelgroepen arbeidsmigranten en mensen in het register niet ingezetenen (RNI) aandacht met werkprocessen op maat zodat zij het gemak voor deze klantstromen optimaliseren. Hiervoor zijn diverse technische innovaties nodig zodat controles en registraties tijd en plaats onafhankelijk kunnen worden uitgevoerd. De telefonische dienstverlening wordt verbeterd De komst van ons klantcontactsysteem heeft onze eerstelijnsdienstverlening in de gelegenheid gesteld om sneller en eenduidiger klantvragen te beantwoorden. Sinds de coronamaatregel thuiswerken tenzij,… heeft ons eerstelijns-klantcontact (KCC) het gewicht van de telefonische dienstverlening op haar schouders genomen.
De afdelingen zijn sinds het massale thuiswerken, en hieraan gekoppeld de flexibele (24/7) werktijden, minder goed bereikbaar en met directie is afgesproken de teams zelf verantwoordelijk te houden voor hun bereikbaarheid. De directie zal daarop passende prestatieafspraken moeten maken met de afdelingen. Het klantcontactcenter blijft het eerste aanspreekpunt en verwijst bellers zo goed mogelijk naar publieke informatie. Vanuit deze rol ondersteunt Publiekszaken teams om hun bereikbaarheid voor inwoner en ondernemer te vergroten. Verbeteren van de digitale communicatie met burgers en ondernemers Publiekszaken streeft naar geactualiseerde leesbare teksten op websites welke zijn afgestemd op zowel lokale als internationale inwoners en ondernemers. In 2022 willen wij de web-teksten volledig tweetalig aanbieden. Daarnaast communiceren we meer via e-mail in de vorm van bevestigingen, herinneringen en afhandeling. Dit gaan wij zoveel mogelijk uniformeren aan de hand van sjablonen wederom in twee talen. Daarbij moet er ook aandacht zijn voor de doelgroep die niet digivaardig is of andersoortige beperkingen kennen waardoor het gebruik van de website bemoeilijkt wordt. Vanuit de eerstelijns dienstverlening willen wij faciliteren in het versturen van informatie welke vanuit de teams wordt aangeleverd zodat specifieke informatie over thema’s naar de mensen wordt gebracht.
Deze informatie wordt opgeslagen in ons klantcontactsysteem zodat we de eenduidigheid bewaken en een publiek advies kunnen geven over terugkerende thema’s. Taakvelden per thema Aan dit thema is gekoppeld het taakveld Burgerzaken.
Programmabegroting 2022
60
Gemeente Aalsmeer
2.6.3 Communicatie
Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022? Wat gaan we daarvoor doen in 2022?
Type
1. Verbeteren/vernieuwen van de
2022-1.1 Uitbreiding digitale dienstverlening en
Uitvoering
digitale communicatie
informatievoorziening, inclusief bijbehorende formatie
2022-1.2 2022-1.1 Betere kanaalsturing bij inzet social media
Planning
Uitvoering
om doelgroepen gericht te bereiken
Actuele bestuurlijke actiepunten Actiepunt
Type
1. Uitbreiding digitale communicatie en webcare en bijbehorende formatie
Uitvoering
Planning
Actuele beleidsontwikkelingen Onze digitale kanalen spelen een steeds belangrijkere rol in onze dienstverlening en de communicatie met inwoners en ondernemers. Daarnaast staan we als gemeente voor opgaven waar communicatie een essentiële rol in speelt: grote projecten, maatschappelijke opgaven en nieuwe wetgeving. Hierdoor neemt de druk op de digitale communicatie toe, met name op de capaciteit. De coronacrisis maakt het belang van digitale communicatie duidelijker dan ooit. Informatie moet snel en voor een brede groep toegankelijk zijn. Daarnaast is gebleken hoe belangrijk het is om deze informatie ook in het Engels aan te bieden om onze internationals te bereiken. Het Rijk neemt de maatregelen, maar voor vragen over regels en regelingen richten inwoners en ondernemers zich tot de gemeente. De gemeentelijke website is een belangrijke informatiedrager hierin en een verwijspunt naar andere informatiebronnen. Voor specifieke, met name oudere doelgroepen, blijven we communiceren via geprinte media. In coronatijd hebben we online campagnes ingezet via social media kanalen. Via social media kunnen we gerichter en effectiever specifieke doelgroepen bereiken. Ook voor andere onderwerpen neemt de behoefte aan onlinecampagnes via sociale media toe. Sinds 2020 moeten overheden hun informatie digi-toegankelijk aanbieden.
Dit betreft alle websites die de gemeente in beheer heeft, inclusief satelliet-sites. Het digi-toegankelijk maken van documenten, zoals bestemmingsplannen, rapporten en beleidsstukken is een arbeidsintensief en kostbaar proces. Naast digitale communicatie blijft het van belang ook fysieke bijeenkomsten te organiseren om onze inwoners en bedrijven te informeren over diensten, activiteiten en projecten.
Programmabegroting 2022
61
Gemeente Aalsmeer
Taakvelden per thema Dit thema maakt onderdeel uit van taakveld Ondersteuning organisatie op programma 2.7 Overhead.
2.6.4 Regionale samenwerking Actuele beleidsontwikkelingen Metropoolregio Amsterdam (MRA) Het huidige convenant waarin de samenwerking binnen de MRA geregeld is wordt vervangen door nieuwe samenwerkingsafspraken. Het concept daarvoor is tot stand gekomen na diverse consultatierondes langs bestuurders, raden en staten. Colleges, raden en staten zijn in de gelegenheid gesteld wensen en opvattingen naar voren te brengen op de concept samenwerkingsafspraken. De definitieve samenwerkingsafspraken worden voor het eind van 2021 ter vaststelling aangeboden aan de deelnemers. Met ingang van 1 januari 2022 gelden de nieuwe samenwerkingsafspraken. Vooralsnog is de bijdrage aan de MRA 1,53 euro per inwoner. De hoogte van de bijdrage per inwoner wordt telkens voor vier jaar vastgesteld in een MRA meerjarenbegroting, gelijktijdig bij het vaststellen van de MRA Agenda. Gemeenschappelijke regeling Amstelland Meerlanden (AM) In AM verband vindt de voorbereiding plaats op de samenwerking in de MRA via de AM Regiegroep en het AM raadsledenplatform. Regiosecretarissen AM voor Algemeen bestuurlijke taken, Economie, Wonen en Vervoer zorgen voor een goede ambtelijke en bestuurlijke voorbereiding en het aanhaken op de MRA. De bijdrage aan de AM is 0,73 euro per inwoner. Taakvelden per thema Dit thema maakt onderdeel uit van taakveld Bestuur.
