20250923 Getekend raadsvoorstel programmabegroting 2026 Aalsmeer

Signed By: Oude Kotte, G.E. (Gido)

24/09/2025 09:19:47 CEST {{signer1}} ID: 22107ca7-60eb-4920-b262-dd7cbcd30b8e Auth: Scribble

Signed By: Vellenga, Sj. (Sjoerd)

RAA DSVOORST EL Zaaknummer:

Z25-098096

Voorstel van:

college van burgemeester en wethouders

Datum: Portefeuillehouder:

23/09/2025 21:26:15 CEST {{signer2}} ID: 22107ca7-60eb-4920-b262-dd7cbcd30b8e Auth: Scribble

Behandelend ambtenaar:

Inge Harmsen 06-34559876 inge.harmsen@aalsmeer.nl Kernorganisatie

23 september 2025 wethouder ing. S.A.S. Spaargaren

Onderwerp

Programmabegroting 2026 gemeente Aalsmeer Raadsbesluit

Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad voor te besluiten:

a. De programmabegroting 2026 vast te stellen en kennis te nemen van de meerjarenraming 2027-2029. b. De in de programmabegroting 2026 opgenomen budgetten 2026 per programma te autoriseren op het niveau van lasten, baten en saldo per programma. c. Voor de voorgestelde investeringen 2026 conform paragraaf 4.2 van de programmabegroting 2026 de benodigde kredieten beschikbaar te stellen, met uitzondering van de kredieten voor 1. Nieuwbouw IKC Oosteindedriehoek (apart raadsvoorstel Q2 2026) 2. Nieuwbouw zwembad de Waterlelie (RB 12 december 2024) 3. MPP – projecten (RB 3 juli 2025) d. Met ingang van 2026 de verblijfsbelasting te heffen op basis van een percentage (6,0%) van de overnachtingsprijs exclusief BTW. e. Het tarief afvalstoffenheffing in 2026 te verlagen met 9% ten opzichte van 2025 en dit voorstel mee te nemen in de verordening afvalstoffenheffing 2026. Samenvatting

De Gemeentewet schrijft voor dat gemeenten een begroting (voor het eerstvolgende boekjaar) en meerjarenraming (voor de drie jaren daarop volgend) maken. De programmabegroting 2026 is een nadere uitwerking van de in de kadernota 2026 opgenomen uitgangspunten en nadien bekend geworden autonome ontwikkelingen en besluiten. Het voorstel aan de raad is de programmabegroting 2026 vast te stellen, alsmede voor de daarin opgenomen investeringen een krediet beschikbaar te stellen. Na vaststelling door de gemeenteraad dient de vastgestelde begroting vóór 15 november te worden ingezonden aan Gedeputeerde Staten. Doel

Uitvoering geven aan de artikel 191 lid 1 Gemeentewet: de gemeenteraad stelt een programmabegroting 2026 vast, waarin de bestuurlijke en financiële kaders voor het komende begrotingsjaar zijn opgenomen. Zo kan de gemeenteraad zijn budgetrecht uitoefenen, waardoor de gemeentelijke dienstverlening in 2026 kan doorgaan en het beleid uitgevoerd kan worden. Prestatie

In de programmabegroting zijn de doelstellingen voor 2026 opgenomen, datgene wat we daarvoor gaan doen en welke budgetten daarvoor beschikbaar zijn. Na vaststelling van de programmabegroting vormt deze de basis voor de opdrachtformulering aan de AA organisatie die als gevolg van de afgesloten centrumregeling Amstelveen [RV programmabegroting 2026 101/F105a/ICT

Pagina

2 van 8

Aalsmeer de opdracht heeft de dienstverlening aan het bestuur van Aalsmeer te verzorgen. De voortgang op de uitvoering van de programmabegroting wordt vastgelegd in de twee bestuursrapportages die het college gedurende het lopende jaar de gemeenteraad aanbiedt. De beleidsmatige en financiële eindverantwoording gebeurt in de jaarstukken. Voorgeschiedenis en context

