Raadsvoorstel Zienswijze Jaarrekening 2025 Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt)

Raadsvoorstel

Onderwerp Zienswijze voorlopige jaarrekening 2025 Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt) Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

2026/108207 Bluijs, G.J. 3.1. Werk WI Lunenburg, M. van 06-19575388 mlunenburg@haarlem.nl Het Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland, Spaarne Werkt, biedt een veilige werkomgeving voor inwoners die niet of niet zonder begeleiding de stap naar betaald werk bij een reguliere werkgever kunnen maken. Het bestuur van Spaarne Werkt heeft op 16 april 2026 de voorlopige jaarrekening 2025 opgesteld. Op grond van artikel 19 uit de Gemeenschappelijke Regeling Participatiebedrijf Spaarne Werkt stuurt het bestuur van Spaarne Werkt de jaarrekening voor zienswijze naar de raad. Over 2025 heeft Spaarne Werkt een tekort van € 1,934 miljoen. Dat tekort is hoger dan geraamd in het Transitieplan 2025-2028 (€ 1,3 miljoen), maar lager dan de halfjaarprognose waarbij een tekort van € 2,5 miljoen was voorzien. Het resultaat staat niet op zichzelf. Spaarne Werkt zit in een transitie, waarbij het stapsgewijs werksoorten afbouwt. De uitkomsten van de vervolgonderzoeken naar de activiteiten Kleding en Kringloop, Huisvesting en Jongerenprogramma hebben – gezien de complexiteit - langer op zich laten wachten en waren in 2025 nog niet bekend. Dit heeft gevolgen voor het tempo van de transitie en daarmee gepaard gaande reductie van de kosten, met name de personele kosten voor Kleding en Kringloop. Desalniettemin was eind 2025 de formatie binnen de taakstelling van de begroting.

Naast het negatieve resultaat uit gewone bedrijfsvoering van ruim € 1,9 miljoen heeft Spaarne Werkt een voorziening moeten treffen voor transitiekosten en de RVU-regeling. In totaal gaat het om een bedrag van € 2,2 miljoen. In totaal komt het resultaat over 2025 daarmee uit op € 4,14 miljoen negatief. Het voorstel aan de raad is om € 2,4 miljoen te dekken vanuit de reserve van Spaarne Werkt en € 1,7 miljoen door de vier gemeenten te laten betalen. Het Zandvoortse deel hiervan bedraagt € 75.000. Zandvoort heeft hiervoor voldoende middelen beschikbaar omdat hiervoor eerder een voorziening is getroffen van € 110.000.

Kenmerk: 2026/108207

1/5

Behandelvoorstel voor commissie

1. De commissie wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college en over de wijze van agendering van het voorstel in de raadsvergadering.

Relevante eerdere besluiten

Ontwerpbegroting 2025 Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt) (2024/624090) Transitieplan Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt) (2025/214378)

Besluit college d.d. 21 april 2026

1. Het college van burgemeester en wethouders stelt het voorstel aan de raad vast. 2. Het college van burgemeester en wethouders besluit voorts • de raad in de gelegenheid te stellen om een zienswijze naar voren te brengen bij het bestuur van gemeenschappelijke regeling Participatiebedrijf ZuidKennemerland. de secretaris,

Ontwerp-besluit raad d.d. ……….

de burgemeester,

De raad der gemeente Zandvoort, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Besluit: 1. als zienswijze naar voren te brengen bij het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt) dat de raad geen wensen en bedenkingen heeft op de voorlopige jaarrekening 2025 van de gemeenschappelijke regeling Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt).

de griffier,

de voorzitter,

1. Aanleiding Met de drie programma’s Werk, Re-integratie en Jongeren voert het Participatiebedrijf ZuidKennemerland (Spaarne Werkt) in opdracht van de gemeenten Bloemendaal, Haarlem, Heemstede en Zandvoort de volgende taken uit:

Kenmerk: 2026/108207

2/5

• • •

Sociale werkvoorziening (Wet sociale werkvoorziening) Nieuw beschut werk (Participatiewet) Re-integratie voor werkzoekenden met een overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt en werkzoekenden met een arbeidsbeperking die in aanmerking komen voor een garantiebaan (Participatiewet) • Leerwerktrajecten voor jongeren met schooluitval zonder beroeps- of startkwalificatie (Wet van school naar duurzaam werk). In 2025 bood Spaarne Werkt een beschutte werkplek voor 504 inwoners die nog vallen onder de oude wet sociale werkvoorziening (Wsw) en 147 inwoners met een indicatie beschut werk. Ook waren er gemiddeld bijna 47 inwoners met een banenafspraak tijdelijk in dienst. Daarnaast zaten er in 2025 719 inwoners uit Zuid-Kennemerland in een re-integratietraject en waren er 14 jongeren in zeer kwetsbare posities in dienst om met een leerwerktraject hun startkwalificatie te halen. Het bestuur van Spaarne Werkt heeft op 16 april 2026 de voorlopige jaarrekening 2025 opgesteld en stuurt deze nu op grond van de GR Participatiebedrijf Spaarne Werkt (artikel 19) aan de raden van de deelnemende gemeenten. De raden kunnen vóór 3 juli 2026 hun zienswijze op de voorlopige jaarrekening kenbaar maken bij het bestuur. Bij de voorlopige jaarrekening 2025 is door de accountant een controleverklaring afgegeven op de getrouwheid.