Programmabegroting 2022
62
Gemeente Aalsmeer
Financiën Bedrag x € 1.000
Rekening Begroting
Begroting 2022
Programma
2020
2021
2023
2024
2025
6.1 Crisisbeheersing en brandweer
-1.343
-1.385
1.414
0
-1.414
-1.414
-1.414
-1.414
6.1 Openbare orde en veiligheid
-1.651
-1.665
1.724
33
-1.691
-1.649
-1.149
-1.149
-262
-330
700
337
-363
-364
-339
-339
6.4 Bestuur
-1.514
-2.114
2.283
0
-2.283
-2.196
-2.196
-2.196
Totaal saldo van baten en lasten
-4.770
-5.493
6.121
370
-5.752
-5.623
-5.099
-5.099
Resultaat
-4.770
-5.493
6.121
370
-5.752
-5.623
-5.099
-5.099
6.2 Burgerzaken
Lasten
Baten
Begroting Begroting Begroting Saldo
Ontwikkeling programmasaldo (bedrag x € 1.000)
2022
2023
2024
2025
Saldo Programmabegroting 2021
-5.390
-5.326
-5.302
-5.302
Eerste Bestuursrapportage 2021
-345
-320
-20
-20
-20
-20
Kadernota 2022 - Extra kosten gemeenteraadsverkiezing
-40
- Waterveiligheid
-200
- ICT middelen gemeenteraad 2022- kapitaallasten
-200 -20
Mutaties begroting 2022 - Kapitaallasten
20
20
20
- Loon- en prijscompensatie
-37
-37
-37
-37
- Kostentoerekening
260
260
260
260
Saldo Programmabegroting 2022
-5.752
-5.623
-5.099
-5.099
Investeringen (bedrag x € 1.000)
2022
2023
2024
2025
Kadernota 2022 - Ipads Gemeenteraad 2022
-80
Totaal investeringen
-80
Verbonden partijen Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van programma Bestuur, bevolking en veiligheid zijn betrokken: Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland, Vervoerregio Amsterdam en Amstelland- en Meerlandenoverleg en Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Voor aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
Programmabegroting 2022
63
Gemeente Aalsmeer
2.7 Overhead Inleiding Het BBV schrijft voor dat de overhead op een separaat programma wordt begroot en daarmee ook in een apart overzicht wordt opgenomen met de baten en lasten van de overhead. De programma's bevatten daarmee alleen de baten en lasten van het primaire proces, dat wil zeggen: die onderdelen van de bedrijfsvoering die alleen, c.q. direct voor de uitvoering van de desbetreffende taken en activiteiten worden ingezet. Taakvelden per thema Aan dit programma / thema is gekoppeld het taakveld Ondersteuning organisatie. Samengevat gaat het bij overhead om de volgende zaken: leidinggevende en managementondersteuning in het primair proces;
de financiele functie; P&O/HRM; de inkoopfunctie;
de communicatiefunctie; juridische zaken; ICT; bestuurszaken en bestuursondersteuning; facilitaire zaken en huisvesting.
De kosten van de overhead bestaan voor 85% uit de dienstverleningsbijdrage aan de Centrumregeling ambtelijke samenwerking Aalsmeer Amstelveen. In deze dienstverleningsbijdrage zitten bovenstaande zaken verwerkt. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt de dienstverleningsbijdrage verder toegelicht.
Programmabegroting 2022
64
Gemeente Aalsmeer
Financiën Bedrag x € 1.000 Programma
Rekening Begroting
Begroting 2022
2020
2021
2023
2024
2025
7.1 Ondersteuning organisatie
-11.544
-8.796
8.567
0
-8.567
-8.345
-8.345
-8.345
Totaal saldo van baten en lasten
-11.544
-8.796
8.567
0
-8.567
-8.345
-8.345
-8.345
222
0
0
0
0
0
0
0
-11.322
-8.796
8.567
0
-8.567
-8.345
-8.345
-8.345
Reservemutatie Resultaat
Lasten
Baten
Begroting Begroting Begroting Saldo
Ontwikkeling programmasaldo (bedrag x € 1.000)
2022
2023
2024
2025
Saldo Programmabegroting 2021
-8.188
-8.059
-8.059
-8.059
Eerste Bestuursrapportage 2021
-79
-79
-79
-79
Mutaties begroting 2022 - Loon- en prijscompensatie
-14
-14
-14
-14
- Kostentoerekening
-194
-193
-193
-193
- Contractmanager Jeugd
-56 -8.345
-8.345
-8.345
- Teamleider Omgevingsplan en -vergunningen
-37
Saldo Programmabegroting 2022
-8.568
Verbonden partijen Bij programma Overhead is naast de eigen organisatie de Centrumregeling ambtelijke samenwerking Aalsmeer en Amstelveen betrokken. Voor aanvullende informatie over de Centrumregeling ambtelijke samenwerking Aalsmeer en Amstelveen wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
Programmabegroting 2022
65
Gemeente Aalsmeer
2.8 Algemene dekkingsmiddelen Inleiding In dit hoofdstuk wordt een overzicht gegeven van baten en lasten die niet direct samenhangen met een programma. Dit zijn de algemene dekkingsmiddelen, waarvan de opbrengst OZB, de algemene uitkering en de dienstverleningsbijdrage AA de belangrijksten zijn, de ramingen van onvoorzien en een aantal stelposten, waarvan de nadere invulling in de loop van het jaar plaatsvindt. Taakvelden per thema Aan dit programma / thema zijn gekoppeld de taakvelden Treasury, OZB Woningen, OZB Niet-woningen, Belastingen overig, Algemene uitkeringen, Overige baten en lasten en Vennootschapsbelasting (VPB).
