Raadsvoorstel Programmabegroting 2026-2030

Raadsvoorstel

Onderwerp Programmabegroting 2026-2030 Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

2025/672725 Bluijs, G.J. 7.2. Algemene dekkingsmiddelen CC Poel, G.J. van der

Behandelvoorstel voor commissie

De raadscommissie wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering.

Relevante eerdere besluiten Besluit College d.d. 13 september 2025

Voorjaarsnota 2025 (2025/467164 d.d. 20 mei 2025)

gvanderpoel@haarlem.nl Het college biedt de raad de Programmabegroting 2026 aan om te bespreken en vast te stellen. Door de Programmabegroting vast te stellen, bepaalt de raad wat de gemeente Zandvoort in 2026 wil bereiken, wat daarvoor gedaan gaat worden en wat dat mag kosten.

1. Het college stelt het voorstel aan de raad vast. de secretaris,

Ontwerp-Besluit Raad

de burgemeester,

De raad der gemeente Zandvoort, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Besluit: 1. De Programmabegroting 2026 vast te stellen, inclusief de daarin genoemde lasten en baten per programma, kredieten en onttrekkingen en toevoegingen aan reserves. de griffier,

de voorzitter,

Kenmerk: 2025/672725

1/5

1. Inleiding In de Voorjaarsnota heeft de gemeenteraad op hoofdlijn de inhoudelijke en financiële kaders voor het jaar 2026 en verder vastgesteld. Aan de hand daarvan heeft het college van B&W de Programmabegroting 2026-2030 opgesteld. Deze heeft het college ter bespreking en vaststelling aan de gemeenteraad aangeboden.

2. Voorstel aan de raad Het college stelt de raad voor: 1. de Programmabegroting 2026 vast te stellen, inclusief de daarin genoemde lasten en baten per programma, kredieten en onttrekkingen en toevoegingen aan reserves.

3. Beoogd resultaat Met het vaststellen van de begroting 2026 autoriseert de gemeenteraad het college om de bedragen die bij de programma's zijn opgenomen, uit te geven in lijn met het vastgestelde beleid. Met het vaststellen van het investeringsplan geeft de raad ook toestemming om de investeringen uit te gaan voeren met behulp van de vastgestelde kredieten. Kortom: met het vaststellen van de Programmabegroting geeft de raad het college de ruimte om het vastgestelde beleid uit te voeren en daarvoor de afgesproken programmabudgetten en investeringskredieten uit te geven. De voorgestelde nieuwe investeringen betreft een upgrade installaties parkeergarages (laadpalen MRAF) en Fysieke aanpassingen t.b.v. laadpalen Openbare Ruimte. Daarnaast bevat deze begroting een voorstel tot het aframen, dan wel intrekken van kredieten, omdat tot op heden met de uitvoering van deze investeringen nog niet is gestart of concrete uitvoeringsplannen ontbreken. Om die reden worden deze kredieten afgesloten. Wanneer meer duidelijkheid is over de verdere voortgang en planning van de betreffende investeringen kan een nieuw kredietvoorstel aan de raad worden voorgelegd.

4. Argumenten Financieel beeld De gemeenteraad heeft de plicht om een structureel materieel sluitende begroting vast te stellen. Dat houdt in dat incidentele posten niet worden meegenomen in de beoordeling door de toezichthouder. Gecorrigeerd voor incidentele posten is de begroting in alle jaren ruim sluitend, hoewel richting 2030 een aflopende lijn is te zien richting € 169.000 positief.

