Document · PDF

21 05 Recreatieschap Jaarstukken 2020

Commissie GG & Milieu 17 mei 2021, gemeente WestvoorneBij agendapunt: Jaarverslag 2020 en ontwerp-programmabegroting 2022 Recreatieschap Voorne-Putten17.609 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Niet gevonden in dit document.

Voor de overige activiteiten is ook geen sprake is van een fiscale onderneming omdat geen sprake is van structurele vermogensoverschotten of wordt het standpunt ingenomen dat een vrijstelling kan worden toegepast, zodat geen vennootschapsbelasting is verschuldigd. Aangezien het ingenomen standpunt van de recreatieschappen (nog) niet is afgestemd met de Belastingdienst, blijft de vennootschapsbelasting een risico. Dit is niet te kwantificeren en wordt derhalve beschouwd als een pro memorie-post. 2, Economische grondzaken Bodemverontreiniging (algemeen risico). In een gebied als Voorne-Putten kunnen milieuverontreinigingen aanwezig zijn die momenteel niet bij het schap bekend zijn en waarvan de veroorzaker na ontdekking niet kan worden aangesproken. In een aantal gevallen kan het schap echter wel verantwoordelijk gehouden worden voor de kosten van sanering. De kosten hiervoor zullen pas bekend worden wanneer een dergelijke milieuverontreiniging wordt aangetroffen. In een aantal gebieden binnen Voorne-Putten bevindt zich vervuild havenslib. Het schap heeft hier een plicht om de aanwezige leef lagen op voldoende dikte te houden. Om de kosten goed in te schatten moet een inventarisatie worden gehouden. Wanneer er nieuwe ontwikkelingen komen voor bestaande gebieden, zal nagegaan moeten worden of er vervuiling is.

Indien er sprake is van vervuiling zal eerst een saneringsplan moeten worden opgesteld.

Jaarstukken 2020 | Paragrafen

Groot onderhoud op verhuurde gronden (incidenteel risico): In beginsel is het recreatieschap verantwoordelijk voor het groot onderhoud van de gronden en daarop aanwezige beplanting (denk aan essentakziekte), oevers e.d., mits de huurder het dagelijks onderhoud naar behoren heeft uitgevoerd. COVID-19 (Corona) Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen gehad voor de jaarrekening 2020. Voornamelijk in de debiteurenpositie, hiervoor is een voorziening getroffen in de jaarrekening 2020. Naar verwachting zal COVID19 ook in 2021 en wellicht de jaren daarna op veel beleidsterreinen van onze begroting impact hebben. Hoe groot de financiële impact zal zijn is onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. Tot slot Momenteel wordt met betrekking tot de financiële positie nagedacht over de advisering rondom risico’s en reserves. Hierover zal een notitie worden opgesteld.

Jaarstukken 2020 | Paragrafen

Ratio Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. De stand van de Algemene Reserve is per eind 2020 ca. € 1,3 miljoen. Rekening houdend met het voorstel van de resultaatbestemming (ca. 60.000 euro) van deze jaarrekening bedraagt de Algemene Reserve ca. € 1,4 mln. De gekwantificeerde risico’s zijn op PM gesteld. Daarmee is de ratio van het Weerstandsvermogen uitstekend te noemen. De maatstaf waaraan beoordeeld wordt of de reserves toereikend zijn, in relatie tot het weerstandsvermogen, is een bestuurlijke keuze. In opdracht van uw vergadering wordt een notitie voorbereid met betrekking tot de risico’s om daarmee een beeld te creëren van het vrij te besteden deel. Kengetallen BBV In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is bepaald dat de jaarstukken de kengetallen weergeven. De kengetallen staan in onderstaande tabel.

Kengetallen

Rekening 2020

netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte

-105% -105% 69% 0%

Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Bij de “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen” worden ook de verstrekte leningen meegenomen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld. De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het recreatieschap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen De solvabiliteitsratio is ruim positief. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele baten en lasten. Het percentage is positief, wat betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van de leningen) te dekken. 31

Jaarstukken 2020 | Paragrafen

4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het recreatieschap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand of bos) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande uitgaven voor meerjarig duurzaam onderhoud. Het Terrein Beheer Model wordt periodiek herijkt. Voorziening groot onderhoud De geplande uitgaven van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het recreatieschap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de voorziening groot onderhoud verantwoord.