Financiën Bedrag x € 1.000 Programma
Rekening Begroting 2020
Begroting 2022
2021 Lasten
Baten
Begroting Begroting Begroting
Saldo
2023
2024
2025
8.1 Algemene uitkering en overige uitkeringen
36.926
36.545
0
37.772
37.772
37.861
38.316
39.067
1.725
1.751
28
284
257
657
657
657
838
-750
1.611
1.500
-111
-2.413
-3.228
-4.027
2.310
4.472
131
4.799
4.668
5.068
5.468
5.868
8.1 OZB Woningen
5.097
5.248
454
5.770
5.316
5.316
5.316
5.316
8.1 Treasury
28.614
132
16
89
105
329
319
319
-12
0
0
0
0
0
0
0
-75.498
-47.399
2.208
50.214
48.007
46.818
46.848
47.200
-600
0
0
565
565
205
0
0
-76.099
-47.399
2.208
50.779
48.572
47.023
46.848
47.200
Gemeentefonds 8.1 Belastingen overig 8.1 Overige baten en lasten 8.1 OZB Niet woningen
8.1 Vennootschapsbelasting (VPB) Totaal saldo van baten en lasten Reservemutatie Resultaat
Treasury Op het taakveld treasury worden de lasten en baten van de verschillende deelnemingen en de rekening bij het SVN opgenomen, evenals de lasten en baten van de financieringsfunctie.
Programmabegroting 2022
66
Gemeente Aalsmeer
Dividenden De gemeente Aalsmeer ontvangt dividend van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en De Meerlanden Holding NV. Daarnaast ontvangt de gemeente een rentevergoeding van het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVN). Onder de lasten staan de rentelasten over de verschillende deelnemingen en de rekening bij het SVN. Saldo financieringsfunctie Dit saldo bevat het renteresultaat van de financieringsfunctie, het verschil tussen onze interne rentetoerekening (0%) en de werkelijke rentekosten. Het renteresultaat is voor 2022 ca. € 23.000 positief. In paragraaf 3.4 Financiering wordt nader ingegaan op de financieringsfunctie. OZB en belastingen overig Onder de lasten zijn de kosten opgenomen die te maken hebben met de invordering van belastingen, het opleggen van aanslagen en de kosten voor de waardering van Wet waardering onroerende zaken (WOZ) objecten. Een deel van de invorderingskosten wordt terugontvangen door deze te verhalen. De baten bestaan uit de gemeentelijke belastingen die geen directe relatie hebben met een bepaalde gemeentelijke taak. Belastingopbrengsten kunnen vrij worden besteed door de gemeente. De opbrengst voor forensen- en (water)toeristenbelasting, rioolheffing, afvalstoffenheffing en begraafrechten worden op de desbetreffende programma’s verantwoord. x € 1.000 Omschrijving algemene belasting
2022
Onroerende zaakbelasting woningen Onroerende zaakbelasting niet-woningen Belastingen overig:
5.724 4.799
Roerende zaak belasting Hondenbelasting Reclamebelasting Precariobelasting
54 134 96 0
Totaal algemene belastingen
10.808
Verhaal kosten invordering
-46
Totaal
10.762
In de paragraaf lokale heffingen staat een nadere onderbouwing van de opbrengsten en de verschillende tarieven. Algemene uitkering uit het gemeentefonds In de raming is rekening gehouden met de effecten, zoals gepresenteerd in de Kadernota 2022. Daarnaast is ook de meicirculaire 2021 verwerkt in de ramingen voor 2022 tot en met 2025. De algemene uitkering uit het gemeentefonds wordt gepresenteerd in lopende prijzen. Dit betekent dat we onze eigen aanname hanteren over de loon en prijsontwikkeling na 2022 en hier afwijken van de prijsontwikkeling bruto binnenlands product die het Rijk als handreiking presenteert aan gemeenten. De ontwikkeling van het bruto binnenlands product is namelijk grillig en geeft geen goede weergave van de daadwerkelijke loon- en prijsontwikkeling. Door onze eigen uitgangspunten te hanteren zijn we hierin flexibeler. Voor de structurele ontwikkeling is een stelpost opgenomen. De stelpost nominaal gaat uit van een trendmatige loonontwikkeling van 2,5% en de prijsontwikkeling schatten we op 1,6% voor de jaren Programmabegroting 2022
67
Gemeente Aalsmeer
2022 en verder. Met deze trendmatige handelswijze wordt voorkomen dat jaarlijkse fluctuaties in de nominale ontwikkeling direct noodzaken tot begrotingsbijstellingen. Deze handelswijze wordt ingegeven vanuit prudent begrotingsbeheer. Aanwending van deze stelpost zal via de reguliere P&C documenten plaatsvinden. De prijsindex 2022 is niet volledig uitgekeerd. Alleen daar waar contractuele verplichtingen ons houden aan het toekennen van een prijsindex is deze alsnog toegepast. Hierbij heeft het college naast de afspraken over de dienstverleningsbijdrage en GR ook de door ons gesubsidieerde instellingen geschaard. Eigen prijsafhankelijke budgetten in de begroting zijn niet geïndexeerd. Hiermee resteert in 2022 een bedrag van € 0,6 miljoen structureel in de stelpost nominaal. Dit bedrag is vrijgevallen ten gunste van het begrotingssaldo. Overige baten en lasten Onder de overige baten en lasten zijn bedragen opgenomen die niet verwerkt zijn in de programma’s, omdat deze vrijwel niet toe te delen zijn. Het meerjarig oplopende saldo hiervan wordt voornamelijk veroorzaakt door de reservering voor loon- en prijsstijgingen. Ontwikkeling saldo algemene dekkingsmiddelen De vertrekpositie is de meerjarenbegroting 2021-2024 overeenkomstig het boekwerk programmabegroting 2021.