Kenmerk: 2025/672725

2/5

Zonder de correctie voor incidentele posten laat het begrotingssaldo na bestemming in 2026 nog een tekort zien van € 550.000. Dit bedrag kan worden gedekt uit de egalisatiereserve, die door de raad is ingesteld om incidentele begrotingsafwijkingen op te kunnen vangen. In 2027 wordt een begrotingsoverschot verwacht van € 440.000. Vanaf 2028 is het begrotingssaldo na bestemming op nul gebracht door een taakstelling op te nemen, die oploopt van € 442.000 in 2028 naar € 1.166.000 in 2030. Voor de invulling van de taakstelling worden hierna verschillende knoppen aangereikt. Structureel begrotingssaldo

2026

2027

2028

2029

2030

Saldo baten en lasten

1.574 n

448 n

850 n

-900 v

674 n

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves -1.024 v

-888 v

-850 v

900 n

-675 v

Begrotingssaldo na bestemming

-440 v

0-

0-

0-

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) 1.320 n

955 n

729 n

304 n

169 n

Structureel begrotingssaldo

-1.395 v

-728 v

-305 v

-169 v

550 n

-771 v

De afgelopen jaren vertoonde de jaarrekening van Zandvoort een positief resultaat. We hebben de intentie om de financiële ruimte die hierdoor is ontstaan in te zetten om de nodige investeringen van de grond te krijgen. In het kader van de opdracht “reëel ramen” is in deze begroting zoveel mogelijk geanticipeerd op eventuele meevallers, zonder dat daarbij het voorzichtigheidsbeginsel over boord wordt gezet. Aan de hand van een analyse van het resultaat van 2024, zijn de cijfers voor deze begroting kritisch tegen het licht gehouden om te bepalen waar vooraf hogere inkomsten, of lagere uitgaven kunnen worden verwacht. Er wordt flink geïnvesteerd in Zandvoort, zoals de ontwikkelingen in Nieuw Noord, het vergroenen van het dorp en het voldoen aan de klimaatdoelstellingen, en het einde is nog niet in zicht. De komende jaren lopen de kapitaallasten op. Deze gaan van € 4 miljoen in 2026, naar € 5,7 miljoen in 2030. Daarbij moet wel de kanttekening worden geplaatst, dat het investeringsprogramma ambitieus is en de ervaring leert dat om uiteenlopende redenen de realisatie, en daarmee de kapitaallasten, in de praktijk veelal lager zijn. Wij zetten in op prioritering, dat betekent dat we enerzijds vol inzetten op een aantal projecten, waarbij andere projecten later in uitvoering komen. Met een gerichte inzet van beschikbare capaciteit boeken we dan ook een efficiencyslag.

De investeringen kosten veel geld, maar geven aanzienlijke verbeteringen in de kwaliteit van wat Zandvoort te bieden heeft. Het maakt daarbij Zandvoort 365 dagen aantrekkelijk. Het is daarom te

Kenmerk: 2025/672725

3/5

verdedigen om voor deze verbeteringen een extra bijdrage te vragen aan inwoners en bezoekers. Dit zou kunnen betekenen dat de onroerendezaakbelastingen (OZB) gaat meebewegen met de landelijk tendens, voor bezoekers kunnen de kosten voor parkeren en toeristenbelasting gaan stijgen. De OZB in Zandvoort is in vergelijking tot andere gemeenten relatief laag en is in afgelopen jaren niet verhoogd. Dit terwijl de bijdrage van het rijk (de algemene uitkering) hier wel op gebaseerd is. Omdat er in Zandvoort volop geïnvesteerd wordt in voorzieningen, betekent dit een verslechtering van de financiële ruimte. Ook de parkeertarieven en toeristenbelasting zijn tot nu begroot zonder stijging, ook niet met inflatie. Periodiek worden de tarieven wel verhoogd, maar in de begroting is een verhoging niet meegenomen, waardoor ook hier effectief wordt ingeleverd. Afhankelijk van het investeringsniveau en van andere ontwikkelingen geeft een bijdrage van bijvoorbeeld 5% boven inflatiecorrectie in 2028 al voldoende dekking om de ambities te realiseren met een sluitende begroting. Afgelopen zomer heeft de raad bij de behandeling van de Voorjaarsnota aangegeven de Strategische Investerings Agenda (SIA) nieuw leven in te willen blazen. Met het geld uit deze reserve, door de raad vastgesteld op € 12 miljoen, hoopt de raad sneller te kunnen anticiperen en ontwikkelingen te realiseren.