Programma groot onderhoud Binnen het programma Groot Onderhoud waren in 2020 de volgende projecten aan de orde: Uitvoering groot onderhoud Bos & Beplanting: In 2020 is houtoogst uitgevoerd in samenwerking met het team Hout van Staatsbosbeheer. Daarbij worden de boswerkzaamheden uitgevoerd per werkblok, in een cyclus van 6 jaar. Elk werkblok wordt dus één keer per 6 jaar onder handen genomen. In een ‘schouw’ vooraf wordt bepaald of er bijvoorbeeld een dunning moet plaatsvinden, eindkap of geen maatregel. Hierbij wordt dus meer dan voorheen toekomstgericht naar het bos gekeken. Maatregelen staan in het teken van behoud en/of ontwikkeling van duurzaam bos op de langere termijn. In 2020 is de uitvoering van werkblok 1 gestart:

Stand voorziening Groot onderhoud per 01-01 Dotatie planning materiële uitgaven inclusief indexering planning personele uitgaven materiële uitgaven op werken uit jaarschijf 2020 inclusief indexering personele uitgaven op werken uit jaarschijf 2020 Stand voorziening groot onderhoud per 31-12

De materiële uitgaven op werken uit de jaarschijf 2020 heeft voornamelijk betrekking op de steigers en vlonders. Zie daarvoor ook het krediet ‘Investeringsimpuls en Groot Onderhoud Steigers en harde oevers Voorne-Putten’ onder programma beheer, onderhoud en exploitatie.

Jaarstukken 2020 | Paragrafen

4.3 Financiering Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is bij ministeriële regeling vastgesteld op 8,5 % van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. In 2020 zijn geen kasgeldleningen afgesloten. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. In 2020 zijn geen vaste geldleningen aangegaan. Er zijn op balansdatum 2020 drie uitstaande geldleningen zonder renteherziening gedurende de looptijd. Er is geen sprake van herfinanciering. Derhalve is er geen renterisico. Ten aanzien van het risicobeheer van de huidige leningen zijn er geen beleidsvoornemens.

Het renteresultaat is gelijk aan de rentelasten en bedraagt 80.799 euro. Tevens is er geen sprake van een financieringsbehoefte. Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. In 2020 is het drempelbedrag van € 250.000 niet overschreden. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren.

Jaarstukken 2020 | Paragrafen

EMU saldo De berekening van het EMU-saldo is op transactiebasis. Dit betekent dat de daadwerkelijke betaling van belang is. De berekeningswijze is vergelijkbaar met het kasstelsel, dat voor het Rijk van toepassing is. De decentrale overheden, waaronder de provincies, voeren echter een administratie uit op basis van het baten-lastenstelsel. Dit stelsel is voor de decentrale overheden verplicht op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). Het EMU-saldo wordt berekend door, afhankelijk van de kasmutatie, bij het exploitatiesaldo enkele posten op te tellen of af te trekken. Om sch r i jv i n g T el l i n g Ex ploit a t iesa ldo v óór t oev oeg in g a a n c.q. on t t r ek kin g u it r eser v es A fsch r ijv in g en t lv de ex ploit a t ie

Ja a r st u kken

+/+

-5 3

+/+

1 03

Br u t o dot a t ies a a n de post v oor zien in g en t en la st e v a n de ex ploit a t ie

+/+

366

In v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a ct iv a die op de ba la n s w or den g ea ct iv eer d Ba t en u it bijdr a g en v a n a n der e ov er h eden , de Eu r opese Un ie en ov er ig en , die n iet op de ex ploit a t ie zijn v er a n t w oor d en n iet a l in m in der in g zijn g ebr a c h t op in v est er in g en in (im )m a ter iële v a st e a ct iv a A a n k oop v a n g r on d en u it g a v en a a n bou w -, w oon r ijp m a ken La st en op ba la n spost V oor zien in g en v oor zov er deze t r a n sa ct ies m et der den bet r effen A a n deel i n EMU-sa l do

-/-

27 3

+/+

-/-

143

Jaarstukken 2020 | Paragrafen

4.4

Grondbeleid

Algemeen Het dagelijks bestuur van het recreatieschap heeft begin 2016 de nota grondbeleid vastgesteld waarin de volgende uitgangspunten centraal staan: - Grond is een middel en geen doel. - Bij en met de inzet van grond en vastgoed wordt financiële optimalisatie nagestreefd. - Met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. - Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen – actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. - Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. - Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoed)ontwikkelingen en niet zelf grond- of opstalexploitaties voert. - Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform.

Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Schapsspecifiek In programma 2 van de jaarrekening wordt ingegaan op de specifieke grond- en vastgoedontwikkelingen in het schap en de daarbij gerealiseerde resultaten. Daarnaar wordt verwezen. Grondpositie Grondpositie per 31 december 2020:

Oppervlakte: Totaal

31-12-2019

31-12-2020*

824 ha

826 ha

Toelichting mutatie:

Verkrijging recht van erfpacht op de zuidwestoever Oostvoornsemeer van de gemeente Westvoorne.

