Agendabundel

De voorbereiding op het scenario van 72 uur stroomuitval is een eerste stap. De uiteindelijke (mate van) voorbereiding op de gevolgen van internationale spanningen en de daarmee samenhangende capaciteits- en (tijdelijke en/of structurele) financieringsvraag is mede afhankelijk van ontwikkelingen en voortschrijdend inzicht op nationaal en regionaal niveau.

Programmabegroting 2026

68

Gemeente Aalsmeer

Nieuwe wetgeving In 2025 heeft de Tweede Kamer ingestemd met een algeheel landelijk vuurwerkverbod met ingang van de jaarwisseling 2026/2027. Een landelijk vuurwerkverbod betekent in ieder geval dat de lokale regelgeving in de APV aangepast moet worden. Bestuurlijke actiepunten Wat gaan we doen?

type

Vergroten van de bewustwording over en de weerbaarheid tegen

Uitvoering

planning

ondermijnende criminaliteit Uitvoeren Evenementenbeleid

Uitvoering

Verhogen inzet op personen met verward/onbegrepen gedrag

Uitvoering

Aanpak mensenhandel (in het bijzonder arbeidsuitbuiting)

Uitvoering

Aandacht voor leefomstandigheden arbeidsmigranten

Uitvoering

Preventie en controles waterveiligheid

Uitvoering

Aanpak crimineel gebruik woningen

Uitvoering

Zorgdragen weerbare maatschappij als gevolg van internationale

Uitvoering

spanningen Gemeentelijke opvang Oekraïners

Uitvoering

Taakvelden per thema Aan dit thema zijn gekoppeld de taakvelden: 1.1 Crisisbeheersing en brandweer; en 1.2 Openbare orde en veiligheid.

2.6.2 Dienstverlening burger Doelstellingen • Wet Open Overheid (Woo): Vergroten van de bestuurlijke transparantie door meer vanzelfsprekend informatie beschikbaar te stellen en sneller en efficiënter behandelen van

•

Woo verzoeken en adequater inrichten van de informatiehuishouding; binnen gestelde termijnen voldoen aan de eisen van de Wet open overheid; Digitale dienstverlening: doorontwikkelen en uitbreiden van digitale dienstverlening die

• •

voldoet aan wet- en regelgeving, die toegankelijk is voor iedereen en toekomstbestendig; Hoogwaardig integraal handhaven identiteit; Procesoptimalisatie zodat de productaanvragen van alle doelgroepen effectief worden behandeld.

Programmabegroting 2026

69

Gemeente Aalsmeer

Actuele beleidsontwikkelingen Digitale dienstverlening Het doorontwikkelen en uitbreiden van onze digitale dienstverlening is een continu aandachtspunt. Nieuwe ontwikkelingen en wet- en regelgeving vergen extra tijd en aandacht. In 2014 werd de geldigheidsduur van reisdocumenten voor volwassenen verlengd van vijf naar tien jaar. Hierdoor ontstaat er in de jaren 2024 t/m 2028 een piekbelasting in het aantal aanvragen. De eerste anderhalf jaar van de documentenpiek is effectief afgehandeld. Een aantal digitale producten en diensten is in 2025 geoptimaliseerd en verdere implementatie vindt in 2026 plaats. Dit betreft zowel de digitale als niet geautomatiseerde dienstverlening zodat we effectieve oplossingen beschikbaar stellen aan alle doelgroepen. Inwoners hebben er recht op dat er op een goede, betrouwbare manier met hun gegevens wordt omgegaan. Zij hebben er een zeer groot belang bij om goed geregistreerd te staan in de basisregistratie personen (BRP) en zo op een correcte manier toegang te hebben tot alle overheidsportalen waar hun gegevens staan geregistreerd. Ook hebben zij er recht op dat fraude met hun identiteit wordt voorkomen. Bij twijfels over rechtmatigheid wordt een adres in onderzoek gezet en vindt, indien nodig, een huisbezoek plaats. Bestuurlijke actiepunten Wat gaan we doen?

type

Implementatie digitale producten en diensten

Uitvoering

Intensiveren aanpak crimineel gebruik woningen

Uitvoering

planning

Taakvelden per thema Aan dit thema is gedeeltelijk gekoppeld het taakveld 0.2 Burgerzaken. En dit thema maakt onderdeel uit van taakveld 0.4 Overhead onder programma 2.7 Overhead.

