Bijlage 1. Voorlopige jaarrekening 2025 van het Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt)

Opgesteld door: Spaarne Werkt

Datum: 18 maart 2026

Spaarne Werkt Adres: Telefoon: E-mail: Website:

ValidSigned door A.R. Sallehart RA op 21-04-2026

Spieringweg 835 2142 ED Cruquius 023 –54 34 767 info@spaarnewerkt.nl www.spaarnewerkt.nl

Publieke Sector Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2026 met kenmerk 312021013.26.118

Voorwoord Het jaar 2025 was voor Spaarne Werkt een intensief en roerig jaar. Een jaar waarin we belangrijke stappen hebben gezet rich ng een duurzame toekomst, maar dat financieel helaas is afgesloten met een nega ef resultaat. In 2025 zijn alle ac es uit het Transi eplan Duurzame Toekomst Spaarne Werkt uitgevoerd. Dit plan was noodzakelijk om onze organisa e structureel toekomstbestendig te maken en beter in te spelen op veranderende financiële en maatschappelijke omstandigheden. Een ingrijpend onderdeel van deze transi e vormde een omvangrijke reorganisa e. Deze hee geleid tot het vervallen van en arbeidsplaatsen. Hoewel deze maatregel noodzakelijk was om de con nuïteit van de organisa e te waarborgen, hee zij zowel voor de betrokken medewerkers als voor de organisa e veel gevraagd. Daarnaast bracht de reorganisa e aanzienlijke eenmalige kosten met zich mee, die zwaar hebben gedrukt op het resultaat over 2025. Naast deze eenmalige lasten is vastgesteld dat twee bedrijfsonderdelen structureel verlieslatend zijn, te weten Kleding en Kingloop en de Leerwerkbedrijven. Ook het onderhoud van ons gebouw in Cruquius legt een substan eel beslag op de exploita e. Voor deze onderdelen zijn in 2025 gerichte onderzoeken gestart, met als doel te komen tot oplossingen die leiden tot kostenbeheersing en, waar mogelijk, een betere en meer structurele financiering.

Hoewel 2025 daarmee financieel is afgesloten met een aanzienlijk verlies, kunnen we constateren dat de reguliere bedrijfsvoering verder goed op orde is gebleven. De overige ac viteiten zijn binnen de vastgestelde begro ng uitgevoerd en laten zien dat de basis van onze organisa e solide is. Wij hebben er vertrouwen in dat de in 2025 genomen maatregelen en de ingeze e onderzoeken in de komende jaren zullen bijdragen aan duurzaam gezonde financiën. Daarmee kan Spaarne Werkt blijven doen waar zij voor staat: het bieden van waardevolle arbeidsmogelijkheden en ondersteuning aan mensen voor wie werk niet vanzelfsprekend is. Wij danken onze medewerkers, partners en stakeholders voor hun inzet, betrokkenheid en vertrouwen in dit uitdagende jaar. Cruquius, Jeroen Coops

2

Inhoud VOORWOORD ......................................................................................................................................................... 2 MANAGEMENTSAMENVATTING .............................................................................................................................. 5 1 FINANCIEEL RESULTAAT 2025 ................................................................................................................................ 6 1.1 PARTICIPATIEBEDRIJF SPAARNE WERKT IN TRANSITIE.......................................................................................................... 7 1.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN SPAARNE WERKT ......................................................................................................... 9 1.3 TOELICHTING........................................................................................................................................................... 10 JAARVERSLAG........................................................................................................................................................ 14 DE PROGRAMMA’S................................................................................................................................................

15 2 PROGRAMMA WERK .......................................................................................................................................... 16 2.1 OVERZICHT BATEN EN LASTEN ..................................................................................................................................... 17 2.2 TOELICHTING........................................................................................................................................................... 18 2.3 BEDRIJFSONDERDELEN............................................................................................................................................... 19 2.3.1 Uitvoering Wet Sociale Werkvoorziening (SW) ............................................................................................ 19 2.3.2 Uitvoering Aan de Slag ................................................................................................................................ 20 3 PROGRAMMA RE-INTEGRATIE ............................................................................................................................ 22 3.1 OVERZICHT BATEN EN LASTEN .....................................................................................................................................

22 3.2 TOELICHTING........................................................................................................................................................... 23 4 PROGRAMMA ONDERWIJS JONGEREN ............................................................................................................... 24 4.1 OVERZICHT BATEN EN LASTEN ..................................................................................................................................... 25 4.2 TOELICHTING........................................................................................................................................................... 26 5 PROGRAMMA OVERHEAD .................................................................................................................................. 27 5.1 OVERZICHT BATEN EN LASTEN ..................................................................................................................................... 28 5.2 TOELICHTING........................................................................................................................................................... 28 6 MAATSCHAPPELIJKE IMPACT SPAARNE WERKT...................................................................................................

29 6.1 WERK .................................................................................................................................................................... 29 6.2 RE-INTEGRATIE ALS STRATEGISCH ONDERDEEL................................................................................................................. 29 6.3 LEERWERKBEDRIJF VOOR JONGEREN ............................................................................................................................. 30 7 PARAGRAFEN BBV .............................................................................................................................................. 30 7.1 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING............................................................................................................. 30 7.2 BEDRIJFSVOERING .................................................................................................................................................... 31 7.2.1 Rechtma gheidsverantwoording ................................................................................................................ 33 7.2.2 Financieel beheer en organisa e .................................................................................................................

34 7.2.3 Inkoop .......................................................................................................................................................... 34 7.2.4 Misbruik en Oneigenlijk gebruik .................................................................................................................. 35 7.3 FINANCIERING ......................................................................................................................................................... 35 7.4 VERBONDEN PARTIJEN ............................................................................................................................................... 38 7.5 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN ............................................................................................................................... 38 8 SAMENSTELLING BESTUUR EN DIRECTIE ............................................................................................................. 39 8.1 BESTUUR ................................................................................................................................................................ 39

3

8.2 DIRECTIE ................................................................................................................................................................ 39 JAARREKENING 2025 ............................................................................................................................................. 40 9 JAARREKENING 2025 .......................................................................................................................................... 41 9.1 BALANS 2025 ......................................................................................................................................................... 41 9.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2025 ...................................................................................................................... 43 9.3 KASSTROOMOVERZICHT 2025 .................................................................................................................................... 44 9.4 ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING ............................................................................ 45 9.4.1 Balans ..........................................................................................................................................................

45 9.4.2 Overzicht van baten en lasten ..................................................................................................................... 46 9.4.3 Kasstroomoverzicht ..................................................................................................................................... 47 9.4.4 Algemene grondslagen voor de Rechtma gheidsverantwoording.............................................................. 47 9.5 TOELICHTING OP BALANS ........................................................................................................................................... 48 9.6 TOELICHTING OP OVERZICHT VAN BATEN & LASTEN ......................................................................................................... 53 9.7 INVESTERINGEN ....................................................................................................................................................... 64 10 CONTROLEVERKLARING EN OVERIGE GEGEVENS .............................................................................................. 65 10.1 CONTROLEVERKLARING ...........................................................................................................................................