Aangevuld met de besluitvorming in de begrotingsraad en verdere besluitvorming tot en met de vastgestelde afdelingsplannen 2021 en de overige bestuurlijke besluitvorming, inclusief de Kadernota 2022. Daarnaast zijn de gevolgen van de meicirculaire verwerkt op basis van de hierover verschenen raadsbrief. De onderverdeling van het meerjarig saldo naar taakvelden wordt gegeven in de tabel aan het begin van dit hoofdstuk. Ontwikkeling programmasaldo (bedrag x € 1.000)
2022
2023
2024
2025
Saldo Programmabegroting 2021
45.513
45.399
44.997
44.997
Eerste Bestuursrapportage 2021
332
-96
-96
-96
- Bijdrage GR Gemeentebelastingen Raambegroting 2022 - Bijdrage GR Gemeentebelastingen Raambegroting 2022: dekking uit stelpost nominaal - ICT middelen gemeenteraad 2022- kapitaallasten - Huiselijk geweld en kindermishandeling: dekking uit stelpost nominaal - Bijdrage GR Omgevingsdienst: dekking uit stelpost nominaal
-14
-14
-14
-14
14 92 97
14 20 92 97
14 20 92 97
14 20 92 97
Meicirculaire 2021
65
15
47
-1
44 74 396 436 1.500
74 394 205
74 394
74 394
646 -712
19 70 400 400 646 -712
19 70 400 800 646 -712
19 70 400 1.200 646 -712
48.572
47.023
46.848
47.200
Kadernota 2022
Mutaties begroting 2022 - Inhaal handhavingsdossier - Loon- en prijscompensatie - Kostentoerekening - Versnell.woningb.prod.5 prior.projecten - Extra gelden jeugdzorg n.a.v. arbitragecommissie - Dierenbescherming, Dierenambulance en de Toevlucht (dekking uit stelpost nominaal) - Archiefkosten (uitbesteed werk) (dekking uit stelpost nominaal) - Invoering vermakelijkheidsretributie - Stapsgewijs indexeren OZB niet-woningen - Vrijval stelpost nominaal 2022 - Stelpost kapitaallasten buitenruimte maatschappelijk nut Saldo Programmabegroting 2022
Programmabegroting 2022
19 70
68
Gemeente Aalsmeer
Verbonden partijen Bij programma Algemene dekkingsmiddelen zijn betrokken: De Meerlanden Holding NV, Samenwerking belastingen Amstelland-Meerlanden, Bank Nederlandse Gemeenten en Stedin Groep (Netwerkbedrijf).
Programmabegroting 2022
69
Gemeente Aalsmeer
3. Paragrafen
Programmabegroting 2022
71
Gemeente Aalsmeer
3.1 Lokale heffingen Inleiding De paragraaf lokale heffingen bevat, conform het BBV, een overzicht van de inkomsten, het beleid ten aanzien van de lokale heffingen en een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen, de lokale lastendruk en een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid. In de Gemeentewet en een aantal bijzondere wetten is geregeld welke heffingen (belastingen en retributies) een gemeente mag opleggen. De Raad bepaalt tot invoering, wijziging of intrekking van de gemeentelijke belastingverordening. Belastingen Belastingen zijn heffingen waarvan de opbrengst vrij besteedbaar is. De gemeente Aalsmeer kent de volgende belastingen: onroerende zaakbelastingen, roerende zaakbelasting, forensenbelasting, (water)toeristenbelasting, hondenbelasting, reclamebelasting en precariobelasting. De mogelijkheid tot het heffen van precariobelasting op kabels en leidingen van nutsvoorzieningen is ingaande 2022 van Rijkswege afgeschaft. Retributies Retributies zijn heffingen waarbij een bepaalde vergoeding wordt betaald voor een specifieke dienst. De geraamde opbrengsten van een retributie mogen niet hoger zijn dan de geraamd kosten. De gemeente Aalsmeer kent de volgende retributies: afvalstoffenheffing, rioolheffing, leges, marktgeld en grafrechten.
Grafrechten zijn onderverdeeld in lijkbezorgingsrechten, zoals inkopen eigen graf, begraving, gebruik aula en dergelijke en onderhoudsrechten begraafplaats. De paragraaf lokale heffingen bevat een overzicht van de geraamde inkomsten lokale heffingen, het beleid dat de gemeente hanteert voor de bepaling van de hoogte van de heffingen, een uiteenzetting per belasting en heffing van de belangrijkste gegevens en een vergelijking van de belastingdruk met omliggende gemeenten. De paragraaf wordt afgesloten met een overzicht van de belangrijkste kerngegevens.
Inkomsten lokale heffingen In het volgende overzicht treft u de geraamde inkomsten voor de belastingen en retributies aan zoals deze in de primitieve begroting zijn opgenomen. De inkomsten bestaan uit de heffing aan inwoners en bedrijven en bedragen die vanuit de reserve of voorziening beschikbaar komen.
Programmabegroting 2022
72
Gemeente Aalsmeer
x € 1.000
Soort lokale heffing Belastingen OZB gebruikers niet - woningen OZB-eigenaren niet - woningen OZB-eigenaren woningen Roerende zaak belasting Forensenbelasting Toeristenbelasting Watertoeristenbelasting Hondenbelasting Reclamebelasting Precariobelasting Retributies Afvalstoffenheffing Rioolheffing Marktgeld Lijkbezorgingsrechten Onderhoudsrechten begraafplaats Leges
Totaal inkomsten lokale heffingen Kortingen Compensatie woonlasten Totaal kortingen Daadwerkelijke heffing aan inwoners en bedrijven
Begroting 2021
Begroting 2022
2.060 2.540 5.647 53 48 567 131 132
2.093 2.706 5.724 54 49 578 134 134
94 1.516 12.787
96 0 11.568
3.639 2.759 22 309 230 2.989 9.948
4.119 2.897 22 315 235 1.347 8.935
22.735
20.503
0
0
0
0
22.735
20.503
Programmabegroting 2022
73
Gemeente Aalsmeer
In de onderstaande grafiek ziet u de verdeling van de belastingopbrengsten naar belastingsoort voor 2022.