Programmabegroting 2026

70

Gemeente Aalsmeer

2.6.3 Communicatie Doelstellingen •

Heldere, betrouwbare (digitale) communicatie met inwoners en andere doelgroepen, zodat zij tijdig en juist geïnformeerd worden en zich betrokken voelen bij zaken die in hun directe leefomgeving en in de stad spelen;

•

Verder ontwikkelen en toegankelijker maken van onze digitale dienstverlening en voldoen aan wet- en regelgeving.

Actuele beleidsontwikkelingen Digitale dienstverlening is een continu proces van verdere verbetering op basis van nieuwe ontwikkelingen, wetgeving en wensen vanuit de samenleving. Daarom is er behoefte aan een beleid digitale dienstverlening en bijbehorend lange termijn uitvoeringsprogramma. Bestuurlijke actiepunten Wat gaan we doen?

type

planning

Opstellen meerjarenprogramma digitale dienstverlening 2027-2030

Uitvoering

1e kwartaal

Taakvelden per thema Dit thema maakt onderdeel uit van taakveld 0.4 Overhead onder programma 2.7 Overhead.

2.6.4 Regionale samenwerking Doelstellingen Door regionale en landelijke netwerken: • kunnen we samenwerken aan een toekomstbestendige metropool (MRA, AM); • worden onze belangen behartigd en kunnen we kennisdelen (Platform middelgrote gemeenten, VNG). Actuele beleidsontwikkelingen Vanaf 2025 is er een nieuwe MRA Agenda met acht ambities voor de langere termijn. In het Meerjarenuitvoeringsprogramma zijn de ambities omgezet in concrete acties. Deze worden besproken in de MRA-plaforms. Taakvelden per thema Dit thema maakt onderdeel uit van taakveld 0.1 Bestuur.

Programmabegroting 2026

71

Gemeente Aalsmeer

Financiën Programma

Rekening Begroting

Begroting 2026

bedrag x € 1.000

2024

2025 Lasten

0.1 Bestuur

-2.504

-2.804

2.768

-539

-650

-1.679

1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Resultaat voor bestemming

Meerjarenbegroting

Saldo

2027

2028

2029

0

-2.768

-2.629

-2.628

-2.628

1.803

932

-871

-853

-867

-873

-1.781

1.899

0

-1.899

-2.413

-2.418

-2.418

-1.989

-2.296

2.404

16

-2.387

-2.332

-2.332

-2.332

-6.710

-7.531

8.873

948

-7.925

-8.226

-8.245

-8.251

-6.710

-7.531

8.873

948

-7.925

-8.226

-8.245

-8.251

0.2 Burgerzaken

Baten

Mutatie reserves Resultaat

Ontwikkeling programmasaldo

Meerjarenraming

bedrag x € 1.000

2026

2027

2028

2029

Primitieve begroting

-7.302

-7.562

-7.562

-7.562

11

11

11

11

-375

-301

-315

-321

-7.666

-7.852

-7.865

-7.871

Nominale ontwikkelingen

-41

-40

-40

-40

Kapitaallasten

10

4

-1

-1

-125

-125

-125

-125

Neutrale aanpassingen

-1

-1

-1

-1

Begrotingsrechtmatigheid

0

-111

-111

-111

Uitbreiding formatie KOA

-101

-101

-101

-101

Saldo mutaties in begroting

-259

-375

-380

-380

-7.925

-8.226

-8.245

-8.251

Raadsbesluiten voorgaand jaar Kadernota Saldo voor begroting Mutaties begroting

Kostentoerekening

Overige besluitvorming

Totaal

Toelichtingen overige mutaties Mutaties begroting Loon- en prijscompensatie (Nominale ontwikkelingen) Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2026’. Dit betreft een per saldo budgetneutrale mutatie over de verschillende programma’s van deze programmabegroting van de loon- en prijsinflatie. De dekking van de indexatie van de programmabudgetten binnen

Programmabegroting 2026

72

Gemeente Aalsmeer

de diverse programma’s wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs die onderdeel is van programma 8 Algemene dekkingsmiddelen. Kapitaallasten Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2026’. Dit betreft de mutatie als gevolg van het actualiseren van de kapitaallasten. Kostentoerekening Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2026’. Dit betreft de per saldo budgetneutrale verdeling van de dienstverleningsbijdrage (programma 7 Overhead) over de programmabudgetten binnen de diverse programma’s. Neutrale aanpassingen Dit zijn budgetneutrale aanpassingen die niet leiden tot een aanpassing van het saldo van deze begroting. Overige besluitvorming Uitbreiding formatie KOA Binnen het team Openbare orde en veiligheid van de KOA is behoefte aan uitbreiding van formatie. In 2026 zetten we capaciteit in op waterveiligheid en evenementen. In 2026 bereiden wij ons daarnaast voor op een doorontwikkeling binnen het team waarbij het coördineren en verbinden van verschillende partijen binnen een bepaald gebied of wijk een hoofdtaak wordt. Het doel is om ervoor te zorgen dat alle betrokken organisaties en bewoners samenwerken aan het verbeteren van de leefbaarheid, veiligheid en ontwikkeling van dat gebied.