65 10.2 OVERIGE GEGEVENS................................................................................................................................................ 65

4

Managementsamenva ng In deze managementsamenva ng zijn de belangrijkste punten uit de jaarrekening samengevat: •

Gerealiseerd resultaat 2025 Spaarne Werkt 4.143 k nega ef. In onderstaand overzicht zijn de verschillen tussen de begro ng en werkelijkheid samengevat: o Ne o Omzet -378 k o Bijdrage SW +689 k o Personeelskosten doelgroep -628 k o Personeelskosten NRG -1.239 k o Bijdrage uitvoeringskosten Beschut werk +446 k o Loonkostensubsidie Beschut Werk -973 k o Loonkostensubsidie banenafspraakbanen +174 k o Onderwijssubsidie programma Onderwijs jongeren -81 k o Onderhoudskosten -290 k o Overige bedrijfskosten +161 k o Incidentele lasten -2.210 k o Overig +186 k o

• • • • • • • • • • • • • •

Totaal

-4.143 k

Er is een reorganisa e doorgevoerd waarbij 7,33 e aan NRG-personeel boventallig is geraakt. Er is een voorziening getroffen voor de reorganisa e voor 1.607 k. Er is een voorziening getroffen voor de RVU voor 580 k. Aantal medewerkers Beschut werk is gestegen naar 105,84 e (+19,6 e), op basis van 37 uur. Aantal medewerkers Banenafspraakbanen is stabiel gebleven op 28,35 e. Aantal SW-ers is gedaald naar 453,1 e (-33,7 e). Verdienvermogen van de doelgroep neemt af door vergrijzing. Loonkosten WSW is 1.300 k lager dan ontvangen subsidie SW. Programma Werk biedt 725 personen uit de doelgroep zinvol werk. Programma Re-integra e hee 719 personen in traject gehad in 2025. Van de daadwerkelijk gestarte trajecten is 37% duurzaam uitgestroomd naar werk. Binnen het programma Onderwijs jongeren hebben gemiddeld 27 jongeren een traject gevolgd. 70% hiervan is duurzaam uitgestroomd. 14 jongeren waren in 2025 in dienst bij Spaarne Werkt en volgend een opleiding, middels een BBLdienstverband. Binnen Re-integra e en Onderwijs jongeren is in totaal voor 389 k aan ESF-subsidie gerealiseerd. Er is groot onderhoud gerealiseerd dat voor 854 k uit de algemene reserve is on rokken.

5

1 Financieel Resultaat 2025 Spaarne Werkt sluit het jaar af met een negatief resultaat van 4.143 k, waarvan 2.186 k operationeel verlies en 2.210 k incidenteel verlies. Het negatieve operationele resultaat komt door een aantal factoren. De personeelskosten voor de doelgroep zijn 600 k hoger dan begroot. Dot komt vooral door meer instroom van beschut werk. Een regeling waar sowieso al een bekend financieringstekort in zit. De personeelskosten voor niet-doelgroep medewerkers zijn 1.200 k hoger dan begroot. Een reorganisatie in 2025 moet deze kosten structureel verlagen, maar dat effect is dit jaar nog niet zichtbaar. Door de reorganisatie is ruim 7 fte aan niet doelgroep personeel boventallig geraakt. De personeelskosten van deze mensen zitten in 2025 echter nog wel in het resultaat. Vanaf 2026 is dit niet meer het geval en zal de reorganisatie zijn effect laten zien. De incidentele lasten bestaan vooral uit voorzieningen voor de RVU-regeling en toekomstige loonkosten van boventallig personeel. De incidentele baten en lasten bestaan grotendeels uit twee voorzieningen. Een voorziening voor de RVU en een reorganisatievoorziening. De voorziening voor de RVU is door de commissie BBV geadviseerd en heeft betrekking op de RVU-regeling voor de doelgroep.

Omdat er tot en met 2024 nog geen voorziening is opgebouwd, omdat deze voorziening niet werd voorgeschreven, is in 2025 de voorziening vanaf nul opgebouwd. Dat leidt in 2025 tot een kostenpost van 580. De andere voorziening hangt samen met de eerdergenoemde reorganisatie; hierin zijn de loonkosten van het boventallig personeel verwerkt voor de toekomst. Dit betreft een bedrag van 1.606 k.

In dit hoofdstuk volgt een nadere toelichting op de resultaten van Spaarne Werkt als geheel. In de hoofdstukken die daarop volgen wordt ingegaan op de resultaten van de afzonderlijke programma’s. In het onderstaande overzicht is het totaal van de baten en lasten, gecomprimeerd, weergegeven.

6

1.1 Par cipa ebedrijf Spaarne Werkt in transi e De doelstelling van ‘Spaarne Werkt’ als Par cipa ebedrijf is om voor zoveel mogelijk kwetsbare werkzoekenden in de regio Zuid-Kennemerland betaald of zinvol werk te realiseren. Om deze doelstelling zo goed als mogelijk te kunnen realiseren is, in samenwerking met de deelnemende gemeenten, een gezamenlijke ontwikkelagenda opgesteld. Deze ontwikkelagenda, welke is vastgelegd in het meer jaren kaderprogramma 2022 -2026 (MJK), omvat de onderstaande kernpunten:

• Con nuïteit aanbod van gevarieerd werk voor krimpende doelgroep SW • Gevarieerd en passend werkaanbod voor doelgroep Beschut werk • Terugdringen structureel financieringstekort Beschut werk ten behoeve van de deelnemende gemeenten • Intensiveren samenwerking partners op het gebied van re-integra e • Samenwerken in de par cipa eketen: simpel switchen, van arbeidsma ge dagbesteding naar betaald werk • Ontwikkeling Par cipa ebedrijf als samenwerkingspartner in arbeidsmarktregio • Duurzame inzetbaarheid doelgroep SW en Beschut werk • Organiseren van leerlijnen • Extra inzet op plaatsingen Banenafspraakbaan

Met het Par cipa ebedrijf wordt de organisa e van betaald werk voor de doelgroepen Wet sociale werkvoorziening en Beschut werk geborgd. Daarnaast wordt de focus gelegd op de toeleiding naar betaald werk voor werkzoekenden met een overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt, de doelgroep banenafspraak en leerwerktrajecten voor jongeren zonder beroeps -of startkwalifica e, voor jdige schoolverlaters en jongeren in kwetsbare posi es. De maatschappelijke opdracht van Spaarne Werkt en de taken waarop zij zich richt worden vormgegeven in de navolgende programma’s: • Programma ‘Werk’  Uitvoering Wet sociale werkvoorziening (SW)  Uitvoering Beschut werk  Duurzame ac viteiten gericht op werk • Programma ‘Re-integra e’ • Programma ‘Onderwijs Jongeren’

Met het oog op het veranderende speelveld waar werk-ontwikkelbedrijven in Nederland mee te maken hebben, mede als gevolg van de structurele krimp van de SW- popula e, hee het Ministerie van SZW, VNG en Cedris aan adviesbureau Berenschot in 2023 de opdracht gegeven om onderzoek te doen naar de huidige infrastructuur van werk-ontwikkelbedrijven en te voorziene ontwikkelingen in de sector. De resultaten van dit onderzoek zijn medio 2023 gepubliceerd. In vervolg op dit landelijk onderzoek hee Berenschot dit onderzoek, in opdracht van het bestuur van Spaarne Werkt, verder verdiept voor de specifieke situa e van Spaarne Werkt. Voor de conclusies en aanbevelingen uit dit onderzoek wordt verwezen naar het onderzoeksrapport, dat in december 2023 is gepubliceerd.

