06 GR NLW gewijzigde begroting 2023

Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West

Gewijzigde begroting 2023

Inhoudsopgave Inhoudsopgave 1

2

3

4

Paragraaf 1.1 Overzicht organisatie 1.2 Voorwoord 1.3 Uitgangspunten 1.4 Bedrijfsvoering 1.5 Verbonden partijen 1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

2 3 3 4 5 5

Begroting 2.1 Begrote balans per 31 december 2023 2.2 Programma-begroting over begrotingsjaar 2023 2.3 Toelichtingen 2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2023 2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2023 2.3.3 Overige gegevens

10 13 15

Financiering 3.1 Inleiding 3.2 Algemene ontwikkeling 3.3 Treasurybeheer 3.3.1 Risicobeheer 3.3.2 Kredietrisicobeheer 3.3.3 Intern liquiditeitsbeheer 3.3.4 Valutarisicobeheer 3.4 Ondernemingsfinanciering 3.4.1 Financiering 3.4.2 Uitzetting 3.4.3 Relatiebeheer 3.5 Kasbeheer 3.5.1 Geldstromenbeheer 3.5.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer 3.6 Administratieve Organisatie 3.7 Informatievoorziening

16 16 17 17 18 18 19 20 20 20 20 20 20 20 20 20

Bijlage 4.1 Gemeentelijke budgetten 2023 4.2 Staat van leningen 4.3 Meerjarenraming 2022-2026 4.4 Overzicht taakvelden 4.5 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten

21 22 23 24 24

Begroting GR 2023

1

7 9

07 april 2023

Begroting 2023

Van: Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West Smakterweg 19 – Postbus 29 – 5800 AA Venray Telefoon 0478-552323

1.1 Overzicht organisatie Het Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West is een gemeenschappelijke regeling, bestaande uit de volgende gemeenten: - Peel en Maas - Horst aan de Maas - Venray

Begroting 2023

2

7 april 2023

1.2 Voorwoord De begroting wordt jaarlijks in het voorjaar opgesteld conform de eisen van “Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West” (GR NLW). In opdracht van het bestuur is in aansluiting op de eindverantwoording van de transitie NLW 2012-2019 een geactualiseerde strategische koers voor de periode 2021–2030 opgeleverd. De gemeenteraden van de GR NLW hebben in december 2020 formeel ingestemd met deze strategische koers. Een koers die uitgaat van een zgn. sporenmodel. Spoor 1 betreft de uitvoering van de WSW, die exclusief bij NLW NV blijft. Spoor 2 betreft de mede-uitvoering van de Participatiewetdienstverlening voor de gemeenten van de GR NLW. Op deze dienstverlening is het zgn. ‘cafetariamodel’ van toepassing, waarbij de dienstverlening minimaal de variabele kosten van de door NLW NV geleverde diensten afdekt. Spoor 3 betreft additionele services van de NLW NV voor derden. Het betreft services die aansluiten bij de competenties van de NLW NV en de betreffende dienstverlening dient positief bij te dragen aan het bedrijfsresultaat van NLW NV. Voor het kunnen realiseren van de strategische koers zijn in het koersdocument zgn. eenmalige investeringen opgenomen. Over de jaren 2021/2022/2023 gaat het hierbij om een totaalbedrag van 1.7 miljoen euro.

Het betreft voornamelijk investeringen in cultuur, ICT en personeel/organisatie-herinrichting van de NLW NV. Vanwege diverse factoren, zoals Corona en wisselingen binnen het bestuur van de GR en directie NLW, heeft de implementatie van de strategische koers vertraging opgelopen. Verder bleek een aanpassing van de met de strategische koers afgegeven meerjarenbegroting voor de NLW NV noodzakelijk, mede vanwege de inwerkingtreding van de CAO aan de slag voor de Participatiewet, waarmee geen rekening was gehouden. De gemeenten van de GR NLW zijn overeengekomen om de zgn. governance aan te passen op de geactualiseerde strategische koers. De voorbereidende werkzaamheden hiervoor zijn afgerond en de concepten voor de te wijzigen GR, staturen van de NV en van de Samenwerkingsovereenkomst tussen GR en NV zijn gereed. In verband met de verkiezingen van de gemeenteraden wordt de besluitvorming medio 2022 voorgelegd aan het nieuw te vormen bestuur van de GR. Voor de ondersteuning van het bestuur is in de voorliggende begroting uitgegaan van gelijkblijvende bestuurs- en secretariaatskosten. De aanpassing van de governance heeft mogelijk consequenties voor de wijze waarop het bestuur wordt ondersteund. De uiteindelijke kosten voor bestuur ondersteuning 2023 zijn afhankelijk van de in dat verband nog te maken keuzes.