Daarbij worden de resultaten uit de pilot wijkregisseur in 2026 binnen de gemeente Aalsmeer betrokken. Het effect van deze uitbreiding is € 120.000 en komt ten laste van het begrotingsresultaat. Begrotingsrechtmatigheid Nieuwbouw brandweerkazerne door Veiligheidsregio De gemeente laat de Veiligheidsregio een nieuwe, duurzame brandweerkazerne bouwen naast de huidige locatie aan de Zwarteweg in Aalsmeer. Met deze wijziging wordt voorgesorteerd op de afwaardering van de boekwaarde van het huidige pand en het vervallen van de oude kosten en baten vanwege de overgang naar de Veiligheidsregio Amsterdam Amstelland.

Programmabegroting 2026

73

Gemeente Aalsmeer

Verbonden partijen Naast de uitvoeringsorganisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van programma Bestuur, bevolking en veiligheid zijn betrokken: • Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland, • • •

Vervoerregio Amsterdam; Amstelland- en Meerlandenoverleg; en Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied.

Programmabegroting 2026

74

Gemeente Aalsmeer

2.7 Overhead

Inleiding Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de overhead op een separaat programma wordt begroot, verantwoord en in een apart overzicht wordt opgenomen. De programma’s bevatten daarmee alleen de baten en lasten van het primaire proces. Het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces, maar ook de systemen en aanverwante lasten die deze functies ondersteunen behoren tot de overhead. Ter wille van een uniforme verantwoording in alle gemeenten is een eenduidige afbakening van belang van enerzijds de kosten die verband houden met het primaire proces en anderzijds de kosten die gerekend worden tot de overhead. Daartoe geeft de regelgeving een uitvoerige en gedetailleerde omschrijving van wat er valt onder het taakveld '0.4 Ondersteuning'. Vanaf de programmabegroting 2025 is de geactualiseerde notitie Overhead van de commissie BBV van toepassing waarin een andere, minder brede afbakening van de definitie van het begrip overhead is opgenomen. Samengevat bestaat de overhead uit: • loonlasten van functies in het PIOFACH domein (P&O/ HRM, inkoop, financiën, • •

communicatie, ICT, juridische zaken en facilitaire zaken); ICT lasten van de PIOFACH-systemen; huisvestingslasten;

• •

uitbestedingslasten PIOFACH taken; rentelasten die niet zijn toe te delen aan de taakvelden in het primaire proces.

De Aalsmeerse overhead is voor een belangrijk deel "afkomstig" uit de AA-organisatie en wordt doorbelast in de dienstverleningsbijdrage. De wijze waarop de overhead onderdeel is van de dienstverleningsbijdrage is vastgelegd in de nota kostentoerekening die door het college van Amstelveen is vastgesteld. Op de totale bijdrage die Aalsmeer op basis van de centrumregeling betaalt heeft de notitie geen invloed. Gevolg van de notitie is wel dat er meer kosten moeten worden toegerekend aan de taakvelden (programmabudgetten) dan voorheen. Dit betekent een hogere doorbelaste capaciteit op de taakvelden en lagere kosten op de overhead. Het effect hiervan zien we bij de kostendekkende exploitaties en in de doorbelaste overhead voor de projecten. In de uitwerking van toerekening van overhead is conform onze financiële verordening gekozen deze te bepalen als percentage van de directe ambtelijke capaciteitsinzet. Als generieke sleutel komt de ambtelijke capaciteit het meest in aanmerking, aangezien er een significante correlatie is tussen de omvang van de directe ambtelijke capaciteit en de omvang van de (ondersteunende) overhead. Ten slotte sluit deze keuze het meeste aan bij de techniek die het CBS op macroniveau hanteert. Het percentage wordt op begrotingsbasis berekend en gedurende het jaar niet aangepast.

