20250610 Memo 52 beantwoording FA en AA inzake de Jaarrekening 2024

{{signer1}} 10/06/2025 18:52:37 CEST

Signed By: Oude Kotte, G.E. (Gido) ID: 694b32c2-ab2c-4936-9cd0-e2f9b862c899 Auth: Scribble

MEMO RAAD

{{signer2}} 10/06/2025 16:10:29 CEST

Signed By: Vellenga, Sj. (Sjoerd) ID: 694b32c2-ab2c-4936-9cd0-e2f9b862c899 Auth: Scribble

{{signer3}}

{{signer4}} Registratienr. Aan Afkomstig van Datum Afschrift aan

Betreft

leden raad Burgemeester en wethouders 10 juni 2025 college, griffie, voorlichting

Beantwoording technische vragen fracties FlorAalsmeer en Absoluut Aalsmeer over de Jaarrekening 2024 Op 2 en 3 juni jl. hebben de fracties FlorAalsmeer en Absoluut Aalsmeer technische vragen ingediend over de Jaarrekening 2024. In de tabel vindt u onder de betreffende vraag het antwoord aan. FlorAalsmeer Bij 24.4 staat dat sporten bereikbaar moet zijn voor alle inwoners van Aalsmeer. De huren gaan herijkt worden en dan zal het sporten eerder duurder worden van goedkoper en dus moeilijk bereikbaar voor inwoners met een kleine beurs. Hoe gaat dit opgelost worden? De gemeente hecht waarde aan belang van Sport & Bewegen voor alle inwoners. De herijking betreft alleen de buitensportaccommodaties. Deze zijn voor 10 jaar vastgezet door het College van B&W. Deze periode is inmiddels afgelopen. Aalsmeer heeft minimaregelingen om financiële kansenongelijkheid zoveel mogelijk te voorkomen, zoals bijvoorbeeld het Jeugdfonds Sport & Cultuur. Bij het totaal uitbetaalde bedrag inburgering staat voor 2023 een bedrag van 75.471 euro. Voor 2024 staat hier een bedrag vermeld van 733.061 euro. Hoe is dit verschil te verklaren? Dit verschil is te verklaren doordat er in 2024 een correctie heeft plaatsgevonden op de uitvoeringskosten van de inburgering over de jaren 2022 en 2023. In het jaar 2024 zijn dus kosten meegenomen die betrekking hadden op de voorgaande jaren.

De kosten worden overigens gedekt door de middelen die wij ontvangen vanuit het Rijk. Is het uitbetaalde bedrag inburgering per cliënt van 2.220 euro verhoogd naar 4.823 euro. Waarom deze verhoging? Vanwege de eerder genoemde correctie is het bedrag per inburgeraar ook hoger. De kosten per inburgeraar zijn daarnaast (daadwerkelijk) gestegen. Dit heeft er mee te maken dat bij de start de kosten van inburgering nog laag zijn. Dan hoeven bijvoorbeeld alleen nog de kosten van de taalstart betaald te worden. Naar mate de inburgeraar vordert gedurende het inburgeringstraject van 3 jaar volgen de hogere kosten van de taalscholen. Aangaande actuele bestuurlijke actiepunten staat punt 24-07 haaks op punt 24-08. Punt 24-07 staat voor sportstimulering en 24-08 staat voor verhogen van de kosten. Klopt dit? Punt 24-07 en 24-08 lijken op het eerste gezicht tegenstrijdig: enerzijds wordt ingezet op sportstimulering (24-07), anderzijds op het verhogen van de tarieven (24-08). Deze interpretatie is begrijpelijk, maar niet volledig. De verhoging van de sportparticipatie (24-07) wordt met name gerealiseerd via inzet van Team Sportservice Aalsmeer. Deze organisatie richt zich op het activeren, begeleiden,

[.docx]

Pagina

2 van 4

organiseren en coördineren van doelgroepen zoals jeugd, kwetsbaren en ondersteuning sportverenigingen. Hun inzet vormt een belangrijk instrument voor gemeentelijk sportbeleid. Tegelijkertijd is een herijking van het huurtarievenbeleid noodzakelijk (24-08). Dit betreft de buitensporttarieven, die destijds door de gemeenteraad voor een periode van tien jaar zijn vastgelegd. Deze termijn is inmiddels verstreken, waardoor een herbeoordeling op basis van huidige actuele maatschappelijke, economische en sport gerelateerde inzichten vereist is. Op dit moment hanteert de gemeente Aalsmeer verschillende tariefstructuren voor het gebruik van sportaccommodaties . Deze zijn historisch gegroeid en verschillen in opbouw en uitgangspunten. Dit leidt tot onderlinge inconsistenties en maakt het lastig om de tarieven binnen de gemeente onderling goed te vergelijken. Daarnaast vallen deze verschillen op in landelijke benchmarks, met name tussen binnen- en buitensport. Een uniforme en transparante tariefsystematiek is wenselijk om beleidsmatig beter te kunnen sturen en om recht te doen aan het uitgangspunt van een evenwichtige en kostengerichte benadering binnen de sportsector. Een extern adviesbureau gaat dit traject voor de buitensport uitvoeren, met onder andere: • Deskresearch en veldonderzoek • Een benchmark (landelijk, regionaal, én lokaal: binnen- vs.