De programmabegroting 2026 is gebaseerd op het raadsprogramma 2022 - 2026 'Aan de slag voor Aalsmeer' en het collegeprogramma 2022 - 2026 'Samenwerken aan Aalsmeer' en bevat de voor de raad relevante financiële en beleidsinhoudelijke informatie. De vast te stellen begroting bestaat uit:  Een aanbiedingsbrief met daarin de hoofdlijnen van de Programmabegroting 2026.  De programmabegroting ingedeeld naar op de gemeente Aalsmeer toegesneden programmaonderdelen met de daaraan verbonden baten en lasten.  De verplichte paragrafen volgend uit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).  De onverplichte paragraaf Duurzaamheid en klimaat. Vertrekpunt voor de begroting is het laatst door de raad vastgestelde meerjarenperspectief. De raad heeft de vrijheid ten aanzien van de voorgestelde ontwikkelingen een eigen afweging te maken. Voorwaarde is dat de begroting structureel en reëel sluitend is. Daarnaast dient de gemeente een positieve algemene reserve te hebben. De wettelijke basis voor de begroting is vastgelegd in: • Artikel 189 tot en met 195 en artikel 203 Gemeentewet; • Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten; • Financiële verordening 2023 gemeente Aalsmeer; • Kaderbrief Financieel toezicht 2026 Provincie Noord Holland. Overwegingen die hebben geleid tot het voorgestelde besluit

a. De programmabegroting 2026 vast te stellen en kennis te nemen van de meerjaren raming 2027-2029 en b. De in de programmabegroting 2026 opgenomen budgetten 2026 per programma te autoriseren op het niveau van lasten, baten en saldo per programma. Op grond van artikel 191 lid 1 van de Gemeentewet stelt de gemeenteraad de begroting vast en heeft de autorisatiefunctie (artikel 189 lid 3 Gemeentewet). Daarmee is er een geldige titel voor het rechtmatig doen van uitgaven ter uitvoering van de gemeentelijke taken. De programmabegroting 2026 bevat de vertaling van de bestuurlijke kaders zoals door de raad op 3 juli 2025 vastgesteld met de besluitvorming over de Kadernota 2026 en het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (MPP) 2025-2028. De programmabegroting laat voor 2026 een positief saldo zien van € 1,875 miljoen. Dit is € 1,152 miljoen lager dan het perspectief geschetst in de Kadernota 2026. In de paragraaf Financiën van dit raadsvoorstel lichten wij de redenen daarvan toe. Artikel 191 lid 1 Gemeentewet bepaalt dat de gemeenteraad alleen de begroting vaststelt voorafgaande aan het jaar waarvoor het dient. De Gemeentewet verplicht gemeenten wel om inzicht te geven in de meerjarenraming (Gemeentewet artikel 190 lid 1). De meerjarenraming 2027 – 2029 is daarmee ter kennisname. c.

Voor de voorgestelde investeringen 2026 conform paragraaf 4.2 van de programmabegroting 2026 de benodigde kredieten beschikbaar te stellen, met uitzondering van de kredieten voor 1. Nieuwbouw IKC Oosteindedriehoek 2. Nieuwbouw zwembad de Waterlelie