Programmabegroting 2026

75

Gemeente Aalsmeer

Er vindt toerekening van overhead plaats naar de grondexploitaties. Ook bij het bepalen van kostendekkendheid van lokale heffingen wordt extracomptabel overhead toegerekend. Daartoe worden de structurele netto-overheadkosten uitgedrukt in een percentage van de totale structurele directe ambtelijke capaciteitsinzet. Dit leidt tot een overheadpercentage van afgerond 58% (2025: 58%) conform de volgende berekening: Tabel Overheadpercentage 2026 a) Saldo taakveld Overhead

€ 18.578.000

b) Totale (netto toegerekende) overheadlasten

€ 10.827.400

Opslagpercentage (b/a)

58%

De kosten van de overhead bestaan voor circa 70% uit de dienstverleningsbijdrage aan de centrumregeling ambtelijke samenwerking Aalsmeer Amstelveen. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt de dienstverleningsbijdrage nader toegelicht. Taakvelden per thema Aan dit thema is gekoppeld taakveld 0.4 Overhead.

Financiën Programma bedrag x € 1.000 0.4 Ondersteuning organisatie Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat

Rekening Begroting 2024

Begroting 2026

2025 Lasten

Baten

Meerjarenbegroting

Saldo

2027

-10.827

-10.103

2028

2029

-11.689

-10.541

10.827

0

-11.689

-10.541

10.827

0 -10.827 -10.103 -10.103 -10.103

-355

-394

0

-12.044

-10.935

10.827

0

0

0

-10.103 -10.103

0

0

0 -10.827 -10.103 -10.103 -10.103

Programmabegroting 2026

76

Gemeente Aalsmeer

Ontwikkeling programmasaldo

Meerjarenraming

bedrag x € 1.000

2026

2027

2028

2029

Primitieve begroting

-9.900

-9.396

-9.396

-9.396

Raadsbesluiten voorgaand jaar

-23

-23

-23

-23

Kadernota

-128

-57

-57

-57

-10.050

-9.475

-9.475

-9.475

Nominale ontwikkelingen

-57

-58

-58

-58

Kostentoerekening

-538

-537

-537

-537

3

3

3

3

Correctie stelpost balies burgerzaken

-7

-7

-7

-7

Inhuur bestuurssecretariaat

-50

0

0

0

Inhuur vanwege ziekteverzuim

-100

0

0

0

0

0

0

0

Uitbreiding formatie KOA

-19

-19

-19

-19

Verhogen opleidingsbudget Burgerzaken

-9

-9

-9

-9

-777

-628

-628

-628

Saldo voor begroting Mutaties begroting

Neutrale aanpassingen Overige besluitvorming

Tijdelijke aanstelling Adviseur grote projecten

Saldo mutaties in begroting Totaal

-10.827 -10.103 -10.103 -10.103

Toelichtingen overige mutaties Mutaties begroting Loon- en prijscompensatie (Nominale ontwikkelingen) Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2026’. Dit betreft een per saldo budgetneutrale mutatie over de verschillende programma’s van deze programmabegroting van de loon- en prijsinflatie. De dekking van de indexatie van de programmabudgetten binnen de diverse programma’s wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs die onderdeel is van programma 8 Algemene dekkingsmiddelen. Kostentoerekening Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2026’. Dit betreft de per saldo budgetneutrale verdeling van de dienstverleningsbijdrage over de programmabudgetten binnen de diverse programma’s. Neutrale aanpassingen Dit zijn budgetneutrale aanpassingen die niet leiden tot een aanpassing van het saldo van deze begroting.

Programmabegroting 2026

77

Gemeente Aalsmeer

Overige besluitvorming Verhogen opleidingsbudget Burgerzaken Het structurele opleidingsbudget Burgerzaken is onvoldoende om de kosten te dekken. De verplichte certificering voor medewerkers Burgerzaken is hiervan een belangrijke reden. Aanschaf van de digitale leeromgeving zorgt ervoor dat er efficiënter gewerkt kan worden en dat medewerkers de tools krijgen om zich verder te ontwikkelen. Het aandeel voor Aalsmeer in deze kosten is € 9.000. Dit bedrag wordt opgenomen op de dienstverleningsbijdrage. Correctie stelpost balies burgerzaken Voor de dekking van de kapitaallasten voor het verbouwen van de balies is in 2024 een stelpost inkomsten opgenomen. De gedachte was dat deze kosten (€ 7.000) werden gedekt uit hogere leges inkomsten. De leges zijn in de Kadernota bijgesteld. De stelpost is daarbij abusievelijk niet betrokken. Dat is met deze wijziging hersteld. Inhuur bestuurssecretariaat Dit betreft een tijdelijke versterking van het bestuurssecretariaat voor de periode 1 januari tot en met 1 juli 2026 vanwege een medewerker die met pensioen gaat. De kosten van inhuur bedragen € 50.000. Uitbreiding formatie KOA Binnen het team Openbare orde en veiligheid van de KOA is behoefte aan uitbreiding van formatie. In 2026 zetten we capaciteit in op waterveiligheid en evenementen.

