05 GR NLW concept jaarstukken 2022

Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West

Jaarstukken 2022

Inhoudsopgave Inhoudsopgave 1

2

1

Jaarverslag 1.1 Programmaverantwoording 1.2 Paragrafen 1.2.1 Bedrijfsvoering 1.2.2 Financiering 1.2.3 Verbonden partijen 1.2.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 1.2.5 Rechtmatigheid 1.2.6 Wet open overheid (Woo)

Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2022 2.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2022 2.3 Toelichtingen 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 2.3.2 Wet normering topinkomens (WNT) 2.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2022 2.3.4 Toelichting op overzicht van baten en lasten 2022 2.3.5 Overzicht taakvelden 2.3.6 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten

Jaarstukken 2022

1

2 2 4 6 6 7 7

10 12 14 16 18 23 25 25

1.1 Programmaverantwoording De taak van het Werkvoorzieningschap is het conform de taakstelling van de Rijksoverheid voorzien in Wsw-dienstverbanden voor daartoe SW-geïndiceerde inwoners van de aangesloten gemeenten Venray, Peel en Maas en Horst aan de Maas. Dit op een zo efficiënt mogelijke wijze. Daarnaast zijn er nog een beperkt aantal dienstverbanden voor medewerkers uit niet-aangesloten gemeenten. In 2022 zijn er voor 642 A.j. dienstverbanden gerealiseerd. Dit waren er 35 minder dan begroot. Vanwege indexering van de loonkosten van de ambtelijke ondersteuning sluit de jaarrekening met een verlies van € 21.000. De ondersteuning is vanaf 2010 op het hetzelfde niveau gebleven, terwijl er vanaf 2012 geen indexering meer wordt toegepast op het daarvoor opgenomen budget. Dit verlies is ten laste gebracht van het eigen vermogen van de GR, waarvan het saldo vervolgens nog € 39.000 bedraagt.

1.2 Paragrafen 1.2.1 Bedrijfsvoering Inleiding Sinds 1 januari 2001 is de wet FIDO van kracht. In deze wet worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasuryparagraaf worden de activiteiten op het gebied van treasury over het jaar 2022 besproken. Algemene ontwikkelingen Vanaf 1-1-2003 is er binnen het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West een externe verzelfstandiging doorgevoerd. Nagenoeg alle activa en passiva zijn door het Werkvoorzieningsschap overgedragen aan NLW Groep NV. Ten behoeve van de Externe Verzelfstandiging is er door de aangesloten gemeenten een bedrag van € 5.000.000, -- beschikbaar gesteld als renteloze lening. Met dit bedrag zijn aandelen verworven in NLW Groep NV, alwaar een deel van het geld weer wordt terug geleend aan de gemeenten. Naar aanleiding van de externe verzelfstandiging is er een nieuw treasurystatuut opgesteld. Dit nieuwe statuut is door het Algemeen bestuur van het Werkvoorzieningschap op 21 februari 2003 vastgesteld.

De implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn geheel afgerond in 2004. Daarom wordt dus ook in het jaar 2022 voldaan aan de voorwaarden van het treasurystatuut. Per 1 januari 2015 is de Participatiewet in werking getreden. Voor de uitvoering van de Wsw blijven de GR en NLW Groep verantwoordelijk. Vanaf 1 januari 2015 vindt er geen instroom meer vanuit de WSW plaats. Wel biedt de NLW Groep ingaande 1 januari 2015 voor de gemeenten dienstverlening ingevolge de Participatiewet. In december 2020 hebben de Jaarstukken 2022

2

gemeenteraden ingestemd met de strategische koers NLW voor de jaren 2021-2030. Daarmee blijft de NLW toekomstbestendig. Financiering In het kader van de externe verzelfstandiging is er door de aangesloten gemeentes in 2003 een vermogen beschikbaar gesteld ter grootte van € 5.000.000 in de vorm van een renteloze lening. In 2022 zijn er geen nieuwe geldleningen aangetrokken. Uitzetting De langlopende leningen worden doorgeleend aan NLW Groep NV. Er zijn geen zekerheden gesteld met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen door NLW Groep NV aan het Werkvoorzieningschap. Wel is het Werkvoorzieningschap gerechtigd om in een aantal gevallen onmiddellijk de overeenkomst op te zeggen. Relatiebeheer In 2022 bankierde het Werkvoorzieningsschap met de BNG (AAA rating) en de Rabobank (AA rating). Geldstromenbeheer De gehele administratie van het Werkvoorzieningschap, en dus ook het betalingsverkeer, werd in 2022 verzorgd door NLW Groep NV. De voorwaarden hiervoor zijn door beide partijen vastgelegd in de “Samenwerkingsovereenkomst Administratie”. Saldo- en liquiditeitenbeheer Het beheer van de positie op de rekeningen bij de BNG wordt door de BNG uitgevoerd. Een overschot of tekort aan liquide middelen wordt door de bank tegen het dagelijks door de bank vast te stellen daggeldrentepercentage vergoed c.q. in rekening gebracht.

Daarom is het niet meer nodig om telkens bij een overschot of tekort een deposito of kasgeldlening af te sluiten, wat daarom een tijdsbesparing oplevert. De Participatiewet heeft ertoe geleid dat de instroom in de Wsw is stopgezet. Dit betekent een krimp in de Wsw-formatie. De financiële effecten zijn verwerkt in de meerjarenraming van NLW Groep.

Jaarstukken 2022

3

1.2.2 Financiering Risicobeheer Renterisicobeheer In het volgende overzicht wordt het begrote renterisico van het Werkvoorzieningschap tot uitdrukking gebracht. Renterisiconorm en renterisico's vaste schulden in euro's Nr. Omschrijving

2022

Renterisico op vaste schuld 1a Renteherziening vaste schuld o/g 1b Renteherziening vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening vaste schuld (1a-1b)

0 0 0

3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuw verstrekte uitzettingen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

0 0 0

5 Betaalde aflossingen (afl. nieuwbouw 1989 kantoor) 6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 7 Renterisico op vaste schuld (2+6)

57.000 0 0

Renterisiconorm 8 Stand van begrotingstotaal per 01 januari 9 Het bij ministeriële regeling vastgesteld perc. 10 Renterisiconorm

20.859.00 0 20% 4.172.000

Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm

4.172.000

7 Renterisico op vaste schuld

0

11 Ruimte (+) / overschrijding (-)

4.172.000

Zoals in het overzicht al weergegeven wordt, is het renterisico van het Werkvoorzieningschap lager dan de norm. Het op basis van de gegevens van het Werkvoorzieningschap berekende renterisico (20% * 20.859.000 = 4.172.000).

Jaarstukken 2022

4

Kredietrisicobeheer Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West heeft in 2022 geen middelen uitgezet bij externe partijen. Wel zijn de langlopende leningen doorgeleend