Deze tabel betreft de grondpositie; in het onderdeel “gebiedsbeheer” van programma 2 wordt ingegaan op het beheerareaal en eventuele mutaties hierin. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2020. *Afgerond op hele getallen Deze tabel betreft de grondpositie. Hierin zijn niet meegenomen de gronden die het schap op basis van persoonlijke overeenkomsten (o.a. huur) in gebruik en onderhoud heeft. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2020. 35

Jaarstukken 2020 | Paragrafen

4.5

Bedrijfsvoering

De afspraken over de dienstverlening door Staatsbosbeheer aan het natuur- en recreatieschap zijn vastgelegd in de Samenwerkingsovereenkomst (SOK). De personele component van de dienstverlening door SBB blijkt uit de volgende tabel.

Productomschrijving

Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden

Gebiedsbeheer Economisch beheer Regelgeving & handhaving Communicatie Planvorming & gebiedsontwikkeling Marketing & productontwikkeling Bestuursproducten Juridische ondersteuning & advisering Financiën

443.200 60.300 363.600 10.400

Subtotaal

877.500

Dienstverlening in uitgaven voorziening Groot Onderhoud

133.300

Totaal

Ontwikkeling

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

91.877 11.700 55.100

443.200 60.300 363.600 10.400 108.400 91.877 11.700 55.100

158.677

1.144.577

108.400 -

108.400

Totaal

133.300 1.277.877

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

JAARREKENING 2020

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.1

Balans per 31 december 2020

ACTIVA

31 december 2020

31 december 2019

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

2.940.633 252.288 2.688.345

2.770.477 302.087 2.468.390

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

6.294.082 285.544 5.932.796 75.742

7.203.032 360.811 6.763.732 78.489

Liquide middelen Banksaldi

167.154 167.154

250.482 250.482

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

346.709

554.997

264.190

456.962

82.519

98.035

9.748.578

10.778.988

31 december 2020

31 december 2019

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

4.142.545 1.336.930 2.741.774 63.841

4.195.950 1.994.968 1.869.461 331.521

Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen

2.096.335 2.096.335

1.730.004 1.730.004

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsommen Vooruitontvangen afkoopsommen erfpacht Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

2.603.836 87.703 1.036.481

2.739.695 87.703 1.009.192

1.479.652

1.642.800

236.552 236.552

144.507 144.507

669.310

1.968.832

97.377

164.565

565.293

1.799.655

6.640

4.612

9.748.578

10.778.988

Totaal

PASSIVA

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen' voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.2

Overzicht van baten en lasten 2020

Programma

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

Resultaat

Lasten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal lasten

3.063.575 104.800 629 196.649 3.365.653

2.979.265 108.400 500 176.100 3.264.265

3.061.413 118.400 500 184.700 3.365.013

2.953.993 116.664 9.500 230.522 3.310.679

107.420 V 1.736 V 9.000 N 45.822 N 54.334 V

Baten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal baten

1.045.555 2.640.905 3.686.460

1.073.280 2.203.271 3.276.551

1.074.243 2.205.048 3.279.292

963 V 1.777 V 2.741 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

320.807

12.286

(88.462)

(31.387)

57.075 V

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

48.169 14.657 (33.513)

71.921 6.671 (65.250)

174.473 (196.491) (22.018)

246.394 V 203.162 N 43.232 V

Totaal saldo van baten en lasten

287.294

12.286

(153.712)

(53.405)

100.307 V

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

47.813 92.040 44.227

42.000 29.714 (12.286)

598.300 752.012 153.712

598.300 715.546 117.246

36.466 N 36.466 N

Gerealiseerd resultaat

331.521

63.841

63.841 V

Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves. 39

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Het bestuur heeft een onderzoek laten uitvoeren naar mogelijke toekomstscenario’s voor het recreatieschap. Gekozen is het schap met vier deelnemers voort te zetten. De huidige waarderingsgrondslagen zijn voor 2020 gehandhaafd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag.

Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de daarop verrichte lineaire afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgings- of aanschaffingsprijs en de geschatte economische levensduur. Gronden uitgegeven in erfpacht worden gewaardeerd conform de daarvoor geldende regels in de notitie erfpacht van de BBV. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25-35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 7-35 jaar - overige materiële vaste activa 5-35 jaar

Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk moeten m.i.v. 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat investeringen met een maatschappelijk nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die voor het begrotingsjaar 2018 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek. Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen met een economisch nut

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2020

Bedrijfsgebouwen

162.688

15.976

146.712

Overige materiële activa

139.399

33.823

105.576

302.087

49.799

252.288

 Investeringen met een economisch nut Van de gronden die in eigendom zijn van Recreatieschap Voorne Putten (totaal 620 ha, 87% van 709 hectaren totaal beheergebied) zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. In 2019 hebben geen transacties plaatsgevonden waarbij erfpachtovereenkomsten voor meerdere jaren of eeuwigdurend zijn afgekocht. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Gronden en Terreinen

