07 Bijlage 5 Ontwerp Begrotingswijziging GR NLW 2026
Tekst van het document
Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West
Begrotingswijziging 2026
Inhoudsopgave Inhoudsopgave
2
1 Paragraaf 1.1 Overzicht organisatie 1.2 Voorwoord 1.3 Uitgangspunten 1.4 Verbonden partijen
3 3 4 4
2 Begroting 2.1 Programma-begroting over begrotingsjaar 2026
5
3 Financiering 3.1 Inleiding 3.2 Algemene ontwikkeling 3.3 Impact van ontvlechting
7 7 7 7
4 Bijlage 4.1 Meerjarenraming 2024-2029 4.2 Overzicht taakvelden 4.3 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten
8 9 9
Begrotingswijziging GR 2026
2 van 9
6 mei 2026
Begrotingswijziging 2026
Van: Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West Smakterweg 19 – Postbus 29 – 5800 AA Venray Telefoon 0478-552323
1.1 Overzicht organisatie Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een gemeenschappelijke regeling, bestaande uit de volgende gemeenten: - Peel en Maas - Horst aan de Maas - Venray
1.2 Voorwoord De begroting wordt jaarlijks in het voorjaar opgesteld conform de eisen van “Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West” (GR NLW). De begroting 2026 is in juli 2025 vastgesteld. Inmiddels is in september 2025 door de gemeenteraden van de gemeenten Venray, Peel en Maas en Horst aan de Maas een besluit genomen tot ontbinding van de Gemeenschappelijke Regeling NLW per 1 januari 2027. In het kader van de besluitvorming tot opheffing van de Gemeenschappelijke Regeling en beëindiging van NLW Groep N.V. is een begrotingswijziging noodzakelijk. De kosten die gemaakt gaan worden in het kader van de ontvlechting zijn begroot en de verdeling van de kosten tussen de drie gemeenten is besloten. Dit gaat om een budget dat beschikbaar komt naar gelang er kosten dan wel commitments zijn gemaakt in het kader van deze ontvlechting. De kosten worden uiteindelijk verantwoord in de administratie van NLW Groep, vandaar dat het beschikbare budget wordt doorgeleid naar NLW Groep N.V. De begrotingswijziging heeft slechts betrekking op de programma-begroting 2026 en de meerjarenbegroting voor de jaren 2026 en 2027 tot en met 2029. De impact op de balans van de begrotingswijziging is beperkt, zo niet nihil, daarom is er geen begrotingswijziging voor de balans opgesteld en opgenomen.
Deze begrotingswijziging dient daarom te worden gelezen in samenhang met de oorspronkelijke Begroting 2026 zoals deze in juni 2025 is vastgesteld. De financiële impact van de ontvlechting van de GR en NLW Groep N.V. is stevig, maar gezien het beschikbaar gemaakte budget vanuit de gemeenten en het plan dat hieronder ligt is er geen enkele aanleiding om te veronderstellen dat GR dan NLW Groep N.V. op enig moment niet aan haar financiële verplichtingen kan voldoen.
Begrotingswijziging GR 2026
3 van 9
6 mei 2026
1.3 Uitgangspunten Begroting 2026 Begroot aantal arbeidsplaatsen WSW voor 2026 In de voorliggende begroting is uitgegaan van een aantal WSW arbeidsplaatsen van 486. Ingevolge de WSW staat een arbeidsplaats gelijk aan 1 FTE x de factor van de handicapcategorie. Gemiddeld genomen wijkt dit 5% af van een reguliere FTE; een arbeidsplaats is dus 1,05 FTE. Met betrekking tot het aantal WSW arbeidsplaatsen is rekening gehouden met natuurlijke uitstroom en geen instroom.
Bijdragen lokale overheid - Doorbetaling van het bedrag aan Inkomensoverdracht in de kosten van de salarissen van de WSW-werknemers; € 19.043.576 in totaal (= € 39.165 per arbeidsplaats). - Vaste gemeentelijke bijdrage in exploitatie NLW Groep NV: De berekende bijdrage per arbeidsplaats is begroot op € 698,24. De bedragen per gemeente zijn terug te vinden in bijlage 4.1. De totale begrote kosten over 2026 bedragen € 340.000. - Gemeentelijke bijdrage in bestuurs- en secretariaatskosten. Deze kosten worden afzonderlijk bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht op basis van het aantal inwoners per gemeente. De totale begrote kosten over 2026 bedragen € 80.000.
Incidentele baten en lasten: gemeentelijke bijdragen in het kader van de ontvlechting Door de betrokken gemeenten is een budget beschikbaar gesteld voor het gehele traject van ontvlechting. Daarbij gaat het om de ontvlechting van de Gemeenschappelijke Regeling, NLW Groep N.V., de Stichting OAW en de Stichting Arkant. Dit proces zal wellicht meerdere jaren gaan duren. Omdat er geen gedetailleerde planning beschikbaar is van benodigde middelen, categorieën en de tijdslijnen, is besloten het volledige budget in 2026 te verantwoorden.
Meerjarenraming 2024 – 2029 Met het oog op de genomen besluiten is de Meerjarenraming aangepast. Daarbij is rekening gehouden met een beëindiging van de functies van de GR per 1 januari 2027. De kosten voor ontbinding van de GR lopen waarschijnlijk door na 1 januari 2027. De cijfermatige uitwerking van de Meerjarenraming is opgenomen in bijlage 4.1.
1.4 Verbonden partijen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende gemeenten die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: Horst aan de Maas Peel en Maas Venray
Kapitaalbelangen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000.
