02-22RV048# Bijlage 2 format instellen reserve Duurzaamheid

Bijlage 2 bij raadsvoorstel Tweede Bestuursrapportage 2022

SPECIFICATIE VAN DE IN TE STELLEN BESTEMMINGSRESERVE PROGRAMMA DUURZAAMHEID

Hieronder is het format opgenomen, zoals de Raad gebruikelijk is te behandelen en vast te stellen rond reserves en voorzieningen. Deze formats worden voor alle reserves en voorzieningen gevuld in de (4-jaarlijks geactualiseerde) nota reserves en voorzieningen. En voor nieuw te vormen reserves of voorzieningen bij het te nemen raadsbesluit over de instelling. Het onderstaande format bevat de uitgangspunten die de Raad vaststelt voor deze nieuw te vormen reserve of voorziening. Op basis van deze uitgangspunten zal het College de uitvoering ter hand nemen. Naam reserve Bestemming/Doel

R133 Reserve Programma Duurzaamheid Het egaliseren van middelen voor verduurzaming en energietransitie, zodat wisselingen in beschikbaar budget (rijksbijdrages en eigen middelen) en uitgavenniveau geen belemmering vormen in het behalen van de doelen van dit programma.

Omvang

De omvang van de reserve wordt gemaximeerd op € 5 mln.

Storting

Overschot aan middelen binnen het programma duurzaamheid. Stortingen kunnen tussentijds worden gedaan en op basis van de stand op jaareinde (afrekening op basis van realisatie). Overschotten kunnen ontstaan door meevallers aan de budgettaire kant (bijvoorbeeld extra rijksmiddelen) of meevallers / temporisering aan de uitgavenkant.

Onttrekking

Onttrekkingen kunnen worden gedaan voor activiteiten die passen binnen het door de raad vastgestelde programma duurzaamheid. Onttekkingen kunnen tussentijds worden gedaan en op basis van de stand op jaareinde (afrekening op basis van realisatie). Onttrekkingen worden op een zodanig moment gedaan dat de betreffende uitgaven rechtmatig kunnen worden gedaan. Onttrekkingen kunnen nodig zijn vanwege tegenvallers aan de budgettaire kant (bijvoorbeeld teruggang in rijksbijdrage) of intensivering aan de uitgavenkant.

Looptijd

De reserve wordt om de 4 jaar geëvalueerd of de werking en de omvang nog past bij het programma duurzaamheid.

Beleidsmatige toelichting Het programma duurzaamheid is een langlopend programma met doelen op het gebied van verduurzaming en energietransitie. Het programma is bedoeld als begeleider en aanjager van dit proces. De uitvoering van de specifieke maatregelen ligt bij de diverse gemeentelijke afdelingen, maar zeker ook bij de maatschappij: bedrijven, organisaties en burgers. Voor deze begeleidende rol zijn gemeentelijke middelen beschikbaar naast rijksbijdragen via (bijvoorbeeld) het gemeentefonds. Aangezien dit een relatief nieuwe taak is, kent de omvang van de rijksbijdrage onzekerheden.

De uitgavenkant is programmatisch en naar de toekomst toe onduidelijk: we weten dat we stappen gaan zetten, maar welke de beste zijn is niet altijd lang tevoren al duidelijk. Dit zorgt voor temporisering: soms moeten we even inhouden / wachten op activiteiten die anderen moeten uitvoeren, op andere momenten zijn er juist weer kansen voor versnelling. Bij deze programmatische en ontwikkelgerichte taken, inclusief de ontzekerheden over het tempo over de jaren, past een egalisatiereserve om middelen over de jaren heen te egaliseren binnen het programma. Om een stapeling van middelen te voorkomen worden de volgende maatregelen genomen: - De reserve kent een maximum omvang die past bij het egaliseren van programmagelden. - De reserve wordt periodiek (iedere 4 jaar) geëvalueerd. - Vanuit het programma wordt de raad regelmatig geïnformeerd over de voortgang, waarin ook de inzet van de reserve onderwerp is binnen deze rapportages.