Belastingdruk Uit de COELO-atlas 2021 blijkt dat de woonlasten Aalsmeer, in verhouding met de overige gemeenten in Nederland, zijn gedaald. Dit is het gevolg van een zeer terughoudend beleid ten aanzien van de tarieven. Hiermee is verder invulling gegeven aan de met algemene stemmen aangenomen motie belastingplafond 2019-2022 waarbij het college was opgeroepen de woonlasten voor inwoners in zijn totaliteit zo laag mogelijk te houden. In de ranglijst van de COELO-atlas (Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden) heeft nummer 1 de laagste woonlasten.
Jaar
Plaats
Aantal gemeenten (deelnemers COELO)
2021
273
370
2020
305
377
2019
275
372
2018
181
387
2017
185
398
2016
236
396
Programmabegroting 2022
74
Gemeente Aalsmeer
In de begroting 2020 was nog vermeld dat de eerdere stijgingen het gevolg waren van de wijziging van het bepalen van het OZB tarief. Door vanaf 2020 weer terug te gaan naar de systematiek waarbij de bepaling van het OZB gecorrigeerd wordt voor de waardeontwikkeling wordt een realistischer en beter vergelijkbaar tarief en gemiddeld aanslagbedrag gepresenteerd. In onderstaande tabel is opgenomen hoe de woonlasten zich in de periode 2018 t/m 2022 ontwikkelen. Hierbij wordt uitgegaan van de cijfers zoals deze in de laatste overzichten van het COELO staan vermeld.
Soort lokale heffing
2018
2019
2020
2021
2022
OZB aanslag woning eigenaar
368
390
414
425
426
Rioolheffing eigenaar
174
174
174
174
174
Afvalstoffenheffing gebruiker
290
291
291
299
333
Aanslag
832
855
879
898
933
Teruggaaf egalisatie
-65
Compensatie woonlasten
-30
-25
Netto te betalen
737
830
879
898
933
hoogste tarief
Vergelijking met regiogemeenten De ontwikkeling van de belastingdruk van Aalsmeer in vergelijking tot de regiogemeenten wordt schematisch als volgt weergegeven.
Woonlasten regio eigenaar/bewoner woning
2018
2019
2020
2021
Amsterdam
581
642
656
761
Amstelveen
703
722
756
784
Haarlemmermeer
717
733
759
809
Diemen
772
770
815
834
Uithoorn
788
816
841
858
Ouder-Amstel
732
813
844
887
Aalsmeer
737
830
879
898
Kaag en Braassem
860
868
891
954
Nieuwkoop
881
910
952
966
Programmabegroting 2022
75
Gemeente Aalsmeer
Beleid van de lokale heffingen Belangrijkste uitgangspunten voor het gemeentelijk tarievenbeleid zijn:
Het toepassen van een jaarlijkse indexering voor loon- en prijsontwikkeling, indien wettelijk toegestaan; Het hanteren van maximaal kostendekkende tarieven; Terughoudendheid ten aanzien van verhoging lokale lastendruk.
Indexering Samen met de belastingverordeningen worden de definitieve tarieven in de raadsvergadering van december vastgesteld. Om de begrote opbrengsten te realiseren kunnen als gevolg van nadere preciseringen/ontwikkelingen nog kleine afwijkingen ontstaan in de nu vermelde tarieven. Bij de bepaling van de tarieven is nu rekening gehouden met een indexering van 2% deze is gelijk aan de prijsinflatie. Voor de retributies zoals bouwleges, grafrechten, afvalstoffenheffing en rioolheffing wordt uitgegaan van kostendekkendheid. Indexatie vindt in dat geval alleen plaats als dit uit de kostenontwikkeling blijkt. Kostendekkende tarieven retributies Uitgangspunt bij de retributies is maximaal 100% kostendekkendheid. Alle kosten die toegerekend kunnen worden, worden doorvertaald in de verschillende tarieven. Toerekening van overhead In het BBV (besluit begroting en verantwoording) waar de programmabegroting van een gemeente aan moet voldoen is bepaald dat op consistente wijze de overhead aan de tarieven moet worden toegerekend. Aalsmeer heeft als uitgangspunt toerekening van de overhead aan de tarieven op basis van de directe ambtelijke capaciteit. Dit is vastgelegd in de financiële verordening Aalsmeer 2017 die op 20 april 2017 is vastgesteld. Concreet betekent dit, dat de totale overheadkosten worden uitgedrukt in een percentage van de totale directe ambtelijke capaciteitsinzet.
Dit levert een overheadpercentage op dat in alle kostenopstellingen voor tariefberekeningen wordt gehanteerd. Het overheadpercentage voor de begroting 2022 bedraagt 78%. Dit percentage is als volgt berekend:
(a)
totale kosten directe ambtelijke capaciteitsinzet
€ 10.652
(b)
totale (netto toe te rekenen) overheadkosten
€ 8.347
(c=b/a * 100%)
overheadpercentage
78%
Toerekening van kosten straatvegen en baggeren Voor wat betreft de kosten van straatvegen en baggeren is op basis van activiteiten en doelstellingen een matrix opgesteld ter onderbouwing van het deel van de kosten dat relevant is in relatie tot de rioolheffing en de afvalstoffenheffing. Deze matrix is een handreiking van de VNG waarbij een beredeneerde inschatting is gemaakt van de toe te rekenen kosten in de Aalsmeerse situatie. Naar aanleiding van een extern onderzoek in 2021 naar de kostendekkendheid van tarieven (voortvloeiend uit de motie RAP-raad) is de matrix geactualiseerd en verder verfijnd.