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2020

1.064.451

Grond- weg- en waterbouwkundige werken

405.005

42.415

362.590

Overige materiële activa

73.666

10.519

63.147

0 0

29.500 235.000

925.268

2.164.685

1.891.795

-264.500

933.658

2.468.390

2.164.685

52.934

1.891.795

2.688.345

Ten laste van Afschrijvingsreserve afschrijving op basis van gewijzigde wetgeving Bedrijfsgebouwen Grond- weg- en waterbouwkundige werken activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik wordt genomen wordt gepresenteerd naar de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. Deze presentatie is te zien in kolom “afgeronde activa”. Vanaf het moment van afronding bewerking en ingebruikname vindt afschrijving plaats.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen 2020 285.544 285.544

Debiteuren Saldo

2019 360.811 360.811

 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar 2020 5.932.796 5.932.796

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Totaal

2019 6.763.732 6.763.732

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. De drempel is in 2020 niet overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

125

149

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

125

101

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

Kwartaal 4

170

124

126

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

3.306 3.306 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

11.399

13.520

15.675

11.401

125

149

170

124

Er is geregeld dat op de bankrekening van het schap niet meer saldo kan staan dan het drempelbedrag. Dagelijks wordt het saldo bij een vooraf vastgesteld bedrag automatisch overgeboekt (afroming) naar de rekening-courant die het schap heeft bij ’s Rijks schatkist.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 Overige vorderingen 2020 75.742 75.742

Debiteuren Saldo

2019 78.489 78.489

Onder het saldo van de debiteuren is een post van 49.119 euro opgenomen voor oninbare geachte vorderingen (voorziening dubieuze debiteuren). Liquide middelen  Banksaldi 2020 167.154 167.154

Rekening-courant bank

2019 250.482 250.482

Overlopende activa  De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Project Rijksbijdrage Natuurmonumenten SNL bosbijdrage Overige Nederlandse overheidslichamen Hygiënebestek Maasvlakte 2 Inrichting Oostvoornse Meer Kwaliteitsverbetering Ruiterpaden ZH Kwaliteitsimpuls Vaarnetwerk LT Bernisse Kwaliteitsimpuls Vaarnetwerk LT Hellevoetsluis Kwaliteitsimpuls Quackstrand LT Haringvliet Kwaliteitsimpuls Quackstrand Gem. Hellevoetsluis Kwaliteistimpuls Quackstrand LT Voorne-Putten

Totaal

Saldo 1-1-2020

Toevoegingen

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2020

12.588 25.283 37.871

41.587 25.283 66.870

54.175 25.283 79.458

0 25.283 25.283

3.012 2.477 0 36.273 34.812 314.098 28.419 0 419.091

0 63.571 50.876 11.302 7.361 193.277 135.581 50.000 511.968

3.012 55.592 0 0 42.173 427.375 164.000 0 692.152

0 10.456 50.876 47.575 0 80.000 0 50.000 238.907

456.962

578.838

771.610

264.190

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 2020 12.330 25.818 0 40.728 2.630 1.013 82.519

Bijdrage Kwaliteitsimpuls Quackstrand Vooruitbetaald Nog door te belasten Compensabele BTW Nog te ontvangen Ondernemers BTW

2019 65.883 7.718 228 12.297 9.344 2.565 98.035

Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2020 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2020 Algemene Reserve

Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Resultaat 2019 in 2020 in 2020

Stand per 31-12-2020

Claims na 2020

1.994.968

658.038

1.336.930

1.994.968

658.038

1.336.930

886.347 1.100 264.286 150.792 566.936 0

305.283 0 0 0 0 26.238

556.300 0 42.000 0 264.500 0

261.947 0 33.823 0 0 26.238

1.485.983 1.100 272.463 150.792 831.436 0

833.805 0 272.463 0 831.436 0

Totaal bestemmingsreserves

1.869.461

331.521

862.800

322.008

2.741.774

1.937.704

Totaal

3.864.429

331.521

862.800

980.046

4.078.704

1.947.904

Totaal Algemene reserve

10.200

Bestemmingsreserves Investeringsreserve Reserve Kwaliteitsimpuls gebieden Reserve Rotterdamse Reddingsbrigade Reserve Vervangingsinvesteringen Afschrijvingsreserve Provinciale reserve

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat jaarrekening 2018 Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december Specificatie onttrekkingen: - onttrekking naar investeringsreserve, Quackstrand - onttrekking naar investeringsreserve, Bodemverontreiniging - onttrekking, resultaat 1e begrotingswijziging 2020 - onttrekking, naar investeringsreserve - onttrekking, Placemaking BE Kredieten: - Actualisatie Grondprijsbrief Totaal onttrekkingen

2020 1.994.968 0 0 658.038 1.336.930

2019 1.969.001 58.368 0 32.401 1.994.968

235.000 244.000 90.748 77.300 10.000 990 658.038

 BESTEMMINGSRESERVES a) Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen.

Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat jaarrekening 2019 Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 886.347 305.283 556.300 261.947 1.485.983

Specificatie toevoegingen: - toevoeging vanuit Algemen reserve, Bodemverontreiniging - toevoeging vanuit Algemen reserve, Quackstrand - toevoeging vanuit Algemen reserve Totaal toevoegingen

244.000 235.000 77.300 556.300

Specificatie onttrekkingen: Overboeking naar reserve afschrijvingen Kredieten: - Kwaliteitsimpuls Voorne Putten - Kwaliteitsimpuls Quackstrand - Verkenning Voorne-Putten - Actual. Algemene- en legesverordening Totaal onttrekkingen

2019 916.271 0 0 29.924 886.347

238.262 -21.298 -4.250 43.495 5.738 261.947

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

b) Reserve Kwaliteitsimpuls gebieden Deze reserve is gevormd voor het dekken van de kosten van nieuwe ontwikkelingen. 2020 1.100 0 0 1.100

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2019 1.100 0 0 1.100

c) Reserve Rotterdamse Reddingsbrigade Deze reserve is bestemd voor het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen voor de Rotterdamse Reddingsbrigade. Jaarlijks wordt hiervoor een bijdrage van € 42.000 van de gemeente Rotterdam ontvangen.

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 264.286 42.000 33.823 272.463

Specificatie toevoegingen: - toevoeging reserve R'damse Reddingsbrigade Totaal toevoegingen

42.000 42.000

Specificatie onttrekkingen: - Afschrijvingslasten Totaal onttrekkingen

33.823 33.823

2019 252.000 42.000 29.714 264.286

d) Reserve Vervangingsinvesteringen Deze reserve is gevormd als dekking voor de toekomstige vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 150.792 0 0 150.792

2019 150.792 0 0 150.792

e) Afschrijvingsreserve Deze reserve is gevormd om de te activeren componenten af te schrijven. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 566.936 264.500 0 831.436

Specificatie toevoegingen: - toevoeging vanuit de Investeringsreserve Totaal toevoegingen

264.500 264.500

2019 561.123 5.813 0 566.936

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

f) Provinciale reserve Vanuit de boekjaarsubsidie is vanuit PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar de reserve Provinciale gelden gaat. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 0 26.238 0 26.238 0

Specificatie onttrekkingen: Overboeking naar reserve afschrijvingen Totaal onttrekkingen

26.238 26.238

2019 0 0 0 0 0

 GEREALISEERD RESULTAAT 2020 63.841 63.841

Gerealiseerd resultaat

2019 331.521 331.521

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2020

Toevoegingen Onttrekkingen in 2020 in 2020

Stand per 31-12-2020

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

1.730.004

706.000

339.669

2.096.335

Totaal

1.730.004

706.000

339.669

2.096.335

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN Onderhoudsegalisatievoorziening Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke grootonderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2020 1.730.004 706.000 339.669 2.096.335

Specificatie toevoegingen: - dotatie conform begroting 2020 Totaal toevoegingen

706.000 706.000

Specificatie aanwendingen: - uitgevoerde werkzaamheden GO Totaal aanwendingen

339.669 339.669

2019 1.811.699 772.205 853.900 1.730.004

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer  Waarborgsommen

Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31 december

2020 87.703 0 0 87.703

2019 89.303 0 1.600 87.703

2020 1.009.192 37.693 10.404 1.036.481

2019 1.030.000 0 20.808 1.009.192

2020 1.642.800 163.148 1.479.652

2019 1.804.616 161.816 1.642.800

Er is geen sprake van een rentelast.  Vooruit ontvangen afkoopsommen erfpacht Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31 december

 Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Saldo per 1 januari Af: aflossingen Saldo per 31 december

De rentelasten in het boekjaar bedragen € 80.799. 49

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar  Overige schulden 2020 236.552 236.552

Crediteuren Totaal

2019 144.507 144.507

Overlopende passiva  Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 2020 73.573 2.568 21.236 97.377

Nog te ontvangen facturen Ondernemer BTW Nog te betalen rente geldlening Totaal

2019 137.228 3.829 23.508 164.565

 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van deze balanspost is als volgt: Project

Rijksbijdage Compensatiegelden A15 Zandsuppletie Quackstrand

Overige Nederlandse overheidslichamen Hygiënebestek januari t/m april 2021 Rotterdamse Reddingsbrigade Kwaliteistimpuls Quackstrand LT Voorne-Putten Kw.impuls Quackstrand Areaal ZWD (via H'sluis)

Totaal

Saldo 1-1-2020

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2020

195.261 1.473.313 1.668.574

0 0 0

37.283 1.126.587 1.163.870

157.978 346.726 504.704

53.333 7.256

53.333 0

53.333 7.256

25.274 45.218 131.081

0 0 53.333

25.274 45.218 123.825

0 0 60.589

1.799.655

53.333

1.287.695

565.293

 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Havenbedrijf Rotterdam afkoop ingroeiregeling Calandpark Vergunningen Totaal

2020 57.451 6.640 64.091

2019 0 4.612 4.612

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd.