Dit kan voor het betreffend onderdeel mogelijk leiden tot een begrotingswijziging voor de GR-begroting over 2023. Aanleiding tot gewijzigde begroting heeft te maken met extra overheadkosten. Commentaren m.b.t. Gewijzigde-Begroting 2023 Conform de Gemeenschappelijke Regeling hebben de gemeenteraden tot 1 juli 2023 de tijd om aan het Dagelijks Bestuur hun gevoelens te doen blijken ten aanzien van de voorliggende Gewijzigde-Begroting.

1.3 Uitgangspunten Begroting 2023 Begroot aantal arbeidsplaatsen WSW voor 2023 In de voorliggende begroting is uitgegaan van een aantal WSW-arbeidsplaatsen van 621. Ingevolge de WSW staat een arbeidsplaats gelijk aan 1 FTE x de factor van de Begroting GR 2023

3

7 april 2023

handicapcategorie. Gemiddeld genomen wijkt dit 5% af van een reguliere FTE; een arbeidsplaats is dus 1,05 FTE. Met betrekking tot het aantal WSW-arbeidsplaatsen is rekening gehouden met natuurlijke uitstroom en geen instroom. Bijdragen lokale overheid • Doorbetaling van de Rijksbijdrage in de kosten van de salarissen van de WSWwerknemers; € 18.256.000 in totaal (= € 29.378 per arbeidsplaats) • Vaste gemeentelijke bijdrage in exploitatie NLW Groep NV De berekende bijdrage per arbeidsplaats is begroot op € 698,24. Deze is gelijk aan de bijdrage 2022. De bedragen per gemeente zijn terug te vinden in bijlage 4.1. De totale begrote kosten over 2023 bedragen € 434.000 • Aanvullende gemeentelijke bijdrage ter dekking van de extra kosten. • Gemeentelijke bijdrage in bestuurs- en secretariaatskosten Deze kosten worden afzonderlijk bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht op basis van het aantal inwoners per gemeente. De totale begrote kosten over 2023 bedragen € 134.000. Overige bedrijfslasten In de begroting is geen rekening gehouden met een kostenstijging. De kosten voor overige bedrijfskosten zijn verhoogd met € 51.000 in verband met in te huren extern advies m.b.t. diverse projecten. Waardeverandering financiële vaste activa In de begroting is niet uitgegaan van een waardeverandering van de 100%-deelneming in NLW Groep NV.

Meerjarenraming 2022– 2026 Er is rekening gehouden met een compensatie voor de loonkostenontwikkeling conform de september circulaire 2021. Voor de Gemeentelijke bijdrage en de bedrijfskosten is uitgegaan van stabilisatie. De cijfermatige uitwerking van de Meerjarenraming is opgenomen in bijlage 4.3.

1.4 Bedrijfsvoering Per 1 januari 2003 is er een Externe Verzelfstandiging doorgevoerd. Het Werkvoorzieningsschap voert na de externe verzelfstandiging nog de volgende taken uit: • Regiefunctie c.q. opdrachtgever voor de uitvoering SW • Houder van de aandelen in NLW Groep NV en het uitoefenen van de zeggenschapsrechten in de algemene vergadering van aandeelhouders. Dit betekent dat de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening met alle bijbehorende bedrijfsactiviteiten voortaan plaatsvindt in NLW Groep NV. Hiervoor is er een samenwerkingsovereenkomst afgesloten tussen het Werkvoorzieningsschap en NLW Groep NV. Nagenoeg alle activa en passiva zijn per 1 januari 2003 door het Werkvoorzieningsschap overgedragen aan de NV. De activiteiten die nog begroot worden in het Werkvoorzieningsschap, zijn de volgende: Begroting GR 2023