7

Op basis van de conclusies uit het onderzoeksrapport hee het bestuur de koers ingezet naar een duurzame toekomst voor Spaarne Werkt. De gekozen koers houdt in dat de organisa e wordt afgebouwd in lijn met de krimpende doelgroep, maar met ruimte voor terugval van en springplank voor de doelgroep. De raden van Bloemendaal, Haarlem, Heemstede en Zandvoort zijn hierover 14 februari 2024 in een gezamenlijke raadsbijeenkomst geïnformeerd. Het bestuur hee de direc e gevraagd om een transi eplan waarin de financiële doorrekening van de a ouw van werksoorten inzichtelijk wordt gemaakt, zodat duidelijk wordt wat de financiële en personele consequen es zijn van gemaakte en te maken keuzes. Het transi eplan dat is gebaseerd op de door het bestuur eerder gemaakte keuzes, is in februari jl. afgerond en omvat de onderstaande scope en uitgangspunten:  Het transi eplan legt de focus op de uitwerkingen voor de komende vier jaar (2025–2028)  In 2028 volgt een ijkmoment  Vooralsnog mag als s p op de horizon uitgegaan worden van 350 plekken binnen de infrastructuur van Spaarne Werkt (programma Werk)  De resultaten van Spaarne Werkt van de programma’s Werk, Re-integra e en Jongeren worden gezien als één bedrijfsvoering  Bij de afweging welke werksoorten er worden afgebouwd wordt niet alleen gekeken naar de financiën, maar o.a.

ook naar welke impact dit hee op de doelgroep en de organisatorische consequen es  De huidige medewerkers SW die nu ‘binnen’ werken con nueren zoveel mogelijk hun huidige werk. Bij de a ouw van werksoorten worden medewerkers die nu werken op werksoorten die blijven of pas later worden afgebouwd zoveel mogelijk geplaatst op werksoorten die blijven. Dit voorkomt inhuur  Bij het programma Re-integra e wordt rekening gehouden met de opdracht om de kosten per traject naar het niveau van het MJK te brengen In 2025 is gestart met een transi e en reorganisa e binnen de organisa e, waarbij de veranderingen vooral het nietregeling gebonden personeel hebben getroffen. Dit hee geresulteerd in een boventalligheid van ongeveer acht medewerkers. De organisa estructuur is aangepast, met een sterkere focus op de ontwikkeling van medewerkers. Per 1 september 2025 zijn deze wijzigingen officieel doorgevoerd. Door deze reorganisa e verwacht Spaarne structureel lagere personeelskosten in de toekomst. In 2025 is dit effect nog niet zichtbaar, aangezien de boventallige medewerkers nog in dienst zijn en hiervoor in 2025 een voorziening is getroffen binnen de organisa e. Vanaf 2026 zal het effect merkbaar worden in het resultaat.

8

1.2 Overzicht van baten en lasten Spaarne Werkt De financiële resultaten van Spaarne Werkt komen tot uitdrukking in het onderstaande overzicht van baten en lasten. Zoals uit het overzicht van baten en lasten blijkt wordt het boekjaar afgesloten met een negatief resultaat van 4.143 k.

9

1.3 Toelich ng Het jaar 2025 was voor Spaarne Werkt financieel en organisatorisch uitdagend. De ingezette reorganisatie heeft gedurende een langere periode voor onrust binnen de organisatie gezorgd. Sinds september is het nieuwe management actief bezig met het doorvoeren van organisatorische hervormingen en verdere ontwikkeling van Spaarne Werkt. Financieel gezien was 2025 eveneens een zwaar jaar, voornamelijk als gevolg van stijgende personeelskosten bij zowel het doelgroep-personeel als het niet-reguliere personeel. Door het toepassen van indexaties en een efficiëntere inzet van medewerkers is de omzet nagenoeg conform begroting gerealiseerd. Ook de overige opbrengsten liggen grotendeels in lijn met de begroting. De overige kosten zijn ongeveer 128 k hoger dan begroot, hoofdzakelijk door verhoogde onderhoudskosten. De gerealiseerde netto omzet is 378 k lager dan begroot. Dat de netto omzet, ten opzichte van 2024, zou krimpen is niet verwonderlijk, gezien de wijzigingen in de organisatie en het afstoten van verschillende werksoorten en projecten. Dat de netto omzet onder begroting is, is te wijten aan de tegenvallende omzet bij de kleding en kringloop activiteiten (-340 k), de afdeling Groen (-305 k), het Leerwerkbedrijf (-94 k) en Techniek (-107 k).

De reden voor de tegenvallende omzet ligt bij de kleding en kringloop in de ingestorte markt voor de kleding, waardoor de prijzen drastisch gekelderd zijn. Voor Groen is de daling in de omzet heel goed te verklaren, aangezien een groot project van 600 k, wel in de begroting was meegenomen, maar niet is uitgevoerd in 2025.Bij het Leerwerkbedrijf is de netto omzet lager door de tegenvallende tafelbezetting in restaurant de Kloosterkeuken. De lagere netto omzet bij Techniek wordt vooral veroorzaakt door de tegenvallende afname van Vialis. De werksoorten die dit voor een deel compenseren met een hogere netto omzet zijn Detacheren (+237 k), Beschut Werk (+118 k) en Re-integratie (+127k). De hogere omzet bij Detacheren komt voornamelijk omdat de mensen die in 2024 bij Business Post werkten per 2025 zijn gedetacheerd. Beschut Werk heeft vooral een hogere omzet doordat er meer opdrachten zijn binnen gekomen dan begroot. De omzet van Re-integratie is hoger dan begroot door een aantal projecten waarvan, bij het opstellen van de begroting, nog niet bekend waren dat deze in 2025 uitgevoerd zouden gaan worden.

Er is, in vergelijking tot de begroting, een hogere bijdrage van 120 k van de GR-gemeenten ontvangen. Tussen de verschillende bijdragen zitten echter verschillen. Zo is de verhoging in het SW-deel van de Integratie-uitkering Participatie, welke door het Rijk in 2025 is doorgevoerd in verband met de loonstijging van de SW een positief verschil op met de begroting van 436 k. Ook de LKS voor overige werknemers in de participatiewet is positief ten opzichte van de begroting (175 k) doordat er meer mensen dan begroot via een banenafspraak baan bij Spaarne Werkt aan het werk zijn. Aan de andere kant is de bijdrage voor het Beschut Werk 527 k lager dan begroot. Dit komt door enerzijds een hogere bijdrage in de begeleidingskosten (446 k) en meer ontvangen LKS (132 k), doordat meer mensen dan begroot in Beschut Werk aan het werk zijn en anderzijds het uitblijven van de aanvullende bijdrage voor het tekort in het Beschut Werk (1.105 k).

In 2025 zijn er meer diverse bijdragen en baten gerealiseerd dan begroot; het gaat hierbij om ongeveer 47 k. Dit komt doordat de realisatie van de ESF hoger uitviel dan verwacht. Daarnaast zijn er twee subsidies ontvangen: één voor het organiseren van een werkgevers-evenement en één met betrekking tot werkplekleren voor jongeren. Ook is er een afboeking geweest vanuit de voorziening dubieuze debiteuren en vorderingen, met een saldo van circa 18 k. Daar tegenover staat dat de onderwijssubsidie voor scholen ongeveer 80 k lager is dan begroot. Net als in 2024 heeft dit te maken met het achterblijvende aantal leerlingen.

De werkelijke loonkosten voor SW en beschut werk zijn ruim 1.200 k hoger dan begroot. Dit komt door de eenmalige uitkering ter compensatie van de belastingmaatregelen (354 k), het vormen van een RVU-voorziening, die bedoeld is om toekomstige regelingen voor vervroegde uittreding te dekken (580 k) en een hogere bezetting in

10

zowel Beschut Werk (98 fte i.p.v. 88 fte) als de overige participatiewet bezetting (29 fte ten opzichte van 20 fte) Bij de SW was er juist een lagere bezetting (421 t.o.v. 456 fte). Per saldo leidt dit tot hogere loonkosten door meer bezetting dan begroot. Verder is er ook een cao-stijging geweest, met onder andere een eenmalige uitkering van € 500 in de CAO Aan de slag, die hoger is dan begroot (82k).