De rechtmatigheid is door het bestuur van Spaarne werkt zelf gecontroleerd en verantwoord in de rechtmatigheidsverantwoording die onderdeel is van de voorlopige jaarrekening 2025. De accountant heeft geconstateerd dat de door het dagelijks bestuur afgegeven rechtmatigheidsverantwoording een getrouwe weergave is van de rechtmatigheid van het door haar gevoerde financieel beheer. 2. Beoogd resultaat Na zienswijze van de raden kan het bestuur van Spaarne Werkt de jaarrekening 2025 in de vergadering van 3 juli 2026 vaststellen en conform de Wet op de gemeenschappelijke regeling vóór 15 juli 2025 toesturen aan Gedeputeerde Staten. 3. Onderbouwing voorstel 1. Spaarne Werkt heeft in 2025 een eenmalige extra voorziening getroffen voor de transitie en RVUregeling. Spaarne Werkt heeft de opdracht om de formatie van het niet regeling gebonden personeel in lijn te brengen met de krimpende organisatie. De voor 2025 begrote formatie is echter pas eind 2025 gerealiseerd. Het verschil in negatieve resultaat met de begroting 2025 wordt dus met name veroorzaakt door hogere personele kosten voor niet regeling gebonden personeel. In 2025 is een reorganisatie doorgevoerd die leidde tot het afvloeien van niet regeling gebonden personeel. Spaarne Werkt heeft hiervoor een voorziening getroffen van € 1,6 miljoen. Daarnaast is voor de RVU-

Kenmerk: 2026/108207

3/5

regeling nog € 600.000 opgenomen. In totaal is dus een voorziening getroffen van € 2,2 miljoen. Deze voorziening is niet structureel. 2. Spaarne Werkt heeft onvoldoende reserve om het volledige negatieve resultaat op te vangen. De afgelopen jaren wordt per jaar gekeken in hoeverre het resultaat wordt toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve van Spaarne Werkt. Spaarne Werkt zit echter in een transitie waarbij voor 2025 en 2026 verliezen werden verwacht die niet onttrokken kunnen worden aan de reserve van Spaarne Werkt zonder risico’s voor de solvabiliteit. Conform de begroting 2025 heeft Spaarne Werkt in 2025 ook een voorziening getroffen voor onderhoud aan het dak (€ 854.000). Het voorstel van het bestuur is daarom om niet het geheel, maar een deel van het negatieve resultaat (€ 2,4 miljoen van € 4,1 miljoen) over 2025 aan de reserve van Spaarne Werkt te onttrekken. Daarmee komt de solvabiliteit van Spaarne Werkt op ongeveer 10%. Gezien de geringe risico’s acht het bestuur dit percentage aanvaardbaar. 3. Gemeente Zandvoort heeft voldoende dekking. Het voorstel is om een deel van het negatieve resultaat van Spaarne Werkt (€ 1,7 miljoen van € 4,1 miljoen) door de vier gemeenten te laten financieren. Het Zandvoortse deel van die € 1,7 miljoen is € 75.000.

Gemeente Zandvoort heeft in de decemberrapportage rekening gehouden met een groter verlies en een voorziening getroffen van € 110.000. Zandvoort heeft dus ruim voldoende dekking om haar deel in het tekort te financieren. 4. Risico’s en kanttekeningen 1. Tempo en financiële effecten van de transitie Het transitieplan laat zien dat de komende jaren nog tekorten worden verwacht. Verwezen wordt naar de informatienota (2025/214378) met daarbij het transitieplan. Echter, de vervolgonderzoeken hebben in 2025 meer inzicht gegeven in de knoppen waaraan nog gedraaid kan worden, waardoor op langere termijn een stabiele, gezonde bedrijfsvoering ontstaat. 5. Consequenties en uitvoering 5.1 Financiën Voor de financiële consequenties wordt verwezen naar paragraaf 3, punt 3. 5.2. Communicatie De zienswijze van de raad over de voorlopige jaarrekening 2025 wordt zo spoedig mogelijk, vóór 3 juli 2026, aan het bestuur van Spaarne Werkt overgebracht. Het bestuur stelt vervolgens de jaarrekening 2025 vast. Vóór 15 juli 2026 wordt deze aangeleverd bij Gedeputeerde Staten van Noord-Holland. 5.3 Participatie N.v.t.

Kenmerk: 2026/108207

4/5

5.4 Juridisch Na zienswijze van de raden van de vier gemeenten kan de jaarrekening vóór 15 juli 2026 door het bestuur worden vastgesteld en aan Gedeputeerde Staten van de provincie Noord-Holland worden gestuurd. Daarmee is voldaan aan de wettelijke verplichting. 5.5 Planning De raden kunnen vóór 3 juli 2026 hun zienswijze aan het bestuur kenbaar maken. Het bestuur stelt vervolgens de jaarrekening 2025 vast. Vóór 15 juli 2026 wordt de begroting aangeleverd bij Gedeputeerde Staten van Noord-Holland. 6. Bijlage Bijlage 1. Voorlopige jaarrekening 2025 van het Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt). Bijlage 2. Accountantsverslag

Kenmerk: 2026/108207

5/5