In 2026 bereiden wij ons daarnaast voor op een doorontwikkeling binnen het team waarbij het coördineren en verbinden van verschillende partijen binnen een bepaald gebied of wijk een hoofdtaak wordt. Het doel is om ervoor te zorgen dat alle betrokken organisaties en bewoners samenwerken aan het verbeteren van de leefbaarheid, veiligheid en ontwikkeling van dat gebied. Daarbij worden de resultaten uit de pilot wijkregisseur in 2026 binnen de gemeente Aalsmeer betrokken. Het effect van deze uitbreiding is € 120.000 en komt ten laste van het begrotingsresultaat. Tijdelijke aanstelling Adviseur grote projecten Het college van de gemeente Aalsmeer heeft per 1 januari 2026 een nieuwe gemeentesecretaris benoemd. De huidige gemeentesecretaris blijft nog tot en met 31 januari 2027 in dienst van de kernorganisatie Aalsmeer. Binnen de beschikbare formatie is voor deze tijdelijke aanstelling geen ruimte. De kosten worden gedekt uit het restant van het transitiebudget. Inhuur vanwege ziekteverzuim Eén van de medewerkers van de kernorganisatie is langdurig uitgevallen. Als gevolg hiervan is het nodig, om de werkzaamheden voortgang te laten hebben, deze medewerker te vervangen gedurende het eerste halfjaar van 2026. Het betreft inhuur o.a. om de Omgevingsvisie in 2026 af te kunnen ronden. Het hiervoor benodigde budget bedraagt € 100.000.

Deze kosten komen ten laste van het begrotingsresultaat. Begrotingsrechtmatigheid Inhuur adviseur Duurzaamheid -Duurzaamheidsagenda 2026 Voor de versterking van het duurzaamheidsbeleid binnen onze organisatie wordt voorgesteld om een externe adviseur duurzaamheid in te huren. De adviseur zal gedurende 36 uur per week werkzaam zijn in de periode van 1 januari 2026 tot en met 11 mei 2026. Dekking van deze kosten vindt plaats uit de CDOKE middelen. Programmabegroting 2026

78

Gemeente Aalsmeer

Verbonden partijen Bij de realisering van de doelstellingen van programma Overhead is betrokken: •

Centrumregeling ambtelijke samenwerking Aalsmeer en Amstelveen

Een nadere toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen, financiële positie, risico’s en de financiële bijdrage 2026 van bovenstaande partij is opgenomen in de paragraaf Verbonden partijen van deze begroting.

Programmabegroting 2026

79

Gemeente Aalsmeer

2.8 Algemene dekkingsmiddelen

Inleiding Onder de algemene dekkingsmiddelen vallen de inkomsten waarvan de besteding niet gebonden is aan een bepaald programma. Niet vrij besteedbare middelen, zoals bijvoorbeeld specifieke uitkeringen en riool- en afvalstoffenheffing (retributies) worden rechtstreeks verantwoord op de programma’s ter dekking van de betreffende kosten. Algemene dekkingsmiddelen bestaan voor het grootste deel uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds en uit de algemene belastingen, zoals de onroerende zaak belastingen. Naast deze inkomenscomponenten ontvangt de gemeente uit haar deelnemingen en uitgezette middelen dividend en rente. Hieronder volgt een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Daarna worden de onderdelen kort toegelicht. Taakvelden per thema Aan dit programma zijn gekoppeld de taakvelden: 0.5 Treasury 0.61 OZB Woningen, 0.62 OZB Niet-woningen, 0.64 Belastingen overig, 0.7 Algemene uitkering uit het gemeentefonds en overige uitkeringen 0.8 Overige baten en lasten; en 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb). Treasury Op het taakveld treasury worden de lasten en baten van de verschillende deelnemingen en de rekening bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVN) opgenomen, evenals de lasten en baten van de financieringsfunctie (rente aangetrokken geldleningen, ontvangen rente).