Pagina

3 van 8

3. MPP – projecten Onderdeel van de programmabegroting 2026 is het beschikbaar stellen van de kredieten voor het jaar 2026. Ten behoeve van de autorisatie van nieuwbouw IKC Oosteindedriehoek ontvangt de raad een separaat raadsvoorstel in het 2e kwartaal 2026. Over het krediet nieuwbouw zwembad hoeft de raad geen nieuw besluit te nemen. Het beschikbaar stellen van het krediet heeft reeds plaatsgevonden in de raadsvergadering van 12 december 2024 (Agenda aalsmeer - 3.Raad (besluitvormend) donderdag 12 december 2024 20:00 - 23:00 - iBabs Publieksportaal) De autorisatie van de kredieten voor het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (MPP) heeft plaatsgevonden tijdens de besluitvorming over dat plan op 3 juli jl.( Agenda aalsmeer - 3.Raad (besluitvormend) donderdag 3 juli 2025 14:00 - 22:00 - iBabs Publieksportaal) Voor de overige kredieten 2026 wordt u voorgesteld om deze met het vaststellen van de programmabegroting 2026 beschikbaar te stellen, zodat deze in uitvoering kunnen worden genomen. De kredieten 2027 tot en met 2029 zijn ter kennisname. d. Met ingang van 2026 de verblijfsbelasting te heffen op basis van een percentage (6,1%) van de overnachtingsprijs exclusief BTW. Op 3 juli 2025 is de Kadernota 2026 vastgesteld. In dat document is een voorstel opgenomen om te komen tot een andere uitwerking van de verblijfsbelasting in de gemeente Aalsmeer.

Tevens is, samenhangend met dit voorstel, een verhoging van de verblijfsbelasting opgenomen van € 250.000 vanaf 2026. De raad heeft met dit voorstel ingestemd. In vervolg op dit besluit zijn drie mogelijke tariefstructuren nader uitgewerkt: 1. Tarief op basis van het type verblijf. 2. Tarief op basis van de vergoeding voor het verblijf. 3. Tarief op basis van een combinatie van type en vergoeding. Het voorstel is om per 2026 over te gaan tot het invoeren van een tariefpercentage van 6,0% van de verblijfprijs (tariefstructuur 2), met als doel een begrote opbrengst van circa € 882.000 in 2026, op basis van de vergoeding voor het verblijf. Door het overgaan van een tarief per persoon per nacht, p.p.p.n., naar een percentage over de kamer/verblijfsprijs worden met name goedkopere en vaak kleinere verhuurders beter in verhouding belast met aanbieders van het duurdere segment, waardoor een betere verhouding van de verschillende soorten aangeboden overnachtingsmogelijkheden wordt bewerkstelligd. De verblijfsbelasting is een belasting is die de meeste bewoners en ondernemers van Aalsmeer zoveel mogelijk ontziet doordat deze door niet inwoners van de gemeente worden betaald. De nadere uitwerking van de drie mogelijke tariefstructuren heeft u eerder van ons via een raadsbrief ontvangen. e.

Het tarief afvalstoffenheffing in 2026 te verlagen met 9% ten opzichte van 2025 en dit voorstel mee te nemen in de verordening afvalstoffenheffing 2026. De (geactualiseerde) kostenopbouw, gekoppeld aan maximaal 100% kostendekkendheid resulteert in een voorgestelde tariefverlaging van 9%. Het tarief voor de afvalstoffenheffing 2026 voor een meerpersoonshuishouden bedraagt daarmee in 2026 € 373,74 (2025: € 410,70). Na dit voorstel is het tarief voor de afvalstoffenheffing voor 94,7% kostendekkend en is er geen sprake van een geraamde toevoeging of onttrekking aan de voorziening. De geprognosticeerde stand van de voorziening ultimo 2025 bedraagt € 2,3 miljoen.

Pagina

4 van 8

Het voorstel is om het tarief op dit moment niet verder bij te stellen gelet op een tweetal ontwikkelingen die in de nabije toekomst effect gaan hebben op het tarief. Dat zijn: - de door het Rijk in de Voorjaarsnota aangekondigde belastingverhoging op de afvalverwerking met een mogelijk stijging van € 100 tot € 150 per ton in 2030. Uitgaande van 9.000 ton per jaar en 14.000 huishoudens betekent dit een potentiële kostenstijging van ca. € 95 per huishouden. De egalisatievoorziening kan een lastenstijging als gevolg van deze maatregel (tijdelijk) aftoppen. - op 26 mei hebben wij ingestemd met de uniforme tarieven reiniging. Bijbehorende tariefsverhoging wordt in drie jaar doorgevoerd en heeft impact op de kosten van straatvegen die deels worden doorbelast via de afvalstoffenheffing. Keuzemogelijkheden/alternatieven