Er is in 2025 ruim 70 k meer ziekengeld ontvangen in vergelijking tot de begroting. Dit is volledig toe te schrijven aan het hoge ziekteverzuim (11%) van de medewerkers SW en ADS. Dit was niet in die mate opgenomen in de begroting. Voor de in 2025 uitbetaalde transitievergoedingen is 185k retour ontvangen. Daar staat tegenover dat een bedrag van 275 k aan transitievergoedingen is uitbetaald. De kosten hiervan zijn opgenomen in de brutoloonkosten en de sociale lasten van de SW en beschut werk. Het saldo van de uitbetaalde en retour ontvangen transitievergoedingen bedraagt 90 k nadelig. In de begroting is rekening gehouden met een stijging van de reiskosten voor het SW en ADS-personeel. Deze stijging komt echter niet terug in de realisatie. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat er in 2025 minder medewerkers in de SW werkzaam zijn en anderzijds doordat een deel van de reiskosten is geboekt binnen de werkkostenregeling. De overige kosten van SW en beschut werk zijn per saldo 105 k lager dan begroot. Dit heeft vooral te maken met lagere kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg door het minder inzetten van de bedrijfsartsen. Verder is er 45 k minder uitgegeven aan scholingskosten voor het personeel. Dit komt, onder andere, omdat er software is begroot in de scholingskosten die in de softwarekosten is verantwoord.

Werkgevers die SW-medewerkers van Spaarne Werkt in dienst hebben genomen in het kader van 'Begeleid werken' ontvangen van Spaarne Werkt een 'werkgeverssubsidie' ten bedrage van het productiviteitsverlies wat deze medewerkers hebben als gevolg van hun arbeidshandicap. Met een gerealiseerd aantal van 13,3 fte 'Begeleid werken' komt dit overeen met gemiddeld € 8.525 per fte, per jaar, wat circa € 700 hoger uitkomt dan in vergelijking tot de begroting.

De loonkosten van het ambtelijk personeel (NRG) komen, inclusief de doorbelasting vanuit Personeel WZK BV, opgeteld 1.098 k hoger uit dan begroot. De verklaring voor deze overschrijding is in het navolgende toegelicht en uitgesplist naar de hoofdzaken:

 195 k inhuur van flexkrachten ten behoeve van de ondersteuning van het bedrijfsonderdeel Kringloop en Kleding 'De Snuffelmug'. Dit betreft gemiddeld 3,8 fte op basis van 36 uur per week. Met deze kosten is geen rekening gehouden in de begroting.  414 k meer fte's meer dan begroot. Er zijn begroot 103,5 fte tegenover een realisatie van 115,3. Dit is 11,8 fte meer. Deze fte's zijn vooral ingezet op het bedrijfsonderdeel Kringloop en Kleding.  51 k Dotatie aan de reserve verlofdagen per ultimo 2025. Volgens de regels van de verslaggeving dient Personeel WZK BV het overschot aan verlofdagen per ultimo boekjaar op te nemen in een reserve verlofdagen. Deze reserve valt weer vrij in het resultaat op het moment dat het verlofsaldo afneemt, waardoor de reserve kan worden verlaagd.  31 k voor uitkeringen einde dienstverband voor meerdere personen, waaronder transitiegelden.  188 k loonkosten BBL-leerlingen van het programma Jongeren, die vanaf oktober 2024 op de loonlijst staan

11

van Personeel WZK BV en niet zijn opgenomen in de begroting.

Zoals uit het overzicht van de personele bezetting valt op te maken Is het aantal fte op begroting. Hierbij zijn wel wat opmerkingen. Zo is er bij de kleding en kringloop nog sprake van 8,8 fte, boven op de 9,5 fte in de tabel. Deze groep is boven formatief en is eigenlijk doelgroep. Vandaar dat deze buiten dit overzicht wordt gehouden. Ook de leerlingen die middels een BBL-constructie in dienst zijn bij Spaarne Werkt zijn niet in deze tabel opgenomen. Ook zij worden gezien als doelgroep. Verder geeft de bovenstaande tabel de situatie weer, na reorganisatie. Dat houdt in dat de boventallige medewerkers niet meer in deze tabel zitten. De betreffende medewerkers zijn nog wel in dienst, ultimo 2025, maar behoren niet meer tot de reguliere formatie. Het totaal van de overige (personeels-) kosten overschrijdt de begroting met 160 k. Dit wordt hoofdzakelijk verklaard door de hogere kosten van ingehuurde arbeidskrachten, ad 145 k. De ingehuurde arbeidskrachten werden vooral ingezet op de afdelingen HRM, Interne Catering, Financiën en Communicatie. De inhuur bij HRM heeft vooral te maken met de implementatie van het nieuwe HRM systeem en de langdurige uitval van een medewerker. De Interne Catering is uitbesteed aan Sodexo, waardoor de aansturing van de catering door externen wordt gedaan.

Verder is er bij Financiën vervanging geweest in verband met langdurige uitval van meerdere medewerkers. Bij communicatie is de structurele, externe, inhuur in 2025 gestopt. Echter is er door verschillende evenementen wel wat meer gebruik gemaakt van andere externen.

Per saldo sluiten de overige (bedrijfs-) kosten 129 k boven het bedrag van de begroting.

De onderhoudskosten overschrijden de begroting met 290 k. De belangrijkste oorzaak hiervoor is het achterstallig onderhoud aan alles wat met het gebouw, de gronden en terreinen en de installaties te maken heeft. Verder is er een overschrijding van 115 k voor onderhoud installaties. Hoewel de gerealiseerde kosten in vergelijking met voorgaande jaren lager zijn, is de begroting verhoudingsgewijs te veel naar beneden bijgesteld. Ook het onderhoud software laat een overschrijding zien (67 K) Dit heeft te maken met de kosten van AFAS-licenties die hoger zijn dan vooraf ingeschat. Ook zijn meer kosten gemaakt in het kader van computerbeveiliging. Verder heeft de recente vernieuwing van de Microsoft licenties geleid tot hogere kosten.

De energiekosten komen in 2025 ruim 165 k lager uit in vergelijking tot de begroting. Dit is hoofdzakelijk het gevolg van drie oorzaken. Ten eerste zijn in 2025 de zonnepanelen volledig in gebruik genomen, waardoor het Electra verbruik is afgenomen. De tweede oorzaak is dat Spaarne Werkt inmiddels een nieuw energiecontract heeft afgesloten voor 2025 en volgende jaren in samenwerking met brancheorganisatie Cedris. Hiermee wordt de levering tegen meer gunstige tarieven gewaarborgd. Ten derde zijn door de overname van Businesspost aan een

12

andere partij de brandstofkosten aanzienlijk verminderd.

De algemene kosten komen ca. 66 k hoger uit dan begroot. De grootste overschrijdingen in de algemene kosten komen doordat er meer is uitgegeven aan vrachtkosten en aan advieskosten. Voor vrachtkosten is er 37 k meer uitgegeven dan begroot. Dit heeft te maken met de sterk afnemende vraag naar Textiel, waardoor de afdeling Kringloop kleding, verder in het land heeft moeten verkopen. Hiervoor zijn veel meer vrachtkosten gemaakt. De advieskosten zijn 65 k hoger dan begroot. Dit heeft alles te maken met kosten die samenhangen met de reorganisatie. denk hierbij aan een onderzoek voor de toekomst van het leerwerkbedrijf, een bouwkundig inspectierapport met betrekking tot de huisvesting en kosten voor advocaten.

De incidentele baten en lasten betreffen naast gerealiseerde winsten- en verliezen op afgestoten materiële vaste activa die volledig betrekking hebben op het programma 'Werk' ook de kosten van het opnemen van een tweetal voorzieningen. Dit is een voorziening voor de verwachte loonkosten voor SW- personeel dat gebruikt maakt van de RVU (580 k) en een voorziening voor de verwachte loon- en afvloeiingskosten in Personeel WZK BV, voor personeel wat boventallig is verklaard (1.607 k).