Dividenden Aalsmeer ontvangt dividend van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Afvalsturing Friesland NV (Omrin), Stedin en De Meerlanden Holding NV. Saldo financieringsfunctie Dit saldo bevat het renteresultaat van de financieringsfunctie. Dit is het verschil tussen onze interne rentetoerekening (0,1%) en de werkelijke rentekosten. Het renteresultaat is voor 2026 afgerond € 0,039 miljoen positief. In de paragraaf Financiering wordt nader ingegaan op de financieringsfunctie. OZB woningen en niet-woningen Onder de lasten zijn de kosten opgenomen die te maken hebben met de invordering van belastingen, het opleggen van aanslagen en de kosten voor de waardering van Wet waardering onroerende zaken (WOZ) objecten. Een deel van de invorderingskosten wordt terugontvangen door deze te verhalen.

Programmabegroting 2026

80

Gemeente Aalsmeer

De baten bestaan uit de onroerende zaak belastingen. In de paragraaf lokale heffingen staat een nadere onderbouwing van de opbrengsten belastingen en heffingen en de verschillende tarieven. Belastingen overig Dit betreffen de opbrengsten uit de reclamebelasting en roerende zaakbelasting. De opbrengsten forensen- en (water)verblijfsbelasting, rioolheffing, afvalstoffenheffing en begraafrechten zijn geen onderdeel van dit programma, maar worden op de respectievelijke programma’s (3. Economie en duurzaamheid en 4. Openbare ruimte) verantwoord. Algemene uitkering uit het gemeentefonds In de raming van de algemene uitkering uit het gemeentefonds is rekening gehouden met de financiële effecten uit de Kadernota 2026. Verder is ook de meicirculaire 2025 verwerkt in de ramingen voor 2026 tot en met 2029. De (grotere) toename van de algemene uitkering uit het gemeentefonds in 2029 is het gevolg van het (budgetneutraal) toevoegen van een nieuwe jaarschijf. De stelpost loon-prijs (zie overige baten en lasten) muteert met hetzelfde bedrag. Overige baten en lasten Onder de overige baten en lasten zijn bedragen opgenomen die niet verwerkt zijn in de programma’s, omdat deze vrijwel niet toe te delen zijn. Het meerjarig oplopende saldo hiervan wordt voornamelijk veroorzaakt door de reservering voor toekomstige loon- en prijsstijgingen, de stelpost behoedzaamheid en de stelpost nieuw beleid.

Voor de structurele ontwikkeling van lonen en prijzen is een stelpost opgenomen. De stelpost nominaal gaat uit van een trendmatige loonontwikkeling en een prijsontwikkeling voor de jaren 2027 en verder. Met deze trendmatige handelswijze wordt voorkomen dat jaarlijkse fluctuaties in de nominale ontwikkeling direct noodzaken tot begrotingsbijstellingen. Met het besluit over de Kadernota 2026 en de meicirculaire 2025 is de stelpost nominaal weer aangevuld om verwachte toekomstige loon- en prijsstijgingen op te kunnen vangen. Onderdeel van de overige lasten is ook de stelpost onvoorzien. Deze bedraagt in 2026 € 31.900.

Programmabegroting 2026

81

Gemeente Aalsmeer

Financiën Programma

Rekening Begroting

Begroting 2026

bedrag x € 1.000

2024

2025 Lasten

Baten

0.5 Treasury

1.375

869

114

644

0.61 OZB Woningen

5.927

6.213

525

0.62 OZB Niet woningen

7.606

8.513

0.64 Belastingen overig

284

Meerjarenbegroting

Saldo

2027

2028

2029

530

131

-516

-1.328

6.926

6.401

6.401

6.401

6.401

168

9.126

8.957

9.064

9.170

9.170

131

35

222

186

161

186

186

55.443

55.889

0

57.886

57.886

59.203

59.832

62.060

6.776

3.847

2.178

-205

-2.384

-5.192

-8.678 -10.584

-22

0

0

0

0

0

0

0

77.390

75.463

3.021

74.598

71.576

69.767

66.395

65.905

-18

475

12

562

550

840

0

210

77.372

75.938

3.033

75.159

72.126

70.607

66.395

66.115

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VPB) Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat

Ontwikkeling programmasaldo

Meerjarenraming

bedrag x € 1.000

2026

2027

2028

2029

Primitieve begroting

65.540

61.118

60.596

60.538

204

953

-158

950

4.609

4.979

3.758

2.139

88

-60

-60

-15

70.441

66.989

64.135

63.611

Nominale ontwikkelingen

1.390

1.374

1.364

1.365

Kapitaallasten

-219

-14

-377

-28

Kostentoerekening

529

533

533

533

0

-3

20

9

-345

1.298

498

498

Aanpassing BUIG 2025 septembercirculaire 2024

126

126

126

126

Meicirculaire 2025

-89

-77

-261

-308

0

0

0

0

Rente schatkistbankieren

105

0

0

0

Rentelasten externe financiering

189

381

357

311

-843

800

0

0

Raadsbesluiten voorgaand jaar Kadernota Raadsbesluiten voor begroting Saldo voor begroting Mutaties begroting

Investeringen Begrotingsrechtmatigheid Overige besluitvorming

OZB niet woningen (van gebruikers naar eigenaren)

Mutatie reserve Nieuwbouw brandweerkazerne door Veiligheidsregio

Programmabegroting 2026

82

Gemeente Aalsmeer

Ontwikkeling programmasaldo

Meerjarenraming

bedrag x € 1.000

2026

2027

2028

2029

Saldo mutaties in begroting

1.686

3.618

2.260

2.505

72.126

70.607

66.395

66.115

Totaal

Toelichtingen overige mutaties Mutaties begroting Loon- en prijscompensatie (Nominale ontwikkelingen) Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2026’. Dit betreft een per saldo budgetneutrale mutatie over de verschillende programma’s van deze programmabegroting. De dekking van de indexatie van de programmabudgetten binnen de diverse programma’s wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs van dit programma. Kapitaallasten Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2026’. Dit betreft de mutatie als gevolg van het actualiseren van de kapitaallasten. Kostentoerekening Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2026’. Dit betreft de per saldo budgetneutrale verdeling van de dienstverleningsbijdrage (programma 7 Overhead) over de programmabudgetten binnen de diverse programma’s. Investeringen Dit is de dekking van kapitaallasten van investeringen in de begroting door een stelpost kapitaallasten. Hier gaat het specifiek om extra investeringen en verschuivingen bij de buitensportaccommodaties. Deze lasten van deze investeringen staan in programma 2. De investeringen worden verder toegelicht in & 4.2 Investeringen.

Neutrale aanpassingen Dit zijn budgetneutrale aanpassingen die niet leiden tot een aanpassing van het saldo van deze begroting. Overige besluitvorming OZB niet woningen (van gebruikers naar eigenaren) In de Kadernota 2025 is voorgesteld om de OZB gebruikers niet-woningen gefaseerd om te zetten naar de OZB eigenaren niet-woningen om hiermee verhuurders te stimuleren panden minder lang leeg te laten staan en een stabiele stroom aan gemeentelijke belastinginkomsten te genereren. Het heffen bij uitsluitend de eigenaren van niet-woningen is op grond van artikel 220 Gemeentewet toegestaan. Met het omzetten van de OZB gebruikers niet-woningen naar eigenaren niet-woningen is de systematiek van belasten van bezit verder gelijk aan die van de OZB woningen. In lijn met Programmabegroting 2026

83

Gemeente Aalsmeer

een recente rechterlijke uitspraak mag omzetting echter niet in één jaar plaatsvinden. In de Kadernota 2025 is voorgesteld om deze omzetting in vier jaar uit te voeren, voor het eerst in 2025. In 2026 volgt de 2e tranche. Meicirculaire 2025 De raadsbrief Meicirculaire maakt onderdeel uit van de besluitvorming van de begroting 2026 en is ter informatie verstrekt bij de Kadernota 2026. Aanpassing BUIG 2025 septembercirculaire 2024 Bijstelling aan de hand van de definitieve beschikking BUIG 2024 en de voorlopige beschikking BUIG 2025. Rentelasten externe financiering De liquiditeitsprognose is meerjarig geactualiseerd. De uitkomst is dat we tot en met 2029 minder geldleningen hoeven aan te trekken. Belangrijkste redenen hiervan zijn de nieuwe erfpachtovereenkomst en de verwachte positievere kasstromen uit de exploitatie en financiering. Rekening houdend met de verwachte rentepercentages nemen de geraamde rentelasten af met € 189.000 (2026) tot € 311.000 (2029). Rente schatkistbankieren In de programmabegroting 2026 zijn eerder geen baten opgenomen voor schatkistbankieren. Gelet op de geactualiseerde liquiditeitsprognose is de verwachting dat een groot deel van 2026 er nog een positief saldo in de schatkist beschikbaar is en we later extern gaan financieren. De verwachte rente-inkomsten bedragen € 105.000.