4

7 april 2023

•

•

• •

Ontvangst van de gemeenten van de in de integratie-uitkering Participatie opgenomen Rijksbijdrage voor de kosten van de salarissen van de WSW-werknemers Deze rijksbijdrage wordt volledig doorbetaald aan NLW Groep NV, waar het materiële werkgeverschap voor deze WSW-werknemers is belegd. Ontvangst van de vaste gemeentelijke bijdrage in de bestuurs-/secretariaatskosten en exploitatiekosten van het Werkvoorzieningsschap. Vanwege de verzelfstandiging wordt het deel van deze bijdrage dat bestemd is voor de exploitatie volledig doorbetaald aan de NLW Groep NV. Het doorlenen van de leningen van de BNG naar NLW Groep NV. De rentekosten worden derhalve doorberekend aan NLW Groep NV. Bestuur ondersteuning: ambtelijk, juridisch, accountant.

In de Gemeenschappelijke Regeling is tevens opgenomen dat het Werkvoorzieningsschap op verzoek van gemeenten taken mag uitvoeren op het terrein van re-integratie, gesubsidieerde arbeid en participatie voor inwoners die vallen onder andere sociale wetgeving dan de WSW. Deze activiteiten worden volledig verantwoord binnen de NLW Groep NV.

1.5 Verbonden partijen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende gemeentes die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: Horst aan de Maas Peel en Maas Venray Kapitaalbelangen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000. In verband met de externe verzelfstandiging per 1-1-2003 zijn de statuten van deze vennootschap per 20-12-2002 aangepast notarieel vastgelegd. Deze vennootschap is toen omgezet van een BV naar een NV (voorheen was dit NLW Bedrijven BV). Tevens is in verband met de euroconversie het aandelenkapitaal aangepast. NLW Groep NV heeft ten doel het oprichten, exploiteren en in stand houden van een of meerdere ondernemingen waar binnen objecten als bedoeld in en/of verwant aan de Wet sociale werkvoorziening kunnen worden uitgevoerd. De geldstromen die hiermee gepaard gaan, te weten de subsidie en de gemeentelijke bijdrage, worden door het Werkvoorzieningschap ontvangen en doorbetaald naar NLW Groep NV.

1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing De begrote (Rijks)bijdrage in de salariskosten van de WSW-werknemers is gebaseerd op de verwachte ontwikkeling in de bezetting WSW en de verwachte ontwikkeling in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. Het werkelijke subsidiebedrag kan o.a. afwijken doordat de WSW-bezetting hoger of lager uitvalt dan begroot, het landelijk vastgestelde subsidiebedrag per arbeidsplaats afwijkt (positief of negatief) en het al dan niet (gedeeltelijk) compenseren van de cao-stijging van de loonkosten in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. De definitieve vaststelling van de subsidie 2023 vindt plaats in de loop van 2023 Begroting GR 2023

5

7 april 2023

(meicirculaire). Voor de begroting van het Werkvoorzieningschap heeft dit overigens geen effect op het resultaat, aangezien het door te betalen bedrag subsidie aan de NLW Groep NV overeenkomstig wordt aangepast. In voorliggende begroting zijn geen wijzigingen doorgevoerd ten aanzien van de afwaardering van de deelneming van de gemeenten in de NLW Groep NV. Reden hiervoor is dat momenteel de stille reserve en het Eigen Vermogen van de NLW Groep NV tezamen van voldoende omvang zijn om de waardering ongewijzigd te houden. Risico blijft echter dat onverwachte factoren ertoe kunnen leiden dat de stille reserve op het onroerend goed daalt binnen de NLW Groep NV. Op basis van de huidige kennis is dit niet waarschijnlijk. De financiële kengetallen van het Werkvoorzieningschap zijn weergegeven in onderstaande tabel.