13

Jaarverslag

14

De Programma’s

15

2 Programma Werk Het programma ‘Werk’ is volledig gericht op het aanbieden van werk- en ontwikkelplekken voor de doelgroep van de Wet sociale werkvoorziening (SW), Beschut werk en overige doelgroepen binnen de Participatiewet. Daarbij staat centraal dat voor iedere medewerker een zo passend mogelijke werk-ontwikkelplek wordt gerealiseerd. Wanneer dit wordt bereikt, komen medewerkers optimaal tot hun recht en krijgen zij de mogelijkheid zich verder te ontwikkelen. Dit vormt tevens een belangrijke randvoorwaarde voor het op peil houden van het verdienvermogen van de organisatie. Gemiddeld waren binnen dit programma 503 SW‑medewerkers en circa 147 medewerkers Beschut werk werkzaam bij Spaarne Werkt. Daarnaast waren ook andere cliënten uit de doelgroep van de Participatiewet, waaronder medewerkers met een banenafspraak (gemiddeld 47), evenals een aanzienlijk aantal vrijwilligers, betrokken bij de uitvoering van de bedrijfsactiviteiten.

Het programma ‘Werk’ bestaat uit een drietal kernactiviteiten.  Uitvoering Wet sociale werkvoorziening (SW)  Uitvoering Beschut werk  Duurzame ac viteiten gericht op werk

Duurzame inzetbaarheid is een thema dat hoog op de agenda staat en een tweeledig belang dient. Enerzijds betreft dit het sociaal‑maatschappelijke belang van de medewerkers zelf en anderzijds het belang van Spaarne Werkt als organisatie om het verdienvermogen op peil te houden. Door de steeds ouder wordende en in toenemende mate beperkt inzetbare SW‑populatie neemt het verdienvermogen structureel af. Het verdienvermogen van cliënten uit de (nieuwe) doelgroep Beschut werk ligt bovendien aanzienlijk lager en biedt onvoldoende compensatie. Om deze reden wordt continu gewerkt aan het verbeteren en op peil houden van de duurzame inzetbaarheid van de totale populatie. Met het programma ‘Duurzame inzetbaarheid’, dat is gericht op het vergroten van kennis en bewustwording van medewerkers op het gebied van fysieke belastbaarheid, gezond (werk)gedrag en een gezonde leefstijl, wordt hieraan invulling gegeven. Het programma heeft onder meer tot doel om preventief werk gerelateerde (fysieke) klachten te voorkomen en het ziekteverzuim structureel te verlagen. Het uiteindelijke doel is het bevorderen van duurzame inzetbaarheid en het verbeteren van vitaliteit en gezondheidsvaardigheden.

De noodzaak van de aanpak rond duurzame inzetbaarheid blijkt uit de gerealiseerde verzuimcijfers over 2025. Zo lag het verzuimpercentage van de SW in 2025 op 11,5% (2024 = 11,7%) en dat van de overige doelgroepen, met name Beschut werk, op 11,2% (2024 = 10,9%). De afname van het ziekteverzuim ten opzichte van het vorig jaar laat zien dat de aanpak succesvol is. Daarnaast zijn de gerealiseerde verzuimpercentages bij Spaarne Werkt ruimschoots onder het landelijke gemiddelde van de sector. Zo lag het landelijke verzuimpercentage voor de SW en ADS in 2025 op ongeveer 14%.

16

2.1 Overzicht baten en lasten

17

2.2 Toelich ng De bedrijfsactiviteiten van het programma ‘Werk’ hebben in totaal 652 k minder opbrengsten gerealiseerd dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een tegenvallende netto omzet. In 2025 is circa 900 k minder netto omzet gerealiseerd uit de werksoorten. Deze lagere omzet deed zich met name voor bij de werksoorten Groen, Grafisch, Techniek en Kleding en Kringloop. Daartegenover liet de bijdrage voor de uitvoering van de SW een positief saldo zien ten opzichte van de begroting van 436 k. Ook binnen de overige opbrengsten zijn positieve afwijkingen ten opzichte van de begroting zichtbaar, met name bij de bijdrage in de exploitatiekosten voor begeleiding en de loonkostensubsidies Beschut werk. Deze positieve afwijkingen zijn het gevolg van een hoger aantal beschutwerkenden dan begroot, maar ook door een positieve bijstelling van de vergoeding voor begeleiding. Het totaal van de overige opbrengsten blijft echter per saldo achter bij de begroting, doordat de aanvullende gemeentelijke bijdrage voor Beschut werk, begroot op 1.100 k, niet is gerealiseerd.

18

De personeelskosten van het ambtelijk personeel overschrijden de begroting met 322 k. Ten opzichte van vorig jaar is er overschrijding van 616 k. De belangrijkste verklaring voor deze overschrijding is gelegen in het hoger aantal fte’s en hogere kosten van flexibele inhuur van personeel voor de duurzame activiteiten van Kringloop en Kleding en de externe inhuur voor ondersteunende. De, in 2025 ingezette, reorganisatie heeft effect op het hogere aantal fte’s van het reguliere ambtelijke personeel. Dit effect is echter in 2025 nog niet zichtbaar, aangezien medewerkers die bij de reorganisatie boventallig geworden zijn, in 2025 nog gewoon in dienst zijn. Eind 2025 is er een reorganisatievoorziening getroffen in Personeel WZK B.V., waarmee de personeelslasten van deze medewerkers vanaf 2026 niet meer op het resultaat drukken.

De overige (bedrijfs-) kosten komen 464 k lager uit dan begroot. De grootste reden hiervoor is het afstoten van werksoorten binnen het programma Werk. De afschrijvingskosten zijn lager dan begroot, omdat er activa vervreemd is bij het overdoen van werksoorten. Hierdoor zijn er ook minder onderhouds-, verzekerings- en algemene kosten. De kosten voor energie zijn hoger dan begroot doordat het starten van het Logistiek centrum Waarderpolder, ten tijde van het opstellen van de begroting, nog niet bekend was.

2.3 Bedrijfsonderdelen 2.3.1 Uitvoering Wet Sociale Werkvoorziening (SW) De SW-popula e daalt sinds, instroom is gestopt bij de invoering van de par cipa ewet in 2015. Ook in 2025 is dit het geval. In 2024 waren er gemiddeld 486,6 e in dienst of via begeleid werk aan het werk in de regio ZuidKennemerland. In 2025 waren dat er 453,1 e. Dit aantal fors hoger dan het gemiddelde van 424 e dat het aantal e dat in het transi eplan staat. De reden hiervoor is dat de uitstroom naar de WIA minder is dan vooraf werd aangenomen. Daarnaast is er een groep van gemiddeld 17,56 e die gebruik maakt van de regeling vervroegde uit diens reding. Deze groep staat nog wel op de loonlijst van Spaarne Werkt, maar levert geen werk meer en zijn derhalve niet meegeteld in het transi eplan. Eind 2025 is het aantal e dat via Spaarne Werkt aan het werk is. 439,9 e (inclusief 18,4 e RVU). Gemiddeld gaat het om 518,5 mensen die in 2025 werkzaam zijn via Spaarne werkt. Eind 2025 zijn dat er 502. In 2024 waren er gemiddeld 559.