buitensport en zwembad) • Verenigingsgesprekken over o.a. zelfwerkzaamheid. (Prijsstelling wordt mogelijk gedifferentieerd op basis van onder andere zelfwerkzaamheid van de vereniging) • Een capaciteitstoets • Scenario’s en keuzemogelijkheden voor verenigingen Bij verbonden partijen in beeld staat dat vervoerregio Amsterdam een Vreemd Vermogen heeft van 560.460.000 euro. Heeft dit gevolgen voor Aalsmeer? Het vreemd vermogen van de Vervoerregio ultimo 2024 bestaat voor 62% uit vooruitontvangen bijdragen van het Rijk. Daarnaast is er een lening aangetrokken die uitgezet is aan EBS voor de bussenlening (19,5%), vooruit ontvangen bedragen voor meerjarige samenwerkingsprojecten en nog te betalen kosten vormen het restant van het vreemd vermogen. Bovenstaande heeft geen gevolgen voor Aalsmeer. Bij borg- en garantstelling staat dat de gemeente Aalsmeer garant staat voor 111.000.000 euro. Wat zijn de risico’s voor Aalsmeer van deze garantiestellingen? De garantstelling Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) betekent dat wanneer een corporatie in financiële problemen geraakt, het WSW zorgt dat rente en aflossing van leningen doorgaat. Het WSW betaalt dit uit eigen kapitaal. Dat kapitaal kan worden aangevuld door obligo bij alle deelnemende corporaties op te halen.

Pas wanneer dat onvoldoende is komen het Rijk en de gemeenten als achtervanger in beeld om renteloze leningen te verstrekken. Het risico voor de achtervangers is overigens heel klein. Tot nu toe heeft het WSW daar nooit een beroep op gedaan. Bij (tijdelijke) liquiditeitstekorten van het Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW) is de gemeente samen met alle andere Nederlandse gemeenten en het Rijk de verplichting aangegaan renteloze leningen aan het waarborgfonds te verstrekken. Het Rijk neemt 50% van deze renteloze leningen voor zijn rekening. Gemeenten nemen gezamenlijk de andere 50% voor hun rekening. Bij aanspraken op de achtervang betaalt het WEW de leningen in betere tijden terug. Ook hier is het risico heel klein. Hier staat vermeld dat op J.P. Thijsselaan 15a de toezichthouders gehuisvestigd zijn. Hoeveel toezichthouders zijn hier gevestigd en op wat moeten zij toezichthouden? Op het adres J.P. Thijsselaan 15a zijn momenteel drie toezichthouders gehuisvest. Deze toezichthouders zijn belast met het toezicht op de uitvoering van infrastructurele projecten in de openbare ruimte.

Pagina

3 van 4

Hier staat dat voor het huisvesten van het Bloemenbureau Bloemenlust verbouwd zal moeten worden. Gaan deze kosten verhaald worden op het Bloemenbureau en welke vorm dan ook? De kosten van deze verbouwing worden meegenomen in het bepalen van de huurprijs voor het Bloemenbureau. Aangaande subsidies dat Participe voor in totaal760.000 euro subsidie krijgt voor diverse projecten. Wie is verantwoordelijk voor deze subsidie verstrekking en wie controleert dit? Het college van B&W stelt jaarlijks aan Participe een subsidie beschikbaar voor preventieve activiteiten gericht op het bevorderen van de gezondheid en het welzijn van inwoners en het bevorderen van sociale samenhang. De producten die Participe hiervoor levert zijn opgedeeld in de categorieën: activiteiten en cursussen voor kwetsbare inwoners, ouderenadvies en ondersteuning, algemeen maatschappelijk werk, welzijn op recept, buurtverbinding en ANWB automaatje. Verantwoording vindt plaats conform de Algemene Subsidie Verordening Aalsmeer 2018 dat als kader door de gemeenteraad voor subsidieverlening is vastgesteld. Participe verstrekt hiertoe jaarlijkse alle informatie die het college van B&W nodig heeft om de rechtmatigheid en de doelmatigheid van de subsidie te kunnen beoordelen (Art. 9 ASV).

