Raadsstuk Vaststelling definitieve Jaarverslag en Jaarrekening 2021 Zandvoort

Raadsstuk

Onderwerp Vaststelling definitieve Jaarverslag en Jaarrekening 2021 Zandvoort Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie Relevante eerdere besluiten Besluit College d.d. 31 mei 2022

2022/549300 Bluijs, G.J. 7.2 Algemene dekkingsmiddelen CC Kruiswijk, R. 023-5114997 rkruiswijk@haarlem.nl In de Jaarrekening 2021 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2021. In het Jaarverslag 2021 wordt nader ingegaan op de bereikte doelen en prestaties. De commissie wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering. N.v.t. Het college van burgemeester en wethouders Besluit: 1. Het voorstel aan de raad vast te stellen. de secretaris,

Besluit Raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

de burgemeester,

De raad der gemeente Zandvoort, Gelezen het verslag van bevindingen van de onafhankelijke accountant over de Jaarrekening 2021; Gelezen de reactie hierop van college van burgemeester en wethouders; Besluit: 1. De gewijzigde Jaarstukken 2021 bestaande uit jaarverslag en jaarrekening vast te stellen; 2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2021 die passen binnen het bestaande beleid en niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te

Kenmerk: 2022/549300

1/5

autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 2, 3, 4 en 6), is opgenomen in hoofdstuk 4.7 Kadernota rechtmatigheid. 3. In te stemmen met het overhevelen van kredieten zoals opgenomen in bijlage Investeringskredieten van de jaarrekening 2021 betreffende de restantkredieten per programma. 4. Akkoord te gaan met het storten van € 78.000 aan Coronacompensatie toegevoegd aan het gemeentefonds in de decembercirculaire in het Coronafonds. 5. Akkoord te gaan met het onttrekken van € 89.000 aan de reserve Coronafonds vanwege het doorschuiven van niet bestede middelen uit 2021. 6. Een nieuwe reserve Uitvoering regelingen Sociaal Domein in te stellen; 7. In te stemmen met het storten van € 49.000, betreffende de niet uitgegeven middelen voor de uitvoering van begeleiding van gedupeerden in de Kinder Opvang Toeslagen (KOT-)affaire en het regelen van vrijstellingen van schulden in de nieuw te vormen reserve Uitvoering regelingen Sociaal Domein. 8. Akkoord te gaan om het resterende rekeningsaldo ad € 476.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. de griffier,

de voorzitter,

1. Inleiding Jaarlijks legt het college het jaarverslag en de jaarrekening ter vaststelling voor aan de gemeenteraad. De Jaarstukken 2021 zijn qua opzet gelijk aan het voorgaande jaar. De jaarstukken 2021 hebben de zelfde opzet als de Programmabegroting 2021-2025. De jaarrekening van 2021 is ook digitaal beschikbaar als PDF. In de digitale versie is met name extra informatie te vinden over de financiën en deze bevat links naar onderliggende documenten. 2. Voorstel aan de raad Het college stelt de raad voor: 1. De gewijzigde Jaarstukken 2021 bestaande uit jaarverslag en jaarrekening vast te stellen;

Kenmerk: 2022/549300

2/5

2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2021 die passen binnen het bestaande beleid en niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 2 en 3), is opgenomen in hoofdstuk 4.7 Kadernota rechtmatigheid. 3. In te stemmen met het overhevelen van kredieten zoals opgenomen in bijlage Investeringskredieten van de jaarrekening 2021 betreffende de restantkredieten per programma. 4. Akkoord te gaan met het storten van € 78.000 aan Coronacompensatie toegevoegd aan het gemeentefonds in de decembercirculaire in het Coronafonds. 5. Akkoord te gaan met het onttrekken van € 89.000 aan de reserve Coronafonds vanwege het doorschuiven van niet bestede middelen uit 2021. 6. Een nieuwe reserve Uitvoering regelingen Sociaal Domein in te stellen; 7. In te stemmen met het storten van € 49.000, betreffende de niet uitgegeven middelen voor de uitvoering van begeleiding van gedupeerden in de Kinder Opvang Toeslagen (KOT-)affaire en het regelen van vrijstellingen van schulden in de nieuw te vormen reserve Uitvoering regelingen Sociaal Domein. 8. Akkoord te gaan om het resterende rekeningsaldo ad € 476.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 3. Beoogd resultaat Vaststelling van de Jaarstukken 2021 door de Raad. 4. Argumenten 1.

