Raadsvoorstel tot het gewijzigd vaststellen van de jaarstukken 2023

RAADSVOORSTEL Registratienummer Datum besluit B&W Portefeuillehouder

: 1987339 : 2 juli 2024 : B.T. Bikkers

Raadsvoorstel tot vaststellen van de jaarstukken 2023

Vlaardingen, 2 juli 2024 Aan de gemeenteraad. Welk besluit moet genomen worden? 1. De Jaarstukken 2023 inclusief de bijlagen vast te stellen. 2. Het positieve resultaat van € 16.163.857 toe te voegen aan de reserve resultaatbestemming. 3. Onttrekken van een bedrag van € 133.013 aan de reserve revitalisering Binnenstad en toe te voegen aan de reserve resultaatbestemming. 4. Ten laste van de reserve resultaatbestelling een bedrag van € 11.876.664 in 2024 als budget beschikbaar te stellen conform het overzicht in bijlage 2 bij dit raadsvoorstel. Hiermee stelt u de begrotingswijziging 2024 vast voor deze budgetoverhevelingen. 5. In te stemmen met: A. Het instellen van de bestemmingsreserve Rivierzone; B. Vanuit de reserve resultaatbestemming € 2.291.000 storten in deze reserve. 6. Het resterende voordelige rekeningsaldo over 2023 van € 2.129.206 (inclusief de onttrekking genoemd onder beslispunt 3) toe te voegen aan de Algemene Reserve. Wat is samenvattend de kern van dit advies? Wij bieden u de jaarstukken over het jaar 2023 aan. De jaarstukken zijn de verantwoording van het college aan de gemeenteraad over het in 2023 gevoerde beleid en de financiële gevolgen daarvan.

In het vervolg van dit raadsvoorstel gaan wij achtereenvolgens in op het financieel resultaat van 2023, de bestemming van het rekeningresultaat en de rechtmatigheidsverklaring van het college en accountantsverklaring. Financieel resultaat 2023 De jaarstukken 2023 laten een positief resultaat zien dat € 10.800.304 hoger uitkomt dan voorzien was in de tweede voortgangsrapportage. Dit leidt tot een voordelig jaarresultaat van € 16.163.857. Hieronder geven wij op hoofdlijnen inzicht in hoe wij tot het resultaat zijn gekomen. Duiding van het resultaat Via de voortgangsrapportages in 2023 (en decembercirculaire 2023) heeft u een toelichting gelezen op de afwijkingen die tot op dat moment bekend waren. Op hoofdlijnen zien wij een aantal oorzaken die ten grondslag liggen aan het positieve voorlopige rekeningresultaat. De financiële meevallers betreffen onder andere: - Het effect van de septembercirculaire en de decembercirculaire. Het extra geld dat wij via de decembercirculaire hebben ontvangen is pas laat beschikbaar gekomen. Daarom hebben wij het extra ontvangen geld nog niet overal kunnen inzetten. Dat heeft dus direct een positief effect gehad op ons saldo. - De hogere verkoopopbrengsten van erfpachtgronden en bouwleges.

-

Ook zijn er afwijkingen ontstaan, omdat beleid soms niet is uitgevoerd of vertraging heeft opgelopen, onder andere door capaciteitsgebrek.

Bestemming van het resultaat Het voordelige resultaat over het afgelopen jaar bedraagt € 16.163.857. Wij stellen voor om van het positieve saldo € 11.876.664 te bestemmen voor werkzaamheden en activiteiten die in 2023 niet zijn uitgevoerd en die in 2024 alsnog uitgevoerd moeten worden. In de begroting 2024 zijn voor deze activiteiten geen of onvoldoende budgetten opgenomen, waardoor overheveling van de restantbudgetten uit 2023 naar 2024 noodzakelijk wordt geacht. In bijlage 1 bij dit raadsvoorstel vindt u een overzicht van de betreffende activiteiten en projecten, voorzien van een inhoudelijke toelichting. In het rekeningresultaat 2023 zit voor €133.013 aan kosten van het stadsprogramma Binnenstad die eigenlijk onttrokken moeten worden aan de reserve revitalisering binnenstad. Deze onttrekking is niet geraamd, derhalve kunnen wij deze onttrekking nu niet boeken. Deze onttrekking leggen wij nu voor als voorstel voor resultaatbestemming. Het positief saldo van 2 verliesvoorzieningen, GREX Stationsgebied Rivierzone en GREX Schiereiland, Rivierzone valt vrij in het resultaat. Wij stellen voor dit bedrag, €2.291.000 op te nemen in een bestemmingsreserve Rivierzone.

Conform het financieel beleidskader stellen wij voor om het resterende voordelige saldo ad € 2.129.206 wat resteert na de hierboven voorgestelde resultaatbestemmingen en te vormen reserve toe te voegen aan de algemene reserve. Rechtmatigheid Met ingang van het verslagjaar 2023 gaat het college via de jaarrekening 2023 verantwoording afleggen over de rechtmatigheid. De resultaten daarvan zullen voor het eerst te zien zijn in het eerste halfjaar 2024 bij het vaststellen van de jaarrekening over 2023. Hiermee wordt verantwoording afgelegd over de naleving van de regels, die relevant zijn voor het financiële reilen en zeilen van de gemeente. Over de naleving van de voorwaarden voor subsidies en Europese aanbestedingen bijvoorbeeld, maar ook over misbruik en oneigenlijk gebruik en lasten, waarvoor geen voorafgaande dekking opgenomen was in de begroting. In de jaarrekening 2023 is de verantwoording van het college opgenomen over de rechtmatigheid. De rechtmatigheidsklaring gaat over de volgende onderdelen : 1. Begrotingscriterium De over- en onderschrijdingen worden per programma beoordeeld of deze voldoen aan de gestelde richtlijnen uit de wet- en regelgeving. Ingaande 2023 is het criterium ook aangescherpt waardoor onderschrijdingen ook onderdeel zijn van de beoordeling. 2.

Voorwaarden criterium Voor dit criterium wordt beoordeeld of de uitvoering is gebeurt volgens de wet en regelgeving op met name het terrein van subsidie en inkoop. 3. M&O criterium Voor dit criterium wordt beoordeeld of er sprake is van misbruik en oneigenlijk gebruik. De totale onrechtmatigheid over 2023 is 11 miljoen is te verdelen in 5,4 miljoen begrotingsonrechtmatigheid en 5,6 miljoen voorwaardenonrechtmatigheid. - De grootste post onder begrotingsonrechtmatigheid is in het programma Bestuur, Participatie en Dienstverlening overschrijding van salaris en inhuur, niet tijdig melden aan de raad. De 5,4 miljoen begrotingsonrechtmatigheid heeft nu niet geleid tot een negatief rekening resultaat in 2023. De grote afwijkingen zijn ook het gevolg dat de implementatie van deze wet en regelgeving nog een langere doorlooptijd heeft. Het blijft een continue proces van terugkijken, leren en veranderen. - Bij het voorwaarden criterium is er sprake van 1 aanbesteding, waar achteraf is geconstateerd dat er ten onrechte geen Europese aanbesteding is uitgevoerd. De meervoudig onderhandse

aanbesteding was ontoereikend omdat er wijzigingen zijn geweest tijdens de doorlooptijd in het contract. De nadere toelichting van de onderdelen vindt u terug in de rechtmatigheidsverklaring en de paragraaf bedrijfsvoering. Getrouwheid en accountantsverklaring Als onderdeel van de jaarrekeningcontrole over 2023 heeft de accountant een controle uitgevoerd. De accountant heeft toegezegd dat de goedkeurende verklaring op tijd is voor de raadsbehandeling van de jaarstukken. De reactie op het concept accountantsverslag wordt op 2 juli aan u aangeboden evenals de definitieve jaarstukken 2023. De wijzigingen op de volgende onderdelen zijn opgenomen in de was-wordt lijst wat u als bijlage bij dit raadsvoorstel ontvangt. • Grondexploitaties (raakvlakken MPG/ MPR) • Overlopende passiva (o.a. SISA)

Bijlagen Naam van de bijlage 1. Jaarstukken 2023 2. Overzicht budgetoverhevelingen 2023 3. Raadsmemo jaarstukken 2023 4. Was-wordt

Registratienummer Verseon 1987767 1987765 1987880 1990941

Burgemeester en wethouders van Vlaardingen, De secretaris,

De burgemeester,

drs. E. Stolk

drs. B. Wijbenga - van Nieuwenhuizen