9b. Risicoreductieplan voortgang 28 jan 2021

Aan

:

Van : Datum : Betreft : Bijlage :

Ambtelijk en Bestuurlijk opdrachtgevers, Stuurgroep Risicoreductieplan en Fusiecommissie Jacko van der Windt/ opdrachtnemer Risicoreductieplan 28 januari 2021 Voortgang Risicoreductieplan inhoudsopgave Risicoreductieplan

Doel Risicoreductieplan Inzicht geven in alle risico’s/ aandachtgebieden op financieel gebied voor elk van de drie gemeenten als voor de fusiegemeente Voorne incl. voorgestelde maatregelen. Ten einde, om in het kader van zoveel als mogelijk een gezonde financiële start voor te bereiden voor de nieuwe gemeente, risico’s inzichtelijk te hebben en zoveel mogelijk te beheersen. Uitwerking Basis is de verwachte stand begrotingssaldi/ reserves/ woonlasten van de gemeente Voorne o.b.v. de herindelingsscan, begrotingsscans, de due diligence rapporten, de begroting 2021, begrotingsbrieven provincie, risico’s en gevolgen uniformering financieel beleid. Op basis hiervan kan bepaald worden wat er van de individuele gemeenten tot 1/1/2023 financieel wordt verwacht t.a.v. begroting en financieel beleid. Alle risico’s met mogelijke financiële gevolgen (momenteel ruim 100) worden van beheersmaatregelen en prioritering voorzien. Op basis hiervan wordt per gemeente en voor de fusiegemeente een planning opgesteld voor de invoering van deze beheersmaatregelen. Voortgang De inventarisatie inclusief een vragenronde is vrijwel afgerond. Uitwerking van de verwachte stand begrotingssaldi/ reserves/ woonlasten en beheersmaatregelen voor de risico’s zijn halverwege. Opleveren concept-rapportage staat cf. planning voor begin februari.

Inhoudelijke bevindingen De Provincie heeft diverse correcties op alle begrotingen 2021 doorgevoerd. Het meerjarige structurele saldo Voorne is negatief. De onderkende risico’s vergroten dit negatieve saldo. Het voorzieningenniveau in het algemeen en het onderhoudsniveau van de kapitaalgoederen wijken tussen de gemeenten sterk af: hier is een risico van kostenopdrijving (maar is ook een mogelijkheid tot een lager kostenniveau). Vraagstuk De begrotingen van de gemeenten moeten financieel gezond zijn/worden. Maar wat is de norm? De Provinciale toezicht norm (structureel sluitend eerste of laatste jaar)? Een Voornse norm o.b.v. uniform financieel beleid? Voor een financieel gezonde aanloop en start van de gemeente Voorne ligt een Voornse norm voor hand. Hier wordt mee bedoeld dat het financiële beleid, geharmoniseerd, uitgangspunten bepaalt op basis waarvan een gezonde financiële toekomst voor de nieuwe gemeente wordt gewaarborgd. Bijvoorbeeld: dekken we tekorten in de exploitatie uit reserves ja of nee of gedeeltelijk, hanteren we reserves voor het onderwijs ja of nee, werken we met kostendekkende tarieven ja of nee etc. etc. De antwoorden hierop zullen in de komende vijf jaar, te starten middels de in de planning van de projectgroep financiën op te nemen harmonisatie van financieel beleid, gegeven worden via voorstellen aan de raden. 1

Vervolg Oplevering conceptrapportage Risicoreductieplan begin februari. In februari bespreking hiervan met ambtelijke opdrachtgevers en stuurgroep RPP. • • • •

Bespreken eerste resultaten: 16 februari colleges en BRT, 15 maart fusiecommissie Verwerken uitkomsten tot definitieve rapportage: 15 maart - 22 maart Bespreken definitieve rapportage: 30 maart colleges en BRT, 12 april fusiecommissie Besluitvorming in de drie gemeenteraden: eind april

Het eindproduct is een integrale rapportage met een “driesprong” voor wat betreft de risicoreductie-onderwerpen per gemeente, zodat elke gemeenteraad over zijn eigen risicoreductie-onderwerpen en beheersmaatregelen kan beslissen, gezien hebbende het totale overzicht/inzicht. Ter toelichting op de integrale aanpak: het kan zijn dat elke gemeente een relatief gering risico onderwerp kent dat gezamenlijk toch een groot risico gaat vormen voor de nieuwe gemeente. Daartegenover kan het zijn dat een gemeente een groot risico kent dat door de andere twee wordt geëlimineerd. Vanuit het (concept) risicoreductieplan blijkt dat het overgrote deel van de onderwerpen zijn beslag krijgt zijn de bouwsteen Financiën in het plan van aanpak voorbereiding fusie. Veel onderwerpen moeten immers gezamenlijk worden opgepakt. Vervolgens wordt vanuit de projectgroep financiën i.h.k.v de fusie de voortgang hierop bewaakt en gerapporteerd. Onderwerpen die gemeente specifiek zijn kunnen hun plek vinden in de eigen P&C cyclus.

2

Bijlage Inhoudsopgave rapportage RPP 0. Inhoudsopgave (1 pagina) 1. Conclusies en samenvatting (4 pagina’s) a. Inleiding ->risico’s/ aandachtsgebieden en beheersmaatregelen b. Stand van zaken en voorgestelde maatregelen ->Begrotingssaldi, standen reserves, woonlasten Voorne, grootste aandachtspunten c. Uitgangspunten/ informatie i. Herindelingsscan Voorne en begrotingsscans BR/HV/WV, due diligence Voorne/BR/HV/WV, Begrotingen 2021 ii. Achterhaalde en/of niet juiste bevindingen uit de scans/ due diligence worden a.d.h.v. informatie uit begroting en nadere (opgevraagde) informatie geactualiseerd/ gecorrigeerd. iii. Advies gericht op risico’s met financiële gevolgen iv. Risico’s en mogelijke maatregelen (zoveel als mogelijk) kwantificeren d. Opbouw ->Per prioriteit een hoofdstuk ->Onderwerp, toelichting, beheersmaatregel, gemeente en/of Voorne e. Vervolg (plan per gemeente/ regionaal w.o. beleid) 2. Financieel beleid op orde (grotendeels < 31/12/2021: uiterlijk 1/1/2023) (prio 1) v. Aandachtspunten gemeente specifiek (aandachtspunten provincie, risico’s w.o. stelposten, kansen m.n. benchmark) vi.

Uniformering beleid (indexen/ CAO %, wel/geen overhead toerekenen riool/afval, begroting obv mei- of septembercirculaire, stelpost jeugd, wel/ geen financiële maatregelen/ beleid opnemen voor na 1/1/2023, wel/geen verwachte GREXresultaten begroten, rente toerekenen aan eigen vermogen ja/nee, afschrijvingsmethode, gebruik kapitaallastenreserves) 3. Financiële uitwerking op orde, voorbereiden beleid (grotendeels < 30/06/2022: uiterlijk 1/1/2023) (prio 2) 4. Overige financiële zaken: gewenst (prio 3) 5. Overige zaken: zou mooi zijn (prio 4) 6. Bijlagen i. Financieel overzicht aandachtspunten en gevolgen fusie vii. Bijlage vervallen aandachtspunten en maatregelen viii. Bijlage detailoverzicht (ntb)

3