Financiële kengetallen

Begroting 2023 Kengetallen

Verloop van de kengetallen Real.2021 Real.2022 Begr.2023 Mjr. 2024

Mjr. 2025

Netto schuldqoute

27,12

26,23

28,66

28,36

28,60

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

27,12

26,23

28,66

28,36

28,60

Solvabiliteitsratio

1,04

0,68

0,71

0,72

0,73

Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de Gemeenschappelijke Regeling in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Het wordt berekend door het eigen vermogen af te zetten tegen het totale vermogen (i.c. het balanstotaal). Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve. De solvabiliteitsratio zal iets dalen in de begroting 2023 naar 0,71. Omdat het eigen vermogen stabiel blijft zal het aandeel vreemd vermogen in het totaal vermogen ook stabiel blijven.

Begroting GR 2023

6

7 april 2023

2.1 Begrote balans Werkvoorzieningsschap per 31 december 2023 (x € 1.000,-) 31 dec

31 dec

2023

2022

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen Leningen aan: overige verbonden partijen

5.159

5.159

283

340

Totaal vaste activa

5.442

5.499

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen

0 14

0 105

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

14

105

Liquide middelen - Bank- en girosaldi

30

6

Totaal liquide middelen

30

6

Totaal vlottende activa

44

111

5.485

5.610

Activa Vaste activa

Vlottende activa

Totaal generaal

Begroting GR 2023 7

07 april 2023

31 dec

31 dec

2023

2022

Eigen vermogen - Algemene reserve - Resultaat na bestemming

39 0

39 0

Totaal eigen vermogen

39

39

Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - overige binnenlandse sectoren

283 5.000

340 5.000

Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

5.283

5.340

Passiva Vaste passiva

Vlottende passiva Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

163

231

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

163

231

Overlopende passiva de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

0

0

Totaal overlopende passiva

0

0

5.485

5.610

Totaal generaal

Begroting GR 2023 8

07 april 2023

2.2 Programma-begroting 2023

(x € 1.000,-)

Omschrijving

Begroot 2023

Begroot 2022

Werkelijk 2021

Baten WSW Inkomensoverdracht Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling gemeentelijke bijdrage

18.256 -18.256 568 -434

19.048 -19.048 538 -473

19.723 -19.723 534 -470

Totaal baten

134

66

64

Financiering en algemene dekkingsmiddelen Overhead Rente lang en kort Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten

134 22 -22

66 24 -24

74 25 -25

Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen

134

66

74

Bedrijfsresultaat

0

0

-10

Waardeverandering financiële vaste activa Waardeverandering financiële vaste activa Totaal waardeverandering financiële vaste activa

0 0

0 0

0 0

Incidentele baten en lasten Incidentele baten Totaal incidentele baten en lasten

0 0

0 0

0 0

Onvoorzien

0

0

0

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

0

0

-10

Toevoeging en onttrekking aan reserves

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

0

0

-10

Vennootschapsbelasting

0

0

0

Begroting GR 2023 9

07 april 2023

2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2023

x € 1.000,31 dec 31 dec 2023 2022

Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelneming Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen

5.159 0 0

5.159 0 0

Saldo per 31 december

5.159

5.159

Lening aan: - overige verbonden partijen Saldo per 1 januari Opname Aflossing

340 0 -57

397 0 -57

Saldo per 31 december

283

340

Financiële vaste activa

5.442

5.498

Vordering op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen

0

0

Totaal vorderingen op openbare lichamen

0

0

Overige vorderingen Te vorderen rente Overige vorderingen

0 14

0 105

Totaal overige vorderingen

14

105

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:

14

105

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

0 30

0 6

30

6

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:

Totaal liquide middelen De liquide middelen staan vrij ter beschikking.