Programmabegroting 2022
76
Gemeente Aalsmeer
Uitwerking financiële kaders per belasting/heffing Per belasting/heffing worden de volgende onderwerpen beschreven: -
het gemeentelijk beleid voor de heffing; een tarievenvoorstel voor 2022;
-
een overzicht tariefontwikkeling van de laatste jaren (indien relevant); een vergelijking van tarieven in de regio (indien relevant). de mate van kostendekkendheid (indien relevant)
Onroerende zaakbelasting (OZB) Gemeentelijk beleid De onroerende zaakbelastingen (OZB) vormen voor de gemeente de grootste inkomstenbron. De OZB bestaan uit een belasting voor het eigendom (woningen en niet-woningen) en voor het gebruik (nietwoningen). De OZB wordt berekend als percentage van de waarde die voor de Wet WOZ is vastgesteld voor dat jaar. Voorstel tarieven 2022 Grondslag voor de OZB zijn de voor de Wet Waardering onroerende zaken vastgestelde WOZ-waarden. De WOZ-waarde wordt jaarlijks vastgesteld op basis van transacties rond de waardepeildatum 01-01 van het betreffende belastingjaar. De taxaties voor belastingjaar 2022 zijn nog in volle gang. De WOZ-waarden dienen niet alleen als grondslag voor de aanslagen OZB 2022 maar ook voor andere belastingen. Zoals: voor het eigen woningforfait in de inkomstenbelastingen en de Watersysteemheffing gebouw voor de waterschapslasten. Uit de eerste geprognosticeerde taxaties blijken de woningen en niet-woningen, bedrijven, redelijk in lijn te liggen met de landelijke waardestijging. Landelijk wordt rekening gehouden met waardestijgingen van 9%
Programmabegroting 2022
77
Gemeente Aalsmeer
voor woningen en -0,5% voor niet-woningen, zoals vermeld in de meicirculaire 2021. De inschatting voor Aalsmeer ligt, zoals het nu naar uitziet, hieraan ongeveer gelijk. De daadwerkelijke waardestijging 2021/2022 zal pas in december bij het vaststellen van de tarieven OZB 2022 bekend zijn. Voor de bepaling van het OZB-tarief 2022 wordt dan direct rekening gehouden met de laatste gegevens. Op deze wijze wordt zo nauwgezet mogelijk aangesloten op de vastgestelde opbrengst in de begroting. Ontwikkeling tarieven In de afgelopen jaren zijn in Aalsmeer majeure investeringen gedaan in de buitenruimte en bereikbaarheid. De stevige achterstanden in het groot onderhoud buitenruimte en bereikbaarheid zijn hiermee verkleind. In de afgelopen jaren is in het OZB-tarief zeer beperkt rekening gehouden met de indexering van de kosten van het voorzieningen niveau van Aalsmeer. De OZB-tarieven van Aalsmeer zijn dan ook beperkt geïndexeerd, terwijl de kosten voor de bereikbaarheid aanzienlijk stegen. Het wegwerken van de achterstanden onderhoud en het daarnaast structureel blijven investeren in de buitenruimte en bereikbaarheid vraagt ook om de achterstanden in de gemeentelijke belastingopbrengsten in te lopen. Eén van de onderzoeksrichting van de motie RAP is het verkleinen van de achterstanden in de belastingopbrengsten van Aalsmeer met als belangrijk principe dat de gebruiker ook betaalt.
Op basis van extern onderzoek komen een tweetal mogelijkheden naar voren om de inkomsten te vergroten. Enerzijds het invoeren van een vermakelijkheidsretributie voor dagtoeristen en anderzijds het stapsgewijs indexeren van het tarief van de OZB-niet woningen op basis van de werkelijke kosten. Structureel wordt hiermee de achterstand in de gemeentelijke belastingenopbrengsten met € 1,6 miljoen ingelopen maar blijft de belastingdruk nog steeds laag en onder het landelijk gemiddelde. De COVID-crisis heeft impact gehad op de ondernemers in Aalsmeer. In de afgelopen twee jaar is een aantal grote maatregelen genomen om de ondernemers te ontzien. Zo is er een lokaal noodfonds ingesteld en is de OZB-niet woningen incidenteel verlaagd naar een tarief van € 0. Om de ondernemers in de directe nasleep van de pandemie te ontzien wordt er bewust voor gekozen om de vermakelijkheidsretributie pas per 2023 in te laten gaan, maar ook om de consequenties van de momenteel nog landelijk geldende COVID maatregelen te dempen. Het inlopen van de achterstand op OZB opbrengsten-niet woningen wordt ook om die reden pas per 2023 stapsgewijs gestart. Van de majeure investeringen die de gemeente de afgelopen jaren heeft gedaan en nog gaat doen in de buitenruimte en bereikbaarheid, hebben ook met name de Aalsmeerse ondernemers voordeel van een betere ontsluiting.
Rekening houdend met het feit dat het OZB-tarief voor woningen van inwoners al een langere periode op het landelijk gemiddelde tarief ligt, dragen inwoners dus ook al geruime tijd aanzienlijk bij aan de majeure investeringen in de buitenruimte en bereikbaarheid. De door de raad ingediende motie Aalsmeers belastingplafond woonlasten vraagt hier terecht aandacht voor. Het is dan ook noodzakelijk om de woonlasten niet anders te verhogen dan met indexering en balans aan te brengen in de verdeling van de belastingdruk als we grote investeringen willen blijven doen. Deze ontwikkeling is noodzakelijk om een dekkingstekort voor de toekomstige investeringen in de buitenruimte te voorkomen.
Programmabegroting 2022
78
Gemeente Aalsmeer
Jaar Gemeente
2020
2020
Eigenaar Gebruiker niet woning niet-woning
Jaar
2021
2021
Eigenaar Gebruiker niet woning niet-woning
Gemeente
Amsterdam
0,1398
0,1103
Kaag en Braassem
0,1538
0,1381
Kaag en Braassem
0,1608
0,1484
Amsterdam
0,1796
0,1293
Aalsmeer
0,2165
Aalsmeer
0,2203
0,1922
Uithoorn
0,2497
0,1924
Uithoorn
0,2509
0,1933
Amstelveen
0,2534
0,2040
Diemen
0,2573
0,2445
Diemen
0,2581
0,2452
Amstelveen
0,2590
0,2086
Ouder-Amstel
0,2595
0,2247
Ouder-Amstel
0,2595
0,2247
Haarlemmermeer
0,2925
0,2548
Haarlemmermeer
0,3301
0,3069
Nieuwkoop
0,3522
0,2775
Nieuwkoop
0,3571
0,2818
Rekenvoorbeeld woning / niet-woning Soort
Eigenaar woning
WOZwaarde
Tarief
2021
2021
Aanslag
Prognose taxaties
2021 2021/2022
WOZwaarde
Index % tarief
2022 2021/2022
Aanslag
Verschil aanslag
2022 2021/2022
385.000
0,1085%
418
9,00%
419.650
0,1015%
426
8
Eigenaar niet-woning
1.000.000
0,2203%
2.203
-0,50%
995.000
0,2258%
2.247
44
Gebruiker niet-woning
1.000.000
0,1922%
1.922
-0,50%
995.000
0,1970%
1.960
38
Roerende woon- en bedrijfsruimtebelasting Deze belasting is op grond van het gelijkheidsbeginsel ontstaan. Eigenaren en gebruikers van roerende ruimten hebben namelijk evenzeer belang bij de door de gemeente geboden collectieve voorzieningen. Op basis van de Gemeentewet moet voor de RZB hetzelfde tarief worden toegepast.