Dit betekent dat zij een jaarverslag over de uitgevoerde activiteiten, een realisatie begroting en een door een accountant goedgekeurde jaarrekening moeten aanleveren. De twee accounthouders vanuit de ambtelijke organisatie hebben regulier elke 6 weken voortgangsoverleg met Participe en twee keer per jaar is een bestuurlijk gesprek tussen de wethouder en de bestuurder. Voorafgaand aan de subsidieverlening en de subsidievaststelling wordt door de ambtelijke organisatie, naast de inhoudelijke toets ook een financiële schouw uitgevoerd op basis van de aangeleverde stukken. Hier staat dat de Stichting beterburen 19.000 euro subsidie krijgt. Waar is dit voor en wie komt hiervoor in aanmerking? Stichting Beter Buren verzorgt in Aalsmeer buurtbemiddeling. Buurtbemiddeling biedt een belangrijke bijdrage aan de leefbaarheid in de gemeente. Burgers die overlast van elkaar ervaren gaan onder begeleiding van andere burgers (de buurtbemiddelaar) met elkaar in gesprek om samen oplossingen te zoeken. De organisatie en de gesprekken worden geregeld door de stichting. Dit voorkomt dat de gemeente, politie en andere overheidsinstanties in veel relatief beperkte overlastzaken inzet moeten plegen. Zwaardere zaken komen uiteindelijk wel bij de gemeente terecht. De stichting wordt gesubsidieerd door gemeente en woningbouwcorporaties en werkt in een regio voor 11 gemeenten.

Overhead staat dat 40.2 % van de totale loonsom uitgegeven wordt aan externen. Waarom geen vaste VTE’s? De 40,2% aan kosten externen kent een aantal redenen: - inhuur accountmanagement De Meerlanden (zie de beantwoording van de technische vraag bij de 1e bestuursrapportage 2025) – dekking deels uit het in de begroting opgenomen loonkostenbudget. Langdurige ziekte-vervanging Daarnaast zijn externen ingehuurd voor de volgende projecten: Campagne Sociaal Domein – dekking uit transformatie-budget Sociaal Domein Beleidsadviseur duurzaamheid (dekking uit incidenteel beschikbaar gestelde gelden college uitvoeringsprogramma) Inzet Oekraïne opvang – dekking uit gelden die het Rijk daarvoor beschikbaar stelt. Ondersteuning diverse projecten zoals opstellen omgevingsvisie, gebiedsvisie Kudelstaart, planvorming Lakenblekerstraat en bibliotheekvisie Gelet op de aard van de werkzaamheden (tijdelijk van aard) is hiervoor geen vaste formatie aangesteld.

Pagina

4 van 4

Van de totale kosten van inhuur/ extern advies en juridische ondersteuning van € 1.279.000 komt in 2024 € 169.000 ten laste van het rekeningresultaat. Zie ook pagina 114 van de jaarstukken 2024.

Absoluut Aalsmeer De accountant heeft een toename van het aantal klachten over de bedrijfsvoering van de AA-organisatie geconstateerd. Wordt hier nader onderzoek naar verricht? De accountant heeft bij de toelichting van het accountantsverslag in de auditcommissie van 28 mei niet gesproken over een toename van het aantal klachten over de bedrijfsvoering van de AA-organisatie. Zij heeft wel aangegeven dat op een aantal onderwerpen, net als in iedere organisatie, verbetering mogelijk is. Deze punten zijn opgenomen in de accountantsverslagen van beide gemeenten. Specifiek is zij ingegaan op het schrijven van uren door de AAorganisatie waarbij afspraken bestaan over doorbelasting van uren * tarief. Afgesproken is dat Aalsmeer in de overgangsperiode (2024/2025) een toelichting krijgt van de AA-organisatie op de doorbelasting. Tijdens de interim controle besteed zij aan de opvolging hiervan opnieuw aandacht. De accountant heeft de vastgesteld dat de communicatie tussen Aalsmeer, Amstelveen en de AA-organisatie niet optimaal is. Hierdoor heeft de accountant meerwerk moeten declareren. Kunnen we de kosten van het meerwerk van de accountant op de AA-organisatie verhalen? De accountant heeft bij de toelichting van het accountantsverslag in de auditcommissie van 28 mei niet gesproken over een niet optimale communicatie tussen Aalsmeer en Amstelveen. Wel heeft zij toegelicht dat o.a.

door de wijze waarop de spendanalyse is ingericht zij inefficiënte werkzaamheden heeft moeten verrichten. Daarbij heeft zij aangegeven dat zij voor de einddeclaratie een urenverantwoording opneemt met daarin welk deel van de uren voor rekening van Amstelveen komt en welk deel niet.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Aalsmeer, de secretaris, de burgemeester, drs. Sj. Vellenga

mr. G.E. Oude Kotte

Dit document is elektronisch ondertekend. Zie de elektronische handtekening(en) rechtsboven op pagina 1.