Begroting GR 2023 10

07 april 2023

x € 1.000,31 dec 31 dec 2023 2022

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene Reserve Saldo per 1 januari Toevoeging: Onttrekking:

39 0 0

39 0 0

Saldo per 31 december

39

39

Resultaat na bestemming Saldo per 1 januari toevoeging onttrekking

0 0 0

-10 -21 10

Saldo per 31 december

0

-21

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

340 0 -57

397 0 -57

Saldo per 31 december

283

340

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossing

5.000 0 0

5.000 0 0

Saldo per 31 december

5.000

5.000

Totaal Onderhandse lening

5.283

5.340

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse lening Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken

Onderhandse leningen van: - overige binnenlandse sectoren

Begroting GR 2023 11

07 april 2023

x € 1.000,31 dec 31 dec 2023 2022

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Crediteuren Rekening-courant verhouding met NLW NV Te ontvangen inkoopfacturen Te betalen rente leningen Overige schulden

0 54 0 0 109

0 63 0 0 168

Totaal overige schulden

163

231

de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

0

0

Totaal overlopende passiva

0

0

Overlopende passiva Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijgevallen bedragen

0 0 0

0 0 0

Saldo per 31 december

0

0

Overlopende passiva

Begroting GR 2023 12

07 april 2023

2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2023 Begroot 2023

x € 1.000,Begroot 2022

Werkelijk 2021

18.256

19.048

19.723

Budget regulier

29.378 X 621 18.256

28.146 X 677 19.048

28.697 X 687 19.723

Budget conform taakstelling gemeente

18.256

19.048

19.723

Totaal budget

18.256

19.048

19.723

Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht aan NLW Groep N.V.

-18.256

-19.048

-19.723

Gemiddeld aantal FTE’s WSW verslagjaar Gemiddeld aantal arbeidsplaatsen WSW verslagjaar

592 621

645 677

653 687

Gemeentelijke bijdrage Gefaktureerde jaarlijkse bijdrage Doorberekende bestuurs- en indicatiekosten

434 134

473 66

470 64

Totaal gemeentelijke bijdrage

568

538

534

Doorbetaling gemeent. bijdrage aan NLW Groep Gefactureerde jaarlijke bijdrage

-434

-473

-470

Totaal doorbetaling gemeent. bijdrage

-434

-473

-470

Baten WSW Inkomensoverdracht WSW Inkomensoverdracht omvang WSW Inkomensoverdracht per arbeidsplaats WSW (in euro's)

Financiering en algemene dekkingsmiddelen De sw-medewerkers hebben formeel gezien een dienstverband bij de gemeenschappelijke regeling. Doordat NLW Groep N.V. materieel werkgever is, worden de personele kosten verantwoord in NLW Groep N.V. Overhead Loonkosten ambtelijk Accountantslasten Overige algemene lasten

69 11 54

52 11 3

58 11 5

Totaal overhead

134

66

74

Begroting GR 2023 13

07 april 2023

Begroot 2023

x € 1.000,Begroot 2022

Werkelijk 2021

Rente lang en kort Rentelasten

22

24

25

Totaal rentelasten

22

24

25

Doorberekende bedrijfs- en financieringslasten Doorberekende rente lasten

-22

-24

-25

Totaal doorberekende bedrijfs- en financieringslasten

-22

-24

-25

Incidentele baten en lasten Incidentele baten

0

0

0

Totaal incidentele baten en lasten

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

0

0

-10

Resultaatbestemming Onttrekking uit algemene reserve

0

0

0

Totaal bestemd resultaat

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

0

0

-10

Vennootschapsbelasting

0

0

0

Begroting GR 2023 14

07 april 2023

Begroot 2023

x € 1.000,Begroot 2022

Werkelijk 2021

Resultaatbestemming Voorstel resultaat te onttrekken aan algemene reserve:

0

0

-10

Totaal

0

0

-10

2.3.3 Overige gegevens

Begroting GR 2023 15

07 april 2023

3 Financiering 3.1

Inleiding

Sinds 1 januari 2001 is de wet FIDO van kracht. In deze wet worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasuryparagraaf worden de specifieke beleidsvoornemens op het gebied van treasury voor de komende jaren en in het bijzonder voor het jaar 2023 besproken.