Wijziging primaire begroting Gedurende het begrotingsjaar zijn er diverse wijzigingen aangebracht in de oorspronkelijke begroting. Deze zijn gemeld en geraamd in de Voorjaarsnota 2021, Najaarsnota 2021 en de Decemberrapportage 2021. 2. Vergroten zicht op financiën De begroting wordt diverse malen per jaar bijgesteld. De laatste bijstelling heeft plaatsgevonden in de Decemberrapportage 2021. De verwachting was toen dat er over 2021 een overschot zou zijn van € 505.000. Het overschot is uiteindelijk uitgekomen op € 602.000. Op blz. 19 van de jaarstukken staat een specificatie van de belangrijkste financiële mee- en tegenvallers die dit verschil verklaren. Het resterende rekeningsaldo € 476.000 betreft het resultaat (€ 602.000) waarvan de voorstellen voor resultaatbestemming (€ 78.000 en € 49.000) zijn afgetrokken. Het voorstel omtrent het

Kenmerk: 2022/549300

3/5

doorschuiven van de middelen in het corona herstelfonds heeft geen invloed op het resultaat gezien dit middelen betreft die reeds in de reserve beschikbaar zijn. 3. Realisatie doelen In de Programmabegroting 2021-2025 waren doelen geformuleerd en activiteiten en prestaties om deze doelen te bereiken. In deel 2 van het jaarverslag is per programma een gedetailleerde uitleg per doel en per prestatie opgenomen. Het beeld dat daar uit naar voren komt is dat een groot deel van de activiteiten en prestaties volgens planning hebben uitgevoerd, wat is af te lezen aan de groene smileys. In de Programmabegroting 2021 waren de beoogde doelen en effecten ook vertaald in indicatoren: gegevens aan de hand waarvan de realisatie van de doelen en effecten afgelezen kan worden. Van deze indicatoren worden in deel 2 van het jaarverslag ook de realisatiecijfers gegeven. Daarbij valt op dat er in een heel aantal gevallen er grote verschillen aanwezig zijn tussen de raming en de werkelijkheid. Dit duidt er in een aantal gevallen op dat de doelen en effecten in mindere mate gerealiseerd zijn dan we voorgenomen hadden. Maar het maakt ook duidelijk dat het verbinden van indicatoren aan de doelen en effecten nog niet goed gelukt is en verdere ontwikkeling vraagt. Soms is de constatering dat een maatschappelijk effect dat we nastreven niet of moeilijk meetbaar maar veel meer merkbaar is.

Ook wekken indicatoren soms ten onrechte de indruk dat er sprake is van een kenbare relatie tussen wat wij of anderen doen en het maatschappelijk effect dat we daarmee willen bereiken. Dus het goed gebruik van indicatoren is niet gemakkelijk. Tegelijk neemt de hoeveelheid data over allerhande zaken waar ook wij als gemeentelijke overheid mee te maken hebben, exponentieel toe. Het is een belangrijke les voor de komende jaren de toenemende beschikbaarheid van data te leren toepassen bij de ontwikkeling, uitvoering én evaluatie van ons beleid. 5. Risico’s en kanttekeningen - Uit de jaarstukken komt naar voren dat er sprake is van een bedrag aan onrechtmatige uitgaven (zie o.a. paragraaf 4.2). Dit betekent dat bij het doen van deze uitgaven niet alle regels die van toepassing zijn in onze organisatie, gevolgd zijn. Dat was bij de vorige jaarrekening een aandachtspunt en dat is het nog steeds. - Door Corona zijn we in 2021 inkomsten misgelopen, bijvoorbeeld parkeeropbrengsten en inkomsten vanuit toeristenbelasting. Dat was in 2020 ook het geval. Het Rijk heeft ons in 2020 gecompenseerd voor de lagere eigen opbrengsten. Dat is het Rijk ook van plan te gaan doen over 2021, maar er is nog niet duidelijk hoe het Rijk dit gaat berekenen en dus voor welk bedrag we een compensatie krijgen voor misgelopen inkomsten als gevolg van Corona.

Omdat deze berekeningswijze en daarmee het bedrag nog niet bekend is, mogen we daar nog geen bedrag voor opnemen in het boekjaar 2021. Dat betekent dat we in het saldo van 2021 wel het nadeel hebben verwerkt van de lagere inkomsten, maar dat de compensatie die daar tegenover staat, in het boekjaar 2022 verwerkt wordt. Hoe hoog dit bedrag wordt, is

Kenmerk: 2022/549300

4/5

dus nog niet te zeggen, wel is de verwachting dat dit om een eenmalig bedrag van meerdere tonnen gaat. 6. Uitvoering • 31 mei 2022 rapport van bevindingen Deloitte en reactie van college op Accountantsverslag. •

1 juni 2022 Jaarverslag en de Jaarrekening 2021 beschikbaar via Website

•

9 juni 2022 boekwerk Jaarverslag en Jaarrekening 2021 beschikbaar voor Raadsleden

•

14 en 15 juni 2022 behandeling Jaarverslag en Jaarrekening 2021 in Raadscommissie

•

28 en 29 juni 2022 raadsbehandeling Jaarverslag en Jaarrekening 2021

•

15 juli 2022 uiterste datum aanlevering Jaarverslag en Jaarrekening 2021 en verklaring accountant aan provincie

7. Bijlagen - Jaarverslag en Jaarrekening 2021 - Memo ‘Aanpassingen tussen conceptversie en drukversie’

Kenmerk: 2022/549300

5/5