Afvalstoffenheffing Gemeentelijk beleid afvalstoffenheffing Het gemeentelijk beleid is een tarief dat maximaal 100% kostendekkend is. De kosten voor de afvalinzameling 2022 zullen toenemen ten opzichte van 2021 door marktontwikkelingen, conform het landelijk beeld, en het wijzigen van de afvalinzamelmethodiek conform het raadsbesluit "van afval naar grondstoffenbeleid" van 27 mei 2021. Om deze toename van de kosten te dekken wordt voorgesteld het tarief, naast 2% indexatie, te verhogen met 11,4%. Tevens is, conform het raadsbesluit "van afval naar grondstoffenbeleid", de grondslag voor de tariefstelling gewijzigd van de inhoud van de in gebruik zijnde rolemmer naar een tarief voor één- en meerpersoonshuishoudens met ingang van het jaar 2022. In onderstaande tabel zijn de voorgestelde tarieven voor 2022 opgenomen.
Programmabegroting 2022
79
Gemeente Aalsmeer
Tariefontwikkeling afvalstoffenheffing 2018
2019
2020
2021
Voorstel 2022
237,00 250,00 290,00 nvt nvt
237,00 250,00 291,00 nvt nvt
237,00 250,00 291,00 nvt nvt
243,52 256,88 299,00 nvt nvt
nvt nvt nvt 267,00 333,00
Bakinhoud 80 liter bak 120 liter bak 240 liter bak Eénpersoonshuishouden Meerpersoonshuishouden
Tarieven afvalstoffenheffing 2021 omliggende gemeenten (bron: COELO-atlas) Amstelveen Uithoorn HaarlemmerOudermeer Amstel Eénpersoonshuishouden Meerpersoonshuishouden
243 296
242 287
282 382
274 310
Ronde Venen 216 292
x € 1.000
Kostendekking afval Saldo taakveld
2022 3.176
Mutatie voorziening
-2
Overige toe te rekenen kosten
Overheadtoerekening
148
Straatvegen
224
Compensabele BTW
785
Handhaving
73
Kwijtschelding
69
Totaal kostenbasis
4.473
Afvalstoffenheffing
4.119
Kostendekking
92%
Rioolheffing Gemeentelijk beleid rioolheffing Uitgangspunt is maximaal 100% kostendekkendheid. De kosten van het beheer en het in stand houden van het gemeentelijk rioolstelsel zijn de basis voor de berekening van het tarief van de rioolheffing. De heffing wordt geheven in de vorm van een aansluitrecht waarbij de eigenaar de belastingplichtige is. Als meer dan 400 m3 water wordt afgenomen, wordt daarboven per 10 m 3 door de gebruiker een bedrag betaald. Uitgangspunt is dat met het vastgestelde tarief het rioolstelsel in meerjarenperspectief kostendekkend beheerd en in stand gehouden kan worden. De uitvoering hiervan is gebaseerd op het Gemeentelijk Rioleringsplan 2021-2026. Het eventuele effect op de tarieven wordt meegenomen in de belastingverordening, welke tevens in december 2021 aan de raad wordt voorgelegd. Vooralsnog wordt er, buiten de indexatie van 2%, geen tariefswijziging verwacht.
Programmabegroting 2022
80
Gemeente Aalsmeer
Tariefontwikkeling rioolheffing
Rioolheffing
2018
2019
2020
2021
Voorstel 2022
173,62
173,62
173,62
173,62
177,09
2018 zonder korting van € 65,00
Tarieven rioolheffing 2021 omliggende gemeenten (bron: COELO-atlas) Amstelveen Uithoorn Haarlemmermeer 208 235 135 Rioolheffing
Programmabegroting 2022
OuderAmstel 258
Ronde Venen 217
81
Gemeente Aalsmeer
x € 1.000
Kostendekking riool
2022
Saldo taakveld
1.779
Dotatie voorziening
442
Overige toe te rekenen kosten
Overheadtoerekening
191
Straatvegen / Baggeren
166
Compensabele BTW
421
Totaal kostenbasis
2.999
Rioolrecht
2.897
Kostendekking
97%
Hondenbelasting Gemeentelijk beleid hondenbelasting Op basis van de Gemeentewet mag er een Hondenbelasting worden geheven. Iedereen, die één of meer honden heeft, moet hondenbelasting betalen. Voor 2022 worden de tarieven verhoogd met het indexcijfer van 2%.