Concrete invulling van deze plannen zullen volgen nadat deze programmabegroting is vastgesteld. Andere belangrijke stap die wordt genomen is het Strategisch Beheer Openbare Ruimte (SBOR). De concrete financiële gevolgen hiervan zijn nog niet volledig in te schatten en zullen daarom in een volgend P&C-document worden verwerkt. In 2026 wordt gestart met de voorbereiding van de overgang van de Gemeenschappelijke Belastingregeling Kennemerland Zuid (GBKZ) naar Cocensus, met als beoogde ingangsdatum 1 januari 2027. Tegelijkertijd wordt gewerkt aan het verbeteren van de efficiëntie binnen diverse samenwerkingsverbanden. Met het voorstel van 24 september 2024, betreffende de uittreding uit GBKZ, is de raad meegenomen in het voornemen tot uittreding uit GBKZ en toetreding tot Cocensus per 1-1-2027 voor de belastingtaken. In de brief werd een voorbehoud gemaakt van onder andere een sluitende business case. In deze begroting zijn de voorlopige cijfers van de businesscase opgenomen, en hieruit blijkt dat de businesscase sluitend is. Vanwege de benodigde voorbereidingen is het noodzakelijk om het voorbehoud er af te halen, zodat ook GBKZ en Cocensus verder kunnen met dit proces. Voor de behandeling van de begroting in de gemeenteraad biedt het college een rapport aan waarin de financiële gevolgen van de uittreding uit GBKZ zijn opgenomen.

Met dit besluit wordt de volgende stap gezet en wordt de overgang van GBKZ naar Cocensus definitief en zonder voorbehoud voorbereid. In de loop van 2026 volgt het formele proces waarin de gemeenteraad om een zienswijze wordt gevraagd over de wijziging van de gemeenschappelijke regelingen in verband met de

Kenmerk: 2025/672725

4/5

uittreding uit GBKZ en toetreding tot Cocensus. Met het vaststellen van de begroting stemt de raad in met de financiële consequenties van de overgang. Naast de belastingtaken wordt ook gekeken naar mogelijkheden voor meer efficiëntie binnen andere uitbestede taken. Bij de Omgevingsdienst IJmond wordt bijvoorbeeld onderzocht of procedures kunnen worden geharmoniseerd om de uitvoering te verbeteren. Bij Spaarnelanden loopt momenteel een kostenonderzoek. De eerste resultaten worden in de komende maanden verwacht. Afhankelijk van de uitkomsten kan dit aanleiding geven tot een gesprek over de dienstverlening en de bijbehorende kosten.

5. Risico’s en kanttekeningen Zandvoort kent een aantal risico’s die in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing zijn beschreven. Zo liggen er opgaven voor onze accommodaties en de verduurzaming hiervan en is voor het raadhuis een stelpost opgenomen voor kapitaallasten vanaf 2029. Overige belangrijke financiële risico’s zitten in de grondexploitaties (grex). De projecten Badhuisplein en Entreegebied zijn uniek en kennen de nodige uitdagingen. Deze risico’s zijn afgedekt door de reserves van de gemeente.

6. Uitvoering Dit jaar wordt de gedrukte versie van de begroting pas na de behandeling in de raad gemaakt. Wel is een losbladige uitgave beschikbaar bij de griffie. Planning Begroting beschikbaar Technische toelichting Indienen technische vragen Beantwoording technische vragen Programmabegroting in commissie Algemene beschouwingen + vaststelling Indienen Programmabegroting bij provincie

2 oktober 7 oktober 14 oktober 23:59 uur 20 oktober 28 oktober 11 november 14 november

Verspreiden gedrukte versie van de begroting 28 november

7. Bijlagen 1. Programmabegroting 2026-2030

Kenmerk: 2025/672725

5/5