19

Een belangrijke uitdaging voor Spaarne Werkt is het managen van de uitstroom van de SW-medewerkers. Doordat er geen nieuwe aanwas is in deze groep mensen wordt de groep steeds ouder en kwetsbaarder, Hierdoor is er een verhoogd risico op uitval van de medewerker. Spaarne Werk hee in de afgelopen jaren volop aandacht gehad voor de duurzame inzetbaarheid van de medewerkers. Deze effort komt tot ui ng in het verzuimpercentage van Spaarne Werkt. De SW-popula e hee in 2025 een verzuimpercentage van 11,5%. Dat is iets lager dan in 2024 (11,7%). Gezien de ouder wordende doelgroep is in dit geval s lstand vooruitgang. Een belangrijk instrument dat wordt ingezet bij de duurzame inzetbaarheid is de seniorenregeling. Deze stelt oudere medewerkers in staat minder te gaan werken als dit wenselijk is. Met dit instrument worden ziekte voorkomen en kan de uitstroom naar de WIA beperkt worden. In 2025 hee Spaarne Werkt voor 20.086 k aan SW-subsidie ontvangen. In 2024 was dit iets hoger, namelijk 20.148 k. De afname van het SW-deel van de Integra e-uitkering Par cipa e wordt door het rijk bepaald en hee alles te maken met de afnemende popula e van de SW. Per e is de bijdrage vanuit het rijk in 2025 44 k. In 2024 was dit nog 41 k. De bijdrage per e neemt dus toe.

Hoe zich dit naar de toekomst zal ontwikkelen is las g te zeggen Dat hangt af van de ontwikkeling van de loonkosten van de SW, het aantal SW-ers dat uitstroomt en de bijstelling van het budget vanuit het rijk.

2.3.2 Uitvoering Aan de Slag Naast de SW-doelgroep is ook de groep "Aan de slag” bij Spaarne Werkt aan het werk. Deze groep bestaat uit twee verschillende doelgroepen. In de eerste plaats is er de groep “Beschut werk”. De andere groep zijn de banenafspraakbanen. De groep Beschut werk is sinds het begin van de Par cipa e wet ontstaan. Vergeleken met de SW-popula e is de ondersteuningsbehoe e van Beschut werk wat groter. De bijdrage vanuit het Rijk is te laag om deze grotere ondersteuningsbehoe e te dekken. Hierdoor is er een financieringstekort op Beschut Werk. Dit is een landelijk probleem, waar, mede door de inspanningen van de brancheorganisa e Cedris, steeds meer aandacht voor komt. De instroom van Beschut werk is de eerste jaren aan de lage kant geweest, maar sinds 2021 is de instroom goed op gang gekomen. Eind 2025 waren er, bij Spaarne Werkt, 160 personen binnen deze regeling aan het werk. Eind 2024 waren dat er 126. Ook in het aantal e is er een s jging van 86,2 e naar 105,8 e. De dienstverbanden bij Beschut werk zijn over het algemeen kleiner dan bij de SW-popula e. Omdat deze groep meer ondersteuning nodig hee en de loonwaarde van deze groep lager ligt dan bij de SW-popula e betekent dit een intensievere begeleiding ten opzichte van een veel lagere produc viteit. Dit is de reden voor het financieringstekort.

20

Er is vanuit het Rijk een taakstelling voor de gemeenten waar de financiering is gekoppeld. De financiering bestaat uit loonkostensubsidie en een vergoeding voor de begeleidingskosten. In 2025 hee Spaarne Werkt een bedrag van 1.854 k aan loonkostensubsidie voor Beschut werk ontvangen. Aan begeleidingskosten is er 1.610 k ontvangen, waarvan 1.091 k in Werk. In de begro ng 2025 is een splitsing aangebracht tussen Werk en re-integra e voor de begeleidingskosten voor Beschut Werk, aangezien een deel van de begeleiding van de Beschut Werk doelgroep vanuit Re-integra e plaats hee gevonden. Per 2028 wordt de loonkostensubsidie voor Beschut werk aangepast naar een standaard percentage van 68%. In 2025 is dit percentage bij Spaarne Werkt nog 55,8%. Vanuit het Rijk is er een compensa eregeling voor de loonkostensubsidie Begeleid Werk. In 2025 is deze echter niet aan Spaarne Werkt toegekend. Het gaat om een bedrag van ongeveer 350 k. De banenafspraakbanen zijn de mensen die nog niet op de arbeidsmarkt terecht kunnen en eerst, jdelijk, een aanstelling binnen Spaarne Werkt krijgen. Het is de bedoeling dat deze mensen doorstromen naar de reguliere arbeidsmarkt. De tendens is echter dat veel van deze mensen uiteindelijk niet naar de arbeidsmarkt doorstromen, maar een Beschut werk indica e krijgen. Deze groep mensen staat in het transi eplan voor 50 e in 2025.

De realisa e blij echter achter ul mo 2025 waren er 28,8 e bij Spaarne Werkt werkzaam. Ten opzichte van 2024 is dit een lichte groei. De financiering van deze groep is opgebouwd uit alleen loonkostensubsidie. In 2025 is er 466 k aan loonkostensubsidie ontvangen. De totale personeelskosten voor Aan de slag zijn in 2025 4.907 k. In 2024 was dit nog 3.423 k. Een s jging van 1.484 k.

21

3 Programma Re-integra e Het bedrijfsonderdeel binnen Spaarne Werkt dat zich richt op het programma ‘Re-integratie’ is gespecialiseerd in het naar werk toe leiden van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Dit betreft vooral de doelgroepen van de Participatiewet, maar met name diegenen met een overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt. De kernactiviteiten betreffen job coaching, loopbaan-coaching, assessments, outplacements, ‘werk-fit’-maken ‘tweede Spoor’-trajecten, en allerlei vormen van opleiding en training. Naast toeleiding naar werk krijgt arbeidsontwikkeling een steeds prominentere rol binnen het programma Re-integratie. In 2025 behoorde Arbeidsontwikkeling tot de diensten van Re-integratie. Arbeidsontwikkeling richt zich in eerste instantie op de doelgroep die bij Spaarne Werkt in dienst is. Dit zijn Wsw’ers, Beschut werkenden en in toenemende mate mensen uit de doelgroep van de Participatiewet waaronder Banenafspraakbanen (garantiebanen). Het doel is om met verschillende instrumenten en begeleiding de duurzame inzetbaarheid van werknemers te verbeteren. Vanaf 2026 behoort Arbeidsontwikkeling tot de HRM afdeling.

Hieronder worden de financiële resultaten van het programma Re-integratie belicht.

3.1 Overzicht baten en lasten

22

3.2 Toelich ng Het onderdeel Re-integra e hee een hogere ne o omzet dan begroot (+128 k). Reden hiervan is de vergoeding van projecten die niet in de begro ng zijn opgenomen. Het betre hier projecten zoals Aan de Slag, Startbanen en de Jobcoaching. De bijdragen van de gemeenten zijn lager dan begroot. (- 151 k). Dit komt doordat de ontvangen loonkostensubsidies niet bij het programma Re-integra e zijn verantwoord, maar bij Werk. De doelgroep wordt namelijk verloond binnen het programma Werk. Omdat de begeleiding van de doelgroep wel (deels) vanuit Reintegra e gebeurt is een deel van de begeleidingskosten wel binnen Re-integra e verwantwoord. Aangezien de systema ek van de berekening van de begeleidingskosten is aangepast en de instroom van Beschut Werk hoger was dan begroot is hier meer in verantwoord dan begroot. De diverse bijdragen en baten 34 k hoger dan begroot. Dit hee vooral te maken met de ESF-subsidie die hoger uitvalt dan waar in de begro ng rekening mee is gehouden.

23

De personeelskosten voor de doelgroep zijn bij het programma Re-integra e 646 k lager dan begroot. Dit komt doordat de inzet van de doelgroep wel bij Re-integra e is begroot, maar dat de doelgroep medewerkers in het programma Werk worden geplaatst. Bij het NRG-personeel zien we een overschrijding van 109 k. Dit hee te maken met het uitvoeren van projecten voor de Arbeidsmarkt regio en de gemeente, zoals Aan de Slag en Startbanen. De overige bedrijfskosten zijn 60 k hoger. Deze kosten zijn vooral hoger doordat er meer advieskosten zijn gemaakt voor ESF en voor acquisi e inzake het WerkgeversServicepunt.