Tariefontwikkeling hondenbelasting 2018
2019
2020
2021
Voorstel 2022
1 hond Tweede (en volgende) hond Kennel
76,22 91,11 302,77
77,74 93,95 308,83
79,68 96,30 316,55
Totaal aantal honden
1.490
1.490
1.400
81,87 98,95 325,26 1.350
83,51 100,93 331,77 1.350
Aantal honden
Tarieven hondenbelasting 2021 omliggende gemeenten (bron: COELO-atlas) Amstelveen Uithoorn Haarlemmermeer Afgeschaft 90,70 84,30 1 hond
Programmabegroting 2022
OuderAmstel 76,32
Ronde Venen 64,03
82
Gemeente Aalsmeer
Leges Gemeentelijk beleid leges Leges worden geheven als vergoeding van kosten die de gemeente maakt voor de dienstverlening aan individuele burgers en bedrijven. Voorbeelden zijn het afgeven van reisdocumenten en rijbewijzen en het verstrekken van (bouw)vergunningen. De hoogte van de legestarieven wordt begrensd door 100% kostendekkendheid. Uitgangspunt is toetsing op verordeningenniveau, waarbij de geraamde lasten van alle benoemde activiteiten worden gedekt door de gezamenlijke baten uit de te heffen belastingen. Een verwacht overschot bij de ene activiteit wordt gebruikt voor de dekking van een verwacht tekort bij een andere activiteit. Dit principe wordt aangeduid als kruisfinanciering. De gemeente is hierbij vrij te bepalen hoe dit toe te passen binnen de verordening. Ondanks de mogelijkheid om afwijkingen in kostendekkendheid tussen de verschillende leges te vereffenen, worden voor het inzicht de kostendekkendheid van de bouwleges (omgevingsvergunningen) en de overige leges afzonderlijk in beeld gebracht. De hoogte van de tarieven van de overige leges zijn in de meeste gevallen van Rijkswege vastgelegd en zijn niet kostendekkend. Een voorstel voor het tarief omgevingsvergunningen 2022, met een onderbouwing van de kosten en opbrengsten 2021 op basis van een actuele prognose van de bouwvolumes, is in voorbereiding voor de raadsvergadering van december 2021.
Hetgeen impact heeft op onderstaande kostendekkendheid van de omgevingsvergunningen. x € 1.000
Kostendekking omgevingsvergunningen Saldo taakveld
2022 759
Overige toe te rekenen kosten:
Overheadtoerekening
592
Stadsontwikkeling / Welstand
24
BTW
92
Totaal kostenbasis:
1.467
Omgevingsvergunningen
872
Kostendekking
59% x € 1.000
Kostendekking leges burgerzaken Saldo taakveld
2022 649
Overige toe te rekenen kosten
Overheadtoerekening
352
Totaal kostenbasis
1.001
Leges burgerzaken
336
Kostendekking
34%
Programmabegroting 2022
83
Gemeente Aalsmeer
Grafrechten Gemeentelijk beleid grafrechten Wettelijk is bepaald dat de baten van de grafrechten niet boven de geraamde lasten mogen uitgaan. Het beheer en onderhoud van de begraafplaats wordt gefinancierd uit de inkomsten van de grafrechten en onderverdeeld in lijkbezorgingsrechten en onderhoudsrechten begraafplaats. In beginsel zullen de tarieven worden verhoogd met de prijsinflatie van 2% voor zover mogelijk is. In het belastingvoorstel in december zal hierop nader worden ingegaan.
Tarieven grafrecht in omliggende gemeenten en Aalsmeer (2021) Uithoorn Haarlemmermeer Particulier graf Algemeen graf Kostendekking begraven Saldo taakveld Mutatie voorziening
2.085 1.043
1.134 1.134
Aalsmeer 1.150 1.150
2022 599 -1
Overige toe te rekenen kosten
Overheadtoerekening
150
Totaal kostenbasis
748
Begraafrechten
550
Kostendekking
74%
Precariobelasting Gemeentelijk beleid precariobelasting Precario wordt geheven voor het hebben van voorwerpen onder, op of boven voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond. Het heffen van precariobelasting op kabels en leidingen van nutsvoorzieningen is ingaande 2022 van Rijkswege afgeschaft. Voor Aalsmeer betekent dit vanaf 2022 een inkomstenderving van € 1,5 miljoen.
Programmabegroting 2022
84
Gemeente Aalsmeer
Water-/toeristenbelasting Om duidelijker te maken dat het niet alleen om toeristen gaat worden deze belastingen verblijfsbelastingen genoemd. Deze worden geheven voor het houden van verblijf binnen de gemeente door personen die geen ingezetene zijn van Aalsmeer. De opbrengst van deze belastingen zijn een algemeen dekkingsmiddel.
Overzicht toeristenbelasting omliggende gemeenten Jaar Gemeente
2020
2020
2021
2021
Tarief per persoon per
% verblijfskosten
Tarief per persoon per
% verblijfskosten
nacht (bedrag x € 1) Amsterdam
nacht (bedrag x € 1) 7% + 3,00 p/p/p/n
Haarlemmermeer
6,05%
Utrecht
6,00%
7% + 3,00 p/p/p/n 6,05% 6,00%
Zaanstad
7,00
7,00
Haarlemmermeer
6,74
6,82
Den Haag
5,35
5,35
Ouder-Amstel
6,56
7,90
Oostzaan
4,50
4,50
Zandvoort
3,00
3,00
Amstelveen
2,50
3,00
Aalsmeer
3,50
3,50
Reclamebelasting
De reclamebelasting wordt geheven in twee winkelgebieden: winkelgebied Ophelialaan en het winkelgebied centrum Aalsmeer. De reclamebelasting wordt op verzoek van de ondernemers geheven om met de opbrengst activiteiten te realiseren voor de winkelgebieden. De belastingopbrengst wordt, na aftrek van de administratieve lasten, als subsidie uitgekeerd aan de door ondernemers opgerichte uitvoeringsorganisatie. De besteding van de gelden wordt door de ondernemers zelf bepaald. Door het organiseren van deze activiteiten zijn juist de kleinere ondernemers erbij gebaat, omdat de grotere winkelketens in de praktijk zelf al over voldoende middelen beschikken om dit soort zaken voor zichtzelf/landelijk te organiseren.
Forensenbelasting Deze belasting wordt geheven van personen die geen hoofdverblijf hebben in de gemeente Aalsmeer en voor zichzelf of hun gezin een gemeubileerde woonruimte beschikbaar houden. De tarieven voor 2022 worden ten opzichte van 2021 verhoogd met de tariefindex van 2,%. Met ingang van belastingjaar 2018 is overgegaan tot één tarief op basis van de grondslag voor de OZB of de RZB. Door deze vereenvoudiging hoeven belastingplichtigen geen jaarlijkse opgave meer te doen van de verzekerde waarde en wordt een grotere mate van gelijkheid bewerkstelligd.
Programmabegroting 2022
85