De belangrijkste resterende verplichtingen (> € 100.000) per eind 2020 voor dit schap zijn: * Hygiëne bestek – 252.307 euro * Samenwerkingsovereenkomst recreatieschap en Staatsbosbeheer € 1.157.700 Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen gehad voor de jaarrekening 2020. Voornamelijk in de debiteurenpositie, hiervoor is een voorziening getroffen in de jaarrekening 2020. Naar verwachting zal COVID19 ook in 2021 en wellicht de jaren daarna op veel beleidsterreinen van onze begroting impact hebben. Hoe groot de financiële impact zal zijn is onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2020

Programma – Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Rekening 2019 Primitieve Begroting na Rekening 2020 gebieden begroting 2020 wijziging 2020 Lasten Inrichting, beheer en exploitatie Regelgeving & handhaving Communicatie Totaal lasten

Resultaat

2.683.903 363.600 16.073 3.063.575

2.592.065 364.400 22.800 2.979.265

2.674.213 364.400 22.800 3.061.413

2.579.993 363.600 10.400 2.953.993

94.220 V 800 V 12.400 V 107.420 V

Totaal baten

1.045.555 1.045.555

1.073.280 1.073.280

1.074.243 1.074.243

963 V 963 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

(2.018.020)

(1.905.985)

(1.988.133)

(1.879.750)

108.383 V

6.671 6.671 -

224.696 (196.491) 28.205

231.367 V 203.162 N 28.205 V

Baten Inrichting, beheer en exploitatie Regelgeving & handhaving Communicatie

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

38.767 14.657 (24.111)

(2.042.131)

(1.905.985)

(1.988.133)

(1.851.545)

136.588 V

47.813 59.638 11.825

42.000 29.714 (12.286)

521.000 508.714 (12.286)

521.000 487.276 (33.724)

21.438 N 21.438 N

(2.030.306)

(1.918.271)

(2.000.419)

(1.885.269)

115.150 V

Toelichting: Minder kosten: De richtlijnen naar aanleiding van Covid-19 in het 1e kwartaal van 2020, hebben geleid tot het afsluiten van gebieden en niet openen van de toiletvoorzieningen en daaruit voortvloeiende werkzaamheden in de eerste fase van de Lock down. Aanbestedingsvoordeel RO In de begroting was rekening gehouden met 160.000 aan kosten voor de Maasvlakte II, de kosten zijn echter lager uitgevallen (plus minus 40K). Zie ook de verklaring bij de baten. Meer kosten De richtlijnen naar aanleiding van Covid-19 en daaruit voortvloeiende werkzaamheden hebben tot extra kosten geleid; intensief reinigen toiletvoorzieningen en afzetten parkeerplaatsen en zetten bebording. In het eerste kwartaal is er stormschade geweest na een paar hevige stormen. Met het aanscherpen van het afvalbeleid van gemeenten is sprake van een toenemend aantal illegale stortingen in het gebied. De analyse van de gedumpte stortingen en het opruimen van gekwalificeerde stoffen, brengen extra kosten in het regulier onderhoud met zich mee. Vervanging bebording door vandalisme Pad naar de Fluisterboot in Heenvliet is gerealiseerd. Heropenen van parkeerplaats Abbenbroek. Deze parkeerplaats is eerder afgesloten als bezuinigingsmaatregel. De verrommeling en de vraag naar parkeerplaatsen op deze locatie nam toe, waarop besloten is de parkeerplaats weer te openen. 52

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Realiseren afscheiding bij parkeerplaats Geuzekreek. In verband met onwenselijk parkeergedrag is nabij de Geuzenkreek een afscheiding geplaatst tussen de parkeerplaats en het fietspad.