4 Programma Onderwijs Jongeren Het Programma ‘Onderwijs Jongeren’, georganiseerd binnen het leerwerkbedrijf, biedt intensieve leerwerktrajecten voor jongeren tussen 16 en 27 jaar die het reguliere onderwijs niet aankunnen of uitvallen door andere omstandigheden en daardoor geen uitzicht hebben op regulier werk. Onder leiding van ervaren leermeesters en docenten gaan zij toch en direct vanaf de start aan het werk.

Het leerwerkbedrijf vervult al vele jaren een cruciale rol in de uitvoering van het Haarlemse en regionale jeugdbeleid en vooral de bestrijding van voor jdig schoolverlaten. Door middel van het bieden van passend onderwijs, binnen een hulpverleningskader, worden jongeren van 16 tot 27 jaar toe geleid naar de arbeidsmarkt. Veel jongeren tussen de 16 en 27 jaar hebben problemen en soms zijn die problemen zo groot dat het tot schooluitval en nog meer problemen leidt. De leerwerkbedrijven bieden onderwijs en begeleiding aan jongeren die de school hebben verlaten of dreigen te verlaten, geen diploma en/of startkwalifica e bezi en en/of geen uitzicht hebben op regulier werk. Het leerwerkbedrijf biedt deze jongeren een laatste kans om hun leven weer op de rails te krijgen.

Op basis van maatwerktrajecten leren jongeren een vak onder intensieve begeleiding van ervaren en vakkundige leermeesters, docenten en trajectbegeleiders. Door op de prak jkgerichte werkzaamheden wordt veel kennis overgebracht. Jongeren hebben de keuze om te werken binnen een aantal eigen kleinschalige leerwerkbedrijven zoals; restaurant ‘De Kloosterkeuken’, externe cateringservices of het bouwbedrijf ‘De Adriaan’.

Het aantal jongeren dat een leerwerktraject volgt bij het leerwerkbedrijf is echter al jaren structureel onvoldoende om een kostendekkende exploita e te kunnen realiseren, zoals blijkt uit de financiële resultaten van de afgelopen jaren. Reeds eerder is becijferd dat een aantal van minimaal 50 leerlingen noodzakelijk is om kostendekkend te kunnen draaien. De achterliggende oorzaak van het achterblijvende aantal jongeren is vooral het feit dat vanuit het reguliere onderwijs te weinig jongeren worden aangemeld. Ook de financiële bijdrage die wordt geleverd door de regionale onderwijsinstellingen, om de leerwerktrajecten te bekos gen, zijn de laatste jaren geleidelijk verminderd.

Zoals reeds genoemd in de jaarrekening 2023 was de toegepaste construc e met Nova College, die in de prak jk lijkt op een Beroeps Begeleidende Leerweg (BBL), met een prak jkdeel van circa 4 dagen maar in feite een BOL-variant is (Beroeps Opleidende Leerweg), door aanscherping van regelgeving en controles door de Inspec e, niet langer houdbaar. Daarom is de samenwerking met het Nova-College inmiddels voortgezet op basis van de BBL-variant. Hierbij wordt het onder-wijsdeel (1 dag) verzorgd door het Nova College en het prak jkdeel (4 dagen maximaal)

24

door Spaarne Werkt. Deze omschakeling hee in 2025, net als in het laatste kwartaal van 2024, financiële consequen es gehad, omdat deze leerlingen in dienst komen bij Spaarne Werkt en loon ontvangen. Per ul mo 2025 stonden er 14 leerlingen op de loonlijst van Spaarne Werkt.

4.1 Overzicht baten en lasten Het leerwerkbedrijf sluit 2025 af met een gerealiseerd resultaat van 345 k negatief, na interne doorbelasting van kosten huisvesting en staf. Vooral lagere netto omzet en een hogere bijdrage aan de overhead zijn de oorzaken van het negatieve resultaat. In het navolgende overzicht is het overzicht van baten en lasten van het programma ‘Onderwijs Jongeren’ weergegeven:

25

4.2 Toelich ng Er zijn in 2025 minder bruto omzet gerealiseerd dan was begroot, in totaal 135 k en reden waarom het resultaat ten opzichte van 2024 is verslechterd. De netto omzet kwam 89 k lager uit dan begroot. Vooral de lagere tafelbezetting bij restaurant De Kloosterkeuken heeft ervoor gezorgd dat de omzet achterblijft bij de begroting. Verder zijn er bij bouwbedrijf De Adriaan geen opbrengsten gegenereerd terwijl deze wel begroot waren. De cateringservices, voor de gemeenten Heemstede en Bloemendaal, zijn ook iets achtergebleven op de begroting. Dit heeft te maken met een te lage prijsstelling in de kantines. De gemeentelijk subsidie onderwijs is 38 k hoger dan begroot. Dit heeft te maken met een groep jongeren uit andere gemeenten dan de deelnemende gemeenten, welke niet begroot zijn. De overige opbrengsten blijven 20k achter op de begroting. Hoewel er 35 k meer gerealiseerd is aan ESF-subsidie en er voor 26 k aan overige opbrengsten zijn gerealiseerd is er 82 k minder gerealiseerd aan onderwijssubsidies van scholen. Dit heeft enerzijds te maken met het achterblijvende aantal leerlingen en anderzijds met de verminderde bereidheid bij het onderwijs om te participeren in de dienst die Spaarne Werkt biedt. De financiering van het programma Onderwijs jongeren staat hiermee onder druk. Vandaar dat er in 2025 een onderzoek is gestart naar de toekomst van dit programma.

De definitieve uitkomsten zijn nog niet bekend, maar nieuwe financieringsafspraken zijn zeker onderwerp van de uitkomst.

26

De personeelskosten van het ambtelijk personeel kwamen in 2025 10 2 k lager uit dan begroot, vooral door de afname van de personele bezetting met 1,4 fte. Hierbij moet worden aangetekend dat in deze personele kosten tevens zijn opgenomen de loonkosten van 14 BBL-leerlingen die per oktober 2024 in dienst zijn gekomen. De kosten van de BBL-leerlingen bedroegen circa 124 k, exclusief de loonkostensubsidie die voor deze leerlingen wordt verkregen.

De overige (bedrijfs-) kosten, daarentegen, laten in 2025 een overschrijding zien van 80k. Dit heeft te maken met de kosten voor het onderzoek aar de toekomst van het programma Onderwijs jongeren (30 k) en een post voor de niet- verrekenbare btw die veel lager is begroot. (47 k realisatie ten opzichte van 15 k begroot). De verder stijging van de kosten zit in hogere afschrijvings- en onderhoudskosten in verband met de vernieuwing van de Kloosterkeuken in 2024.

5 Programma Overhead Naast de programma’s Werk, Re-integratie en Onderwijs is er een stuk overhead noodzakelijk om de programma’s te faciliteren. Uit het onderzoek dat Berenschot in 2023 heeft uitgevoerd in opdracht van het bestuur is gebleken dat Spaarne Werkt niet erg ruim zit in staforganisatie in vergelijking tot vergelijkbare bedrijven. Omdat er een transitie nodig was voor een duurzame toekomst van Spaarne Werkt is er in 2025 een reorganisatie ingezet. Deze reorganisatie was vooral gericht op het in balans brengen van de overhead en de werksoorten. Door het afstoten van verschillende werksoorten en een krimpende organisatie, naar de toekomst toe, is de overhead verder afgeslankt.

27

5.1 Overzicht baten en lasten De kosten voor de overhead van Spaarne Werkt bedragen in 2025 7.419 k. Dat is 2.438 k meer dan begroot.