3.2

Algemene ontwikkelingen

Implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn afgerond. Voor het begrotingsjaar 2023 betekent dit dus dat geheel aan de verplichtingen m.b.t. de wet FIDO wordt voldaan.

Begroting GR 2023

16

07 april 2023

3.3

Treasurybeheer

3.3.1 Risicobeheer Renterisicobeheer In het volgende overzicht wordt het begrote renterisico van het Werkvoorzieningsschap tot uitdrukking gebracht.

Renterisiconorm en renterisico's vaste schulden in euro's Nr. Omschrijving

2023

Renterisico op vaste schuld 1a

Renteherziening vaste schuld o/g

0

1b

Renteherziening vaste schuld u/g

0

2 Netto renteherziening vaste schuld (1a-1b)

0

3a

Nieuw aangetrokken vaste schuld

0

3b

Nieuw verstrekte uitzettingen

0

4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

0

5 Betaalde aflossingen

57.000

6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

0

7 Rente-risico op vaste schuld (2+6)

0

Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld per 01 januari

5.498.000

9 Het bij ministeriële regeling vastgesteld perc.

20%

10 Renterisiconorm

1.100.000

Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm

1.100.000

7 Renterisico op vaste schuld

0

11 Ruimte (+) / overschrijding (-)

1.100.000

De vaste schuld bestaat uit de renteloze leningen die door de aangesloten gemeentes t.b.v. de externe verzelfstandiging ter beschikking zijn gesteld en de vaste geldleningen bij de BNG. De vaste geldleningen worden een op een doorgeleend aan NLW Groep NV (zie ook paragraaf 4.2). Zoals in het overzicht reeds weergegeven wordt, is het renterisico van het Werkvoorzieningsschap lager dan de norm. Het op basis van de gegevens van het Werkvoorzieningsschap berekende renterisico (20% * 5.498.000 = 1.100.000) is zelfs lager dan het vastgestelde minimum.

Begroting GR 2023

17

07 april 2023

3.3.2 Kredietrisicobeheer Het Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West zal naar verwachting geen middelen uitzetten bij externe partijen in 2023. Wel leent zij de langlopende leningen door aan NLW Groep NV. Dit is contractueel tussen beide partijen vastgelegd.

3.3.3 Intern liquiditeitsbeheer Om het liquiditeitsbeheer goed vorm te kunnen geven, dient er een liquiditeiten begroting en liquiditeitenplanning te worden opgesteld. Bij het Werkvoorzieningsschap worden deze twee instrumenten ingezet en kan aldus de ontwikkeling in de liquiditeit gevolgd worden. De kasgeldlimiet bedraagt € 300.000,--. Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2023. (bedragen x 1.000 ) Budget

Budget

Jaar

Kwartaal

Omschrijving

1e

1.

66

Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag

8,2%

Kasgeldlimiet in bedrag

300

Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar

0

0

0

0

0

Schuld in rekening-courant

144

100

100

100

144

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

0

0

0

0

0

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

0

0

0

0

0

144

100

100

100

144

Uitgeleende gelden < 1 jaar

0

0

0

0

0

Contante gelden in kas

30

50

50

50

30

Tegoeden in rekening-courant

14

20

20

20

14

Overige uitstaande gelden < 1 jaar

0

0

0

0

0

Totaal vlottende middelen

44

70

70

70

44

Totaal netto vlottende schuld

-100

-30

-30

-30

-100

Toegestane kasgeldlimiet

300

300

300

300

300

Ruimte (+) / Overschrijding (-)

200

270

270

270

200

Totaal vlottende schuld

3.

4.

4e

3e

Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 01 januari 2023

2.

2e

Vlottende middelen

Toets kasgeldlimiet

Begroting GR 2023

18

07 april 2023

Kasgeldlimiet zoals die in de jaarrekening 2021 van de Werkvoorzieningschap NoordLimburg West is opgenomen:

Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2021. (bedragen x 1.000 ) Budget

Realisatie

Jaar

Kwartaal

Omschrijving

1e

1.