Om niet vooruit te lopen op de uitkomst van de onderhandelingen met en besluitvorming door het (nieuwe) kabinet over de gemeentefinanciën zijn nu nog geen aanvullende ombuigingsvoorstellen opgenomen voor 2028 en 2029. In de Kadernota 2026 hebben wij wel een aantal mogelijke oplossingsrichtingen opgenomen. Participatie

Niet van toepassing. Net als voorgaande jaren wordt er over de programmabegroting 2026 nog een zogenaamde ‘Begroting in één oogopslag’ opgesteld. Deze wordt nog voor de raadsvergadering gepubliceerd in de lokale media zodat ook inwoners, instellingen en ondernemers van Aalsmeer hiervan kennis kunnen nemen. Digitaal is de programmabegroting 2026 voor iedereen beschikbaar via de P&C portal aalsmeer.pcportal.nl. Kanttekeningen en risico’s

Een aantal ontwikkelingen is nog niet in de programmabegroting 2026 opgenomen: Voor de WMO is een aanbesteding gestart. Voor de Jeugdhulp geldt sinds 1 juli 2024 net als voor de WMO een Algemene Maatregel van Bestuur (AMvB) reële prijzen. Dit kan aanleiding zijn tot kostprijsonderzoeken met mogelijk structureel nadelige effecten op onze begroting door stijgende tarieven waarbij ook de te hanteren indexeringssystematiek een rol kan spelen. Naast de tarieven speelt ook de groei van het aantal jeugdige in de jeugdzorg en de toenemende complexiteit van de zorgvraag een belangrijke rol in de kostenontwikkeling. Binnen de Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland (VrAA) wordt onderzoek gedaan om de P&C cyclus beter aan te sluiten op die van de gemeenten. Momenteel is hun begroting 2026 nog gebaseerd op prijspeil 2025 en lopen zij een jaar achter. Om op hetzelfde niveau als de gemeenten te komen moet er een extra jaar geïndexeerd worden. De in de programmabegroting 2026 opgenomen stelpost loon-prijs bevat hiervoor naar verwachting nog voldoende ruimte. Op 1 januari 2027 eindigt het uitvoeringsplan ICT 2023-2026, waarna er geen middelen meer zijn voor I(CT) vernieuwing of I(CT) verandering. Het plan 2027-2030 wordt nu verder uitgewerkt. Bekend is dat met name de softwareleveranciers niet terugschrikken voor behoorlijke verhogingen van zaken als licentiekosten.

Ook verwachten we toenemende kosten voor zaken als beveiliging van gegevens en dergelijke. Zodra het plan is afgerond komen we hierop terug. Op dit moment is het traject om te komen tot een (BTW belaste) dienstverleningsovereenkomst met de ESA nog niet afgerond en ook is het nog onduidelijk wat de plannen zijn van het kabinet met betrekking tot de SPUK sport regeling. De huidige regeling van SPUK Stimulering Sport loopt tot en met 2025 en is met één jaar verlengd. Het ministerie van VWS onderzoekt samen met belanghebbenden hoe gemeenten vanaf 2027 gecompenseerd kunnen worden voor het btw-verlies op