Begrotingsrechtmatigheid Programma 2 J&O en KOA Naar aanleiding van de controle van de cijfers van de begroting 2026 zijn een aantal aanpassingen geconstateerd. Bijstelling budget WMO hulpmiddelen Vlak voor het gereedkomen van de 1e bestuursrapportage werd bekend het budget voor de WMO hulpmiddelen met € 155.000 (structureel) dient te worden bijgesteld. Dekking van deze hogere kosten, die het gevolg zijn van loon-prijsindexatie, vindt plaats uit de stelpost voor de prijscompensatie. Subsidie ondernemersvereniging bijstellen De subsidie aan de ondernemersverenigingen worden beschikt op basis van de opgelegde/ontvangen reclamebelasting minus € 6.000 aan perceptiekosten. In de begroting 2026 wordt dit weer gelijkgetrokken. Nieuwbouw brandweerkazerne door Veiligheidsregio De gemeente laat de Veiligheidsregio een nieuwe, duurzame brandweerkazerne bouwen naast de huidige locatie aan de Zwarteweg in Aalsmeer. Met deze wijziging wordt voorgesorteerd op de afwaardering van de boekwaarde van het huidige pand en het vervallen van de oude kosten en baten vanwege de overgang naar de Veiligheidsregio Amsterdam Amstelland. De restant boekwaarde wordt ten laste van de Algemene Reserve gebracht conform het besluit in de Kadernota 2025. In tegenstelling tot de eerdere aanname is dat in 2027 in plaats van in 2026.

Programmabegroting 2026

84

Gemeente Aalsmeer

Kinderboerderij Boerenvreugd - Ons Tweede Huis Vanaf 2026 ontvangt Kinderboerderij Boerenvreugd een jaarlijkse gemeentelijke bijdrage. De exploitatie wordt gezamenlijk verzorgd door Stichting Boerenvreugd en Stichting Ons Tweede Thuis. Door gewijzigde wet- en regelgeving is voortzetting zonder gemeentelijke steun niet langer haalbaar. Met deze bijdrage wordt de maatschappelijke functie van de kinderboerderij geborgd. Bijstelling budgetten 2026 DVO 2 De Meerlanden Begin 2025 is inzet gepleegd om de arealen voor Aalsmeer in het beheersysteem op orde te brengen en te controleren op basis van de BGT. Er hebben vele mutaties in het beheersysteem plaatsgevonden en inmiddels is het beheersysteem op een acceptabel niveau. De jaaropdrachten die aan De Meerlanden zijn verstrekt waren tot nu toe grotendeels gebaseerd op het areaal uit het jaar 2021 voorzien van de jaarlijkse inflatiecorrectie en losse opdrachten o.b.v. de grote projecten die zijn overgedragen vanuit de projecten naar beheer. In eerdere P&C documenten is een winstwaarschuwing hiervoor afgegeven. De areaalwijzigingen bij o.a. groen zijn fors met als grootste afwijkingen: bermen + 92%, gazon +10%, bosplantsoen + 40%, heesters + 34%.

De totale impact van de areaalwijziging ten opzichte van de bestaande begroting is € 326.000 (waarvan € 126.400 op taakveld 2.1 Verkeer en vervoer, € 195.800 op taakveld 5.7 Openbare ruimte en € 4.100 op taakveld 7.4 Milieubeleid). Dekking van de hogere kosten vindt uit de daartoe gevormde stelpost areaal. In de Kadernota 2026 is de begroting 2026 voor het effect van de jaarlijkse inflatiecorrectie en de losse opdrachten aangepast.

Verbonden partijen Bij de realisering van de doelstellingen uit het programma Algemene dekkingsmiddelen zijn betrokken: • De Meerlanden Holding NV • • •

Afvalsturing Friesland NV (Omrin) Samenwerking belastingen Amstelland-Meerlanden Bank Nederlandse Gemeenten; en

•

Stedin Groep (Netwerkbedrijf).

Een nadere toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen, financiële positie, risico’s en de financiële bijdrage 2026 van bovenstaande partijen is opgenomen in de paragraaf Verbonden partijen van deze begroting.

Programmabegroting 2026

85

Gemeente Aalsmeer

3. Paragrafen

Programmabegroting 2026

87