74

Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag

8,2%

Kasgeldlimiet in bedrag

300

Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar

0

0

0

0

Schuld in rekening-courant

0

0

0

0

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

0

0

0

0

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

0

0

0

0

0

0

0

0

Uitgeleende gelden < 1 jaar

0

0

0

0

Contante gelden in kas

0

0

0

0

678

71

2

43

0

0

0

0

678

71

2

43

678

71

2

43

Totaal vlottende schuld

3.

4e

3e

Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 01 januari 2021

2.

2e

0

Vlottende middelen

Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen

0

28 Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet

300

300

300

300

300

Ruimte (+) / Overschrijding (-)

300

978

371

302

343

3.3.4 Valutarisicobeheer. Valutarisico is in het statuut uitgesloten doordat volgens het statuut uitsluitend leningen mogen worden verstrekt of aangegaan in de Nederlandse geldeenheid (artikel 8). Vanwege de invoering van de euro is het koersrisico onder de huidige bedrijfsactiviteiten in het jaar 2023 nihil.

Begroting GR 2023

19

07 april 2023

3.4

Ondernemingsfinanciering

3.4.1 Financiering Voor het jaar 2023 is er naast het in 2003 beschikbaar gestelde vermogen van de aangesloten gemeentes ter grootte van € 5.000.000 geen nieuwe geldlening nodig. 3.4.2 Uitzetting De langlopende leningen worden doorgeleend aan NLW Groep NV. Er zijn geen zekerheden gesteld met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen door NLW Groep NV aan het Werkvoorzieningsschap. Wel is het Werkvoorzieningsschap gerechtigd om in een aantal gevallen onmiddellijk de overeenkomst op te zeggen. 3.4.3 Relatiebeheer Het Werkvoorzieningsschap bankiert met de BNG (AAA rating) en Rabobank (A+ rating). 3.5

Kasbeheer

3.5.1 Geldstromenbeheer De gehele administratie van het Werkvoorzieningsschap, en dus ook het betalingsverkeer, zal ook in 2023 worden verzorgd door NLW Groep NV. De voorwaarden hiervoor zijn door beide partijen vastgelegd in de “Samenwerkingsovereenkomst Administratie”. 3.5.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer Het beheer van de positie op de rekeningen bij de BNG wordt door de BNG uitgevoerd. Een overschot of tekort aan liquide middelen wordt door de bank tegen het dagelijks door de bank vast te stellen daggeldrentepercentage vergoed c.q. in rekening gebracht. Derhalve is het niet meer nodig om telkens bij een overschot of tekort een deposito of kasgeldlening af te sluiten, wat derhalve een tijdsbesparing oplevert.

4

Administratieve Organisatie

De administratieve organisatie rondom treasury is vastgelegd in het treasurystatuut. De bijbehorende bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in de “Bevoegdhedenmatrices NLW”.

5

Informatievoorziening

In het jaar 2023 zal worden voldaan aan de verplichte informatievoorziening conform het Treasurystatuut van het Werkvoorzieningsschap.

Begroting GR 2023

20

07 april 2023

4.1 Gemeentelijke budgetten 2023 Het totale vaste gemeentelijke budget bedraagt voor 2023 € 500.000. Ter dekking van de extra kosten een aanvullende gemeenschappelijke bijdrage van € 68.000. wat het totaal brengt op € 568.000. De verdeling van dit budget geschiedt als volgt: Voor deelnemende gemeenten * het budget exploitatiekosten wordt verdeeld naar rato van het aantal A.j. (36 uur per week) en een bijdrage van € 698,24 per A.j.; * het budget bestuurskosten wordt verdeeld op basis van het aantal inwoners per gemeente (peildatum 1-1-2022). Overzicht gemeentelijke budgetten Gemeenten

Aantal inwoners

Aantal A.j.

Exploitatiekosten

2023 Kosten bestuur

Totaal

2021

Peel en Maas Venray Horst a/d Maas

43.660 43.713 42.487

183 314 125

128.000 219.000 87.000

45.000 45.000 44.000

173.000 264.000 131.000

162.000 241.000 119.000

Totaal

129.860

621

434.000

134.000

568.000

522.000

Overzicht gemeentelijke inkomensoverdracht per A.j. Gemeenten Aantal A.j.