Pagina

-

5 van 8

sportuitgaven. Om die reden zijn de uitgaven sport met vooralsnog BTW belast in de programmabegroting opgenomen. De wetgever heeft bepaald dat Jeugdhulpregio’s de meer complexe vormen van zorg in het kader van de Jeugdwet gezamenlijk moeten organiseren. Besluitvorming in de Eerste Kamer is eind september voorzien. Als gevolg daarvan zullen Aalsmeer en Amstelveen met vier andere gemeenten in de Jeugdhulpregio Amsterdam-Amstelland specialistische jeugdhulp moeten inkopen en die inkoop moeten beheren. In het voorjaar van 2025 is in aanloop door de zes gemeenten in de regio onderzocht hoe de regio invulling kan geven aan de verplichting. De definitieve besluitvorming over de samenwerking volgt naar verwachting eind 2025 echter de gezamenlijke activiteiten zijn al gestart. Gezamenlijk regionaal inkopen van een deel van de zorg betekent een stelselwijziging die doorwerkt in alle facetten van onze uitvoering van de Jeugdwet. Naast de verandering als gevolg van de wetsverandering werken landelijk gemeenten, aanbieders, Rijk en anderen op basis van de Hervormingsagenda Jeugd. Aalsmeer en Amstelveen geven al aan veel aspecten van die agenda invulling en de op handen zijnde regionalisering geven aanleiding de uitvoering van de landelijke agenda voor ogen te houden om richting te geven aan de lokale doorontwikkeling.

De uitvoering van voornoemde aspecten gaat extra capaciteit kosten, maar recent is bekend geworden dat het kabinet € 728 miljoen vrij maakt waar gemeenten recht op hadden over 2023 en 2024. Zodra de omvang van de middelen voor Aalsmeer bekend is, naar verwachting het raadsvoorstel septembercirculaire 2025, komen wij hierop bij u terug.

Naast de algemeen reserve zijn er nog enkele stelposten binnen de begroting beschikbaar voor het opvangen van eventuele risico’s. Financiën

In dit onderdeel van ons voorstel gaan we in op het meerjarenperspectief dat in deze programmabegroting wordt gepresenteerd. In de tabel hieronder is de ontwikkeling van het meerjarig begrotingsresultaat opgenomen. De tabel begint met de stand zoals die is vastgesteld bij de Kadernota 2026. Vanaf dat punt worden de wijzigingen toegelicht. Hierbij wordt een uitsplitsing gemaakt naar reeds genomen raadsbesluiten, onderdelen waar geen keuze mogelijk is (autonome ontwikkelingen) en overige ontwikkelingen. Ook worden in deze hoofdlijnen van de financiële ontwikkeling enkele belangrijke financiele kengetallen besproken. We kijken dan naar de weerstandsratio, de schuldpositie en het structurele begrotingsresultaat (het resultaat waaruit de incidentele baten en lasten zijn gefilterd). Ook gaan we in op de ontwikkeling van de lokale heffingen. Meerjarenperspectief programmabegroting 2026 Het meerjarenperspectief 2026 – 2029 ziet er als volgt uit: bedrag x € 1.000

Meerjarenraming 2026

2027

2028

3.027

1.300

-597 -2.380

-1

-1

-1

-1

0

0

0

1.013

Overige besluitvorming

-1.151

-902

-637

-783

Totaal

1.875

397 -1.235 -2.151

Perspectief volgens Kadernota Raadsbesluiten voor Begroting

2029

Meerjarenbegroting Kapitaallasten

Pagina

6 van 8

De volgende ontwikkelingen hebben een per saldo nadelig effect op het voorliggende (meerjaren)perspectief ten opzichte van dat geschetst in de Kadernota 2026:  Raadsbrief meicirculaire 2025 Op 18 juni hebben wij u geïnformeerd over de financiële effecten volgend uit de meicirculaire 2025 en het 'nadere voorlopige macrobudget 2025 BUIG' en u toegezegd de gevolgen van beide documenten te verwerken in de programmabegroting 2026 (€ 0,425 miljoen nadelig).  OVA-norm Jeugd en Wmo Na het vaststellen van de Kadernota 2026 heeft de VNG medio juli de prijsindexcijfers gepubliceerd die gebruikt worden om de tarieven in de zorg te indexeren (de zogenaamde OVA-norm). Het percentage 2026 ligt aanzienlijk hoger dan bij het opstellen van de Kadernota 2026 werd verwacht (5,13% in plaats van 3,56%). In lijn met eerdere besluitvorming heeft de VNG geadviseerd deze indexatie aan te houden. Overeenkomstig dat advies hebben wij dat in deze programmabegroting aangepast. Dekking van deze hogere lasten is gevonden in de stelpost loon-prijs die hiervoor in de programmabegroting is opgenomen.  Rentelasten en – baten als gevolg van het actualiseren van de liquiditeitspositie Net als bij voorgaande begrotingen is de liquiditeitsprognose geactualiseerd. De totale financieringsbehoefte in de meerjarenbegroting is € 13 miljoen lager dan in de Kadernota 2026 werd geprognosticeerd.