5.2 Toelich ng Vergeleken met de begroting zijn de opbrengsten gestegen; de netto omzet is niet bij de overhead begroot, maar bij het programma Werk. Dit verklaart waarom er een positieve netto omzet van 487 k in de overhead zichtbaar is. De loonkosten zijn met 900 k overschreden. Dit komt door de forse CAO-stijgingen in 2025 die niet in die mate waren voorzien in de begroting. Ook bestaat een groot deel van de personeelskosten uit uitgaven voor extern personeel, vooral vanwege de overgang naar een nieuw HRM- en salarissysteem. Hierdoor had de HRM-afdeling meer ondersteuning nodig. Het negatieve overall resultaat van Spaarne Werkt zorgt ervoor dat de liquiditeit onder druk staat. Om deze situatie te verbeteren, is een langlopende lening afgesloten en is er een verhoogde kasgeldlening, waardoor de rentekosten 65 k hoger uitvallen dan begroot. Daarnaast kampt het pand met jarenlang achterstallig onderhoud. Er moet beslist worden of Spaarne Werkt op de huidige locatie blijft of verhuist naar een andere plek. Dit onderzoek wordt in 2026 afgerond. Tot die tijd zullen de onderhoudskosten hoog blijven; in 2025 zijn ze bijvoorbeeld 550 k hoger dan begroot, vooral door groot onderhoud aan het dak. Deze kosten worden echter gedekt vanuit de reserve, waar in 2025 850 k aan wordt onttrokken.

In de incidentele baten/lasten is de vorming van de voorziening voor de reorganisatie van 1.607 k opgenomen.

28

6 Maatschappelijke Impact Spaarne Werkt 6.1 Werk De medewerkers van het programma Werk worden ingezet op diverse bedrijfsactiviteiten, wat zorgt voor passende werkplekken en toegevoegde waarde voor zowel de medewerkers als de bedrijven. Binnen het programma Werk zijn in 2025 ongeveer 770 verschillende mensen aan het werk geweest. In de meeste gevallen (SW en Beschut werk) met een permanent karakter, maar ook met het doel de mensen die (nog) geen plek op de arbeidsmarkt kunnen vinden, of daar tijdelijk niet op hun plek zijn, een zinvolle werkomgeving te bieden om zicht (terug) te ontwikkelen naar de arbeidsmarkt. De duurzame activiteiten binnen het programma dragen ook bij aan maatschappelijke opgaven rond duurzaamheid. Zo werd in 2025 meer dan 2.250 ton huisraad en textiel verwerkt, waarvan 87% opnieuw werd gebruikt of hergebruikt, wat bijdraagt aan circulariteit in de regio. Regionaal is circulariteit een belangrijk thema, met een community van meer dan 10 lokale kartrekkers die samenwerken aan initiatieven op dit gebied.

6.2 Re-integra e als strategisch onderdeel Het onderdeel ‘Re-integratie’ van Spaarne Werkt speelt een cruciale rol als opdrachtnemer en strategisch partner voor gemeenten en werkt samen met regionale organisaties en het UWV. De toegevoegde waarde van ‘Reintegratie’ berust op kennis van werkzoekenden, een groot werkgeversnetwerk en het beperken van gemeentelijke lasten door uitstroom naar werk. De arbeidsmarkt in 2025 kende fluctuaties in vacatures en werkloosheid, waarbij Spaarne Werkt de kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt in een complex speelveld begeleidt. In 2025 werden 336 nieuwe kandidaten aangemeld voor trajecten, waarvan 83% daadwerkelijk startte. Het aantal langdurig uitkeringsgerechtigden nam toe, wat een uitdaging vormt voor re-integratie. In totaal volgden 719 personen een traject in 2025, met een gemiddelde duur van 11 maanden. 129 personen vonden duurzaam passend werk, wat een uitstroompercentage van 37% betekent.

Bovenstaande tabel geeft een overzicht van de behaalde resultaten van re-integratie voor de GR-gemeenten in 2025.

Aanvullende projecten en instrumenten Naast preventie en bemiddeling zijn in 2025 diverse projectmatige activiteiten uitgevoerd, waaronder het project ‘inburgering’, ‘Dichterbij dan je denkt’, het regionale WerkgeversServicepunt (WSP) en het regionale mobiliteitsteam (RMT). Ook de begeleiding van de doelgroep Beschut werk behoort tot de standaardwerkzaamheden van Spaarne Werkt. Het aantal personen met een Banenafspraakbaan bij Spaarne Werkt is in 2025 stabiel gebleven, rond de 50 personen. Het gemiddelde dienstverband van deze groep ligt rond de 5 maanden. Arbeidsontwikkeling en coaching

29

Arbeidsontwikkeling wint aan belang voor doelgroepen als SW, beschut werk en banenafspraak. Onder de noemer ‘coaching on the job’ worden haalbare doelen gesteld en diverse coachinginstrumenten ingezet, waaronder elearning, conversatielessen, opleidingen en snuffelstages. In 2025 zijn meer dan 150 coachtrajecten uitgevoerd, waarvan de meeste succesvol werden afgesloten.

Regionale samenwerking en werkgeversservicepunt Spaarne Werkt is medeoprichter van het regionale Werkgevers Servicepunt Zuid-Kennemerland en IJmond (WSP), dat gemeenten vertegenwoordigt en werkgevers kosteloos ondersteunt bij het aannemen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Samenwerking met UWV en IJmond Werkt versterkt de regionale arbeidsmarkt. Vanaf 2026 zal het WerkgeversServicepunt Zuid-Kennemerland en IJmond doorgaan onder de naam Werkcentrum ZuidKennemerland en IJmond.

6.3 Leerwerkbedrijf voor jongeren Het leerwerkbedrijf richt zich op jongeren van 16 tot 27 jaar met diverse persoonlijke en maatschappelijke problemen. In samenwerking met onder andere ROC Nova College en Kenter Jeugdzorg worden maatwerktrajecten aangeboden die zelfredzaamheid vergroten en vakkennis bieden. Ruim driekwart van de jongeren stroomt uit naar werk, vervolgopleiding of re-integratie. In 2025 waren er gemiddeld 27 jongeren in traject. Het percentage succesvolle uitstroom is ongeveer 70%. De jongeren behalen vaak een startkwalificatie of certificaat. In 2025 behaalden 9 jongeren een MBO-1 of MBO-2 diploma, naast een grotere groep jongeren dat een certificaat in één van de vakgebieden bij Spaarne Werkt heeft gehaald. Het leerwerkbedrijf biedt de jongeren de mogelijkheid om een praktijkopleiding te doen, terwijl de theoretische vakken verzorgd worden door het ROC Nova College. Een zeer belangrijke factor van het succes van het Leerwerkbedrijf is de continue inzet van een jeugdhulpverlener. Door deze inzet worden de jongeren geholpen bij hun (maatschappelijke) problemen en kunnen ze grote stappen maken naar een duurzame plek op de arbeidsmarkt.

7 Paragrafen BBV 7.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onder weerstandsvermogen wordt verstaan, de mogelijkheid om (financiële) tegenvallers op te vangen. Bij het bepalen van het weerstandsvermogen spelen in essentie twee begrippen een belangrijke rol: • De weerstandscapaciteit. • De mogelijke risico’s. De weerstandscapaciteit wordt bepaald door de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Een van de mogelijkheden die Spaarne Werkt heeft om niet begrote kosten te dekken is het doorvoeren van bezuinigingen binnen de begroting zelf. Omdat een groot deel van de kosten bestaan uit niet of nauwelijks beïnvloedbare kosten is deze mogelijkheid beperkt. Een andere mogelijkheid is dat de aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten, ieder voor hun aandeel, bijdragen in het negatieve exploitatiesaldo van enig jaar. Immers de GR gemeenten zijn hieraan gehouden conform artikel 20 van de gemeenschappelijke regeling.