Peel en Maas Venray Horst a/d Maas Totaal

182,8 314,0 124,6 621,4

gemeentelijke inkomensoverdracht totaal per gemeente 5.370.000 9.225.000 3.661.000 18.256.000

21

4.2 Staat van leningen ultimo 2023 (bedragen x € 1.000,00) Verstrekker

BNG '89

Oorspronkelijk bedrag leningen

2.269

Jaar van de laatste aflossing

2030

Rente percentage

Restant van de leningen aan begin van het jaar

4,85

2.269

22

Rente

Aflossingsverplichting komend boekjaar

Restant bedrag van de leningen

338

22

57

281

338

22

57

281

4.3 Meerjarenraming 2022 - 2026 Alle bedragen x € 1.000,-2019 2020 2021 2022 2023 Toegevoegde waarde Bijdrage gemeentes WSW inkomensoverdra20.405 21.694 19.723 19.048 18.256 Doorbetaling bijdrage gemeentes WSW 20.405- 21.694- 19.723- 19.048- 18.256Gemeentelijke bijdrage 599 573 534 538 568 Doorbetaling bijdrage lokale overheid 535509470473434Totaal Baten Personele kosten WSW Personele kosten ambtelijk (& overig) Overige personele kosten algemeen Afschrijvings- en rentekosten Huur en onderhoud Belastingen en verzekeringen Energie Indirecte produktiekosten Algemene kosten Doorberekening rente kosten

64 -

64

64

56

-

57

30

58

-

-

66

28

25

-

-

-

2026 16.317 16.317430 364-

80

66

66

69

24

-

2025 17.133 17.133448 382-

134

52 -

2024 17.990 17.990481 401-

41

22

-

51

20

-

51 -

18 -

18 -

37 30-

16 28-

16 25-

14 24-

65 22-

39 20-

15 18-

15 18-

Totaal bedrijfskosten

93

73

74

66

134

80

66

66

Bedrijfsresultaat

-29

-10

-10

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

-29

-10

-10

0

0

0

0

0

788,3 751,4

741,0 705,0

687,3 653,0

676,8 644,5

621,4 591,8

574,4 547,0

547,0 519,7

521,0 494,9

Activa Vaste activa Vlottende activa

5.669 169

5.612 2.302

5.499 111

5.499 111

5.442 44

5.385 44

5.328 44

5.271 44

Totaal activa

5.838

7.914

5.609

5.610

5.485

5.428

5.371

5.314

Passiva Eigen vermogen Vaste schulden Vlottende passiva

79 5.567 192

69 5.454 2.391

39 5.340 231

39 5.340 231

39 5.283 163

39 5.226 163

39 5.169 163

39 5.112 163

Totaal passiva

5.838

7.914

5.610

5.610

5.485

5.428

5.371

5.314

21.034 21.063 0 0

22.295 22.304 0 0

20.282 20.292 0 0

19.610 19.610 0 0

18.846 18.846 0 0

18.491 18.491 0 0

17.599 17.599 0 0

16.765 16.765 0 0

-29 Nee

-9 Nee

-10 Nee

0 Ja

0 Ja

0 Ja

0 Ja

0 Ja

Reserves Bijzondere baten en lasten

Exploitatieresultaat Aantal AJ WSW Aantal FTE WSW

Balans

Structureel en reeel evenwicht Structurele baten Structurele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Structureel saldo van de begroting Structureel evenwicht

Begroting GR 2023

23

07 april 2023

4.4. Overzicht taakvelden Begroting 2023 Baten Lasten

Taakvelden gemeenten (x € 1.000) 0. Bestuur en Ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

22 0 0

134 22 0 0

0

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie

18.824

18.690

4.5. Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Begroting 2023 Baten Lasten Structurele baten en lasten Wsw inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage

18.256 568

18.256 434

22

134 22

Overhead Rente lang en kort Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Waarderverandering financiele vaste activa Saldo baten en lasten

Begroting GR 2023 24

-

-

18.846

18.846