Een minder grote financieringsbehoefte zorgt voor lagere rentelasten (€ 0,294 miljoen voordelig).  Meerjarenonderhoud binnen- en buitensportaccommodaties Vanwege het ontbreken van een geactualiseerd en integraal meerjaren onderhoudsplan (MJOP) voor de buitensportaccommodaties is de afgelopen maanden een MJOP opgesteld voor de buitensportaccommodaties en is het plan voor de binnensportaccommodaties geactualiseerd. Het financieel effect hiervan is in deze programmabegroting opgenomen (€ 0,507 miljoen nadelig).  Bijstelling budget 2026 bermbeheer na aanbesteding en DVO2 De Meerlanden op basis van areaal. Het contract voor bermbeheer, onderdeel van DVO2 De Meerlanden, moest opnieuw worden aanbesteed nadat de vorige aannemer afzag van verlenging. Door capaciteitsgebrek en ongunstige marktomstandigheden is de uitkomst van deze aanbesteding met slechts één inschrijver financieel nadelig (€ 0,226 miljoen). Daarnaast is de vastlegging van de arealen in het beheersysteem afgerond. In eerdere P&C documenten is voor de hogere kosten als gevolg van areaaluitbreiding een winstwaarschuwing afgegeven. Dekking van de hogere kosten uit dit laatste traject heeft plaatsgevonden uit de daartoe gevormde stelpost areaal.  Loonkosten en inhuur KOA Vanwege pensionering van één van de medewerkers van het KOA vindt, in het kader van de warme overdracht, inhuur plaats van een medewerker.

De kosten tot 30 juni zijn opgenomen. Ook vindt inhuur plaats in verband met langdurig ziekteverzuim van één van onze medewerkers. Daarnaast blijkt op basis van een analyse dat de toegekende formatie niet meer past bij de werkelijke bezetting van medewerkers die voor de kernorganisatie werkzaam zijn. Ook dit is bijgesteld. Per saldo is nadelig financieel effect in 2026 € 0,270 miljoen nadelig.  Overige mutaties Tot slot is in deze programmabegroting een aantal mutaties opgenomen met een per saldo impact op het begrotingsresultaat van € 0,016 miljoen structureel nadelig. Alle mutaties worden in het hoofdstuk Financiën per programma van de begroting nader toegelicht. Uit de tabel met het meerjarig begrotingsresultaat blijkt dat de begroting voor de jaren 2026 en 2027 nog een positief begrotingssaldo laat zien, maar dat vanaf 2028 ook in de Aalsmeerse begroting het effect van de korting van het Rijk op de algemene uitkering uit

Pagina

7 van 8

het gemeentefonds zijn weerslag heeft. De begroting is voor de eerste jaren ook structureel sluitend. Bedrag * € 1.000

2026

2027

2028

2029

Saldo structureel

1.863

395

-1.209

-2.111

Saldo incidenteel

12

2

-26

-40

1.875

397

-1.235

-2.151

Saldo programmabegroting

Met een structureel en reëel sluitende begroting in 2026 voldoet Aalsmeer aan de voorwaarde van repressief toezicht. Net als ieder jaar geeft de Provincie daarover voor het einde van dit jaar haar oordeel. Ontwikkeling weerstandsratio De weerstandsratio in deze programmabegroting bedraagt 2,2. De ratio voor de beschikbare weerstandscapaciteit blijft daarmee, ondanks een actualisatie van de risico’s en de vorming van de bestemmingsreserve om de afschrijvingslasten van het nieuwe zwembad (voor een deel) af te dekken uitstekend. Dat betekent dat we een voldoende grote buffer achter de hand hebben om incidentele risico’s, mochten deze zich onverhoopt voordoen, kunnen opvangen. Ontwikkeling schuldpositie en rentelasten De onderstaande grafiek laat de verhouding tussen het vreemd vermogen (schuldpositie) en de ontwikkeling van de rentelasten zien. De ontwikkeling van de schulden laat een constant beeld zien in relatie tot het groeiende bezit. De geplande investeringen uit het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (MPP) en het Meerjaren Investeringen Programma (MIP) zijn de oorzaak van de toename van de schuldpositie. Een groot deel hiervan wordt gefinancierd met vreemd vermogen. Het bedrag dat betaald wordt aan rentelasten stijgt hierdoor de komende jaren, maar deze zijn in voorliggende programmabegroting opgenomen.

In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt inzicht gegeven in de ontwikkeling van de financiële kengetallen. Hieruit blijkt dat de komende jaren de schuldquote oploopt als gevolg van het aantrekken van leningen om nieuw bezit te kunnen financieren, maar dat deze binnen een aanvaardbare bandbreedte blijft.

Pagina

8 van 8

Ontwikkeling lokale heffingen De tarieven van de belastingen en heffingen zijn in lijn met de uitgangspunten uit de Kadernota 2026 verhoogd (zie hoofdstuk3, pagina 22 van dat document). Na de uitwerking van de tariefvoorstellen is de ontwikkeling van de gemiddelde woonlasten als volgt: 2022

2023

2024

2025

2026

OZB aanslag woning eigenaar

Soort lokale heffing

505

519

531

553

569

Rioolheffing eigenaar

177

181

188

196

200

Afvalstoffenheffing gebruiker

237

330

370

411

374

Woonlasten

919

1.030

1.089

1.160

1.143

1.030

1.089

1.160

1.143

n.v.t.

5,7%

6,5%

-1,5%

Eenmalige belastingkorting voor huishoudens in 2022

-96

Woonlasten na belastingkorting

823

% toename t.o.v. vorig jaar

De tariefvoorstellen 2026 zijn onderdeel van de belastingverordeningen 2026 die u op 11 december a.s. vaststelt. Vervolgstappen Uitvoering en procesplanning

Op grond van artikel 191 lid 2 Gemeentewet dient de door de gemeenteraad vastgestelde begroting vóór 15 november te worden ingezonden aan Gedeputeerde Staten. Voorafgaand aan de raadsbehandeling heeft de begroting ter inzage gelegen en is hier bekendheid aan gegeven. Deze datum is medebepalend voor de beslissing van de Gedeputeerde Staten om repressief (en geen preventief) toezicht uit te oefenen. Na vaststelling van de programmabegroting vormt het uitvoeringsplan dat op basis van deze programmabegroting wordt opgesteld de basis voor de opdrachtformulering aan de AA organisatie. Evaluatie

De verantwoording over de programmabegroting 2026 vindt plaats in de 1e en 2e bestuursrapportage 2026 en de jaarstukken 2026. Onderdeel van die documenten is zowel een beleidsmatige als een financiële verantwoording. Duurzaamheidsaspecten

In de voorliggende programmabegroting zijn budgetten opgenomen voor duurzaamheid. In de paragraaf duurzaamheid en klimaat worden de doelstellingen, de actiepunten en de daarvoor benodigde budgetten nader toegelicht. Bijlagen

Programmabegroting 2026 gemeente Aalsmeer

De secretaris,

De voorzitter,

drs. Sj. Vellenga

mr. G.E. Oude Kotte

Dit document is elektronisch ondertekend. Zie de elektronische handtekening(en) rechtsboven op pagina 1.