Minder Baten De kosten voor de Maasvlakte II waren geraamd op 160.000 euro en worden volledig vergoed door de gemeente Rotterdam. De kosten zijn echter lager uitgevallen waardoor ook de vergoeding lager uitkomt. Meer baten Vestiging opstalrecht 28.600, vergoeding aanleg glasvezel 9.000 Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving Vestiging opstalrecht Krabbewg/Br.Vee WSHD comp.aanl.vispaaiplaatsen BM Vergoeding glasvezelkabel SVHW teruggaaf Inzet medewerkers tbv RAPL rooien struiken en bomen Kredieten Kwaliteitsimpuls Quackstrand Kwaliteitsimpuls VP - Bernisse Kwaliteitsimpuls VP - Brielse Meer

Incidentele lasten Begroting 2020 Realisatie 2020 na wijziging Omschrijving 28.568 3.596 8.946 466 400

-221.199 14.362 10.346

Onttrekkingen aan reserves Reserve Reddingsbrigade Algemene Reserve - Bodemverontreiniging (AB 13/12/18) - Quackstrand (AB 22/11/18) Kredieten Kwaliteitsimpuls Voorne Putten Kwaliteitsimpuls Quackstrand

244.000 235.000

Totaal Saldo

330.104 33.366

33.823

Onroerendzaakbelasting

Kredieten 6.671 Kwaliteitsimpuls Quackstrand Kwaliteitsimpuls Voorne Putten

Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

434

-225.450 754

6.671

Toevoegingen aan reserves 29.714 Reserve Rotterdamse Reddingsbrigade Investeringsreserve 244.000 - Bodemverontreiniging (AB 13/12/18) 235.000 - Quackstrand (AB 22/11/18)

42.000

244.000 235.000

515.385 Totaal

296.738

527.671 12.286

-23.954 -4.250

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Programma – Ontwikkeling Programma Ontwikkelingen

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

Resultaat

Lasten Planvorming & gebiedsontwikkeling Totaal lasten

104.800 104.800

108.400 108.400

118.400 118.400

116.664 116.664

Baten Planvorming & gebiedsontwikkeling Totaal baten

(104.800)

(108.400)

(118.400)

(116.664)

1.736 V

600 (600)

990 (990)

390 N 390 N

(104.800)

(108.400)

(119.000)

(117.654)

1.346 V

10.600 10.600

10.990 10.990

390 V 390 V

(104.800)

(108.400)

(106.664)

1.736 V

Saldo gewone bedrijfsvoering Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

1.736 V 1.736 V -

Toelichting: Geen bijzonderheden Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2020 Realisatie 2020 na wijziging Omschrijving

Kredieten

Kredieten Actualisatie Grondprijsbrief

Onttrekkingen aan reserves Algemene Reserve - Traject Placemaking - Actualisatie grondprijsbrief

Toevoegingen aan reserves 10.000 990

10.000 600

Totaal Saldo

10.990 10.000

10.600 Totaal 10.000

Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

990

600

990

600

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

Resultaat

Lasten Deelnemersbijdrage Overige structurele lasten Totaal lasten

629 629

500 500

9.500 9.500

9.000 N 9.000 N

Baten Deelnemersbijdrage Overige structurele baten Totaal baten

1.191.231 1.449.674 2.640.905

1.078.022 1.125.249 2.203.271

1.078.022 1.127.026 2.205.048

1.777 V 1.777 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

2.640.276

2.202.771

2.195.549

7.222 N

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

Totaal saldo van baten en lasten

2.640.276

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

Gerealiseerd resultaat

2.202.771

2.195.549

7.222 N

90.748 90.748

2.293.519

2.286.297

7.222 N

2.640.276

Toelichting: Een vordering die nog op de balans stond i.v.m. de Landtong Rozenburg was onterecht en is afgeboekt. Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2020 Realisatie 2020 na wijziging Omschrijving

Afw.verschil Kw.Imp.Bernisse Overige baten

1.774 3

corr.bijdr.R'dam ivm Landtong R'burg diversen afboekingen

Onttrekkingen aan reserves - Algemene reserve

90.748

Toevoegingen aan reserves 90.748 -

Totaal Saldo

92.525 83.196

90.748 Totaal 90.748

Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

9.223 106

9.329

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Overhead Overhead

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

Resultaat

Lasten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal lasten

196.649 196.649

176.100 176.100

184.700 184.700

230.522 230.522

Baten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal baten

Saldo gewone bedrijfsvoering

(196.649)

(176.100)

(184.700)

(230.522)

45.822 N

9.402 (9.402)

64.650 (64.650)

49.233 (49.233)

15.418 V 15.418 V

(206.051)

(176.100)

(249.350)

(279.755)

30.405 N

32.402 32.402

77.300 141.950 64.650

77.300 126.533 49.233

15.418 N 15.418 N

(173.649)

(176.100)

(184.700)

(230.522)

45.822 N

45.822 N 45.822 N -

Toelichting: In het AB van december is akkoord gegeven voor een hogere uitgave op de bestuursproducten. Echter is deze bestuurlijke goedkeuring niet vastgelegd in een formele begrotingswijziging, waardoor een negatief resultaat op de bestuursproducten is gerealiseerd. Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2020 Realisatie 2020 na wijziging Omschrijving

Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

Kredieten Verkenning Voorne-Putten - Actual. Algemene- en legesverordening

43.495 5.738

54.150 10.500

77.300

Toevoegingen aan reserves Investeringsreserve 77.300 - verkenning kansen en ambities (AB13/12/19)

77.300

43.495 5.738

54.150 10.500

126.533

141.950 Totaal

126.533

141.950

Kredieten -

Onttrekkingen aan reserves Algemene Reserve - Verkenning kansen en ambities Investeringsreserve - Verkenning kansen en ambities - Actual. Algemene- en legesverordening Totaal Saldo

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen reserves

Omschrijving programma

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Lasten Waarvan (toevoeging structureel reserve)

Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Programma Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Programma Overhead

521.000 0 0 77.300

Totaal

598.300

Onttrekkingen reserves

Omschrijving programma

Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar Lasten Waarvan (toevoeging structureel reserve) 521.000 0 0 77.300 0

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Baten Waarvan (onttrekking structureel reserve)

598.300

Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar Baten Waarvan (onttrekking structureel reserve)

Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Programma Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Programma Overhead

508.714 10.600 90.748 141.950

29.700

484.619 10.990 90.748 126.533

29.700

Totaal

752.012

29.700

712.890

29.700

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. In 2020 is op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten en mandaatregeling, dhr. Thijsen, directeur Staatsbosbeheer, topfunctionaris volgens de WNT. Hij is in loondienst bij Staatsbosbeheer. De in onderstaande tabellen opgenomen bezoldigingen (kosten) zijn niet als zodanig in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap. De inzet (dienstverlening) valt namelijk onder de samenwerkingsovereenkomst met het Natuur- en Recreatieschap en de hiermee samenhangende kosten zijn conform de begroting 2020 in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap (fixedprice). Het bezoldigingsmaximum in 2020 is € 201.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

1a. Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking

Op de bezoldiging van de heer S. Thijsen is het overgangsrecht op basis van artikel 7.3 WNT van toepassing. Daarin is opgenomen dat vanaf 01 januari 2019 een stapsgewijze afbouw zal plaatsvinden tot maximaal 100 % van het bezoldigingsmaximum op 1 januari 2022. Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

1b. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Naam topfunctionaris functie(s) De heer R.M. van der Kooi De heer H. de Graad De heer A.J. Spoon De heer M. Hamerslag De heer H.S.A. Abrahams De heer P. Schop De heer J.W. Mijnans De heer W.A. Sjoukes De heer G.G.J. Rensen De heer L. Soeterboek Mevr. L. van der Pol De heer T.I. Fransman

voorzitter lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur plv. lid Algemeen Bestuur Plv. lid Algemeen Bestuur plv. lid Algemeen Bestuur plv. lid Algemeen Bestuur

duur van het dienstverband 01/01/2020-31/12/2020 01/01/2020-31/12/2020 01/01/2020-31/12/2020 01/01/2020-31/12/2020 01/01/2020-31/12/2020 01/01/2020-31/12/2020 01/01/2020-31/12/2020 01/01/2020-31/12/2020 01/01/2020-31/12/2020 01/01/2020-31/12/2020 01/01/2020-31/12/2020 01/01/2020-31/12/2020

In de kolom “duur van het dienstverband” is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. In de kolom "duur van het dienstverband" is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. De genoemde vergoedingen zijn over 2020 nihil en liggen dus onder de daarvoor gestelde wettelijke grens van € 201.000.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Onderstaande tabellen geven een overzicht van de leden van het Dagelijks Bestuur en de leden van het Algemeen bestuur van het recreatieschap Voorne-Putten op 31 december 2020 Leden Dagelijks Bestuur Gemeente Brielle

Naam Dhr. R.M. van der Kooi (Voorzitter)

Westvoorne

Dhr. H.A. de Graad

Nissewaard

Dhr. M. Hamerslag

Hellevoetssluis

Dhr. A.J. Spoon

Nevenfuncties

Leden Algemeen Bestuur Gemeente Brielle

Naam Dhr. H.S.A. Abrahams

Nissewaard

Dhr. J.W. Mijnans

Westvoorne

Dhr. W.A. Sjoukes

Hellevoetssluis

Dhr. P. Schop

Nevenfuncties

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.6

Bijlage taakvelden

Verdeling taakvelden

lasten 2020

baten 2020

saldo 2020

- Overhead - Treasury - Overige baten en lasten - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

230.522 9.500 598.300 2.896.185

715.546 2.004.779

230.5229.500117.246 891.406-

0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten

1.078.022

3.734.506

3.798.347

63.841

0.4 0.5 0.8 5.7

Totaaltelling lasten en baten

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10096988/1