Begrotingswijziging GR 2026
4 van 9
6 mei 2026
2.1 Programma-begroting 2026 (bedragen * € 1.000,-)
Omschrijving
Begrotingswijziging 2026
Begroot
Begroot
Werkelijk
2026
2025
2024
Baten WSW Inkomensoverdracht Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling Gemeentelijke bijdrage
19.044 -19.044 420 -340
19.044 -19.044 420 -340
18.791 -18.791 446 -373
20.536 -20.536 447 -367
80
80
73
80
Overhead Rente lang en kort Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten
80 9 -9
80 9 -9
73 20 -20
86 17 -17
Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen
80
80
73
86
Bedrijfsresultaat
0
0
0
-6
Waardeverandering financiële vaste activa
0
0
0
0
Waardeverandering financiële vaste activa
0
0
0
0
12.000
0
0
0
-12.000
0
0
0
Totaal incidentele baten en lasten
0
0
0
0
Onvoorzien
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten
0
0
0
0
Toevoeging en onttrekking aan reserves
0
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
-6
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
Totaal baten
Financiering en algemene dekkingsmiddelen
Waardeverandering financiële vaste activa
Incidentele baten en lasten Incidentele baten: aanvullende Gemeentelijke bijdrage i.v.m. ontvlechting Incidentele lasten: doorbetaling aanvullende gemeentelijke bijdrage uit ontvlechting
Begrotingswijziging GR 2026
5 van 9
6 mei 2026
Aldus opgemaakt: Venray,
Aldus vastgesteld: Venray,
Secretaris a.i.: D. Schaepkens
Voorzitter: T. van Lierop
Begrotingswijziging GR 2026
6 van 9
6 mei 2026
3 Financiering 3.1 Inleiding In de wet FIDO worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasury paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens op het gebied van treasury voor de komende jaren en in het bijzonder voor het jaar 2026 besproken.
3.2 Algemene ontwikkelingen Implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn afgerond. Voor het begrotingsjaar 2026 betekent dit dus dat geheel aan de verplichtingen m.b.t. de wet FIDO wordt voldaan.
3.3 Financieringsimpact van ontvlechting Door de gemeenten is een budget van € 12.000.000 beschikbaar gemaakt voor de ontvlechting van de GR en NLW Groep N.V. De uitvoeringskosten van de ontvlechting zullen in de administratie van NLW Groep N.V. worden verantwoord omdat de kosten en contracten ook zullen voortvloeien uit afspraken van of namens NLW Groep N.V. De financiering van de kosten van ontvlechting loopt via de GR en zal naar rato zijn van de gemaakte kosten of commitments daartoe. De GR wordt gefinancierd door de drie gemeenten tot een maximum van het budget.
Begrotingswijziging GR 2026
7 van 9
6 mei 2026
4.1 Meerjarenraming 2024 - 2029 (bedragen * € 1.000,-) werkelijk 2024 Toegevoegde waarde Bijdrage gemeenten WSW inkomensoverdracht Doorbetaling bijdrage gemeenten WSW Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling bijdrage lokale overheid
begroot 2025
begrotingswijziging 2026
begroot 2026
0
0
0
20.536
18.791
19.044
-20.536 447
-18.791 446
-367
Totaal Baten Personele kosten WSW Personele kosten ambtelijk (& overig) Overige personele kosten algemeen
begroot 2027
begroot 2028
begroot 2029
0
0
0
19.044
0
0
0
-19.044 420
-19.044 420
0 0
0 0
0 0
-373
-340
-340
0
0
0
80
73
80
80
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
36
56
50
50
0
0
0
Afschrijvings- en rentekosten Huur en onderhoud Belastingen en verzekeringen Energie Indirecte produktiekosten Algemene kosten Doorberekening rente kosten
0 17 0 0 0 0 50 -17
0 20 0 0 0 0 17 -20
0 9 0 0 0 0 30 -9
0 9 0 0 0 0 30 -9
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
Totaal bedrijfskosten
86
73
80
80
0
0
0
Bedrijfsresultaat
-6
0
0
0
0
0
0
Reserves Bijzondere baten Bijzondere lasten
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 12.000 -12.000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Exploitatieresultaat
-6
0
0
0
0
0
0
566,0 539,0
533,7 508,3
486,2 463,1
486,2 463,1
0,0 0,0
0,0 0,0
0,0 0,0
Aantal A.j. WSW Aantal FTE WSW
Begrotingswijziging GR 2026
8 van 9
6 mei 2026
4.2 Overzicht taakvelden Taakvelden gemeenten bedragen * € 1.000,-
Begrotingswijziging 2026 Baten Lasten
Begroting 2026 Baten Lasten
0. Bestuur en Ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
9 0 0 0
80 9 0 0 0
9 0 0 0
80 9 0 0 0
19.464
19.384
19.464
19.384
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie
4.3 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Begrotingswijziging 2026 Baten Lasten
Begroting 2026 Baten Lasten
Structurele baten en lasten Wsw inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage
19.044 420
19.044 340
9
80 9
Overhead Rente lang en kort
19.044 420
19.044 340
9
80 9
19.473
19.473
Incidentele baten en lasten Aanvullende gemeentelijke bijdrage Doorbetaling aanvullende gemeentelijke bijdrage Waardeverandering financiele vaste activa
12.000
Saldo baten en lasten
31.473
Begrotingswijziging GR 2026
12.000
9 van 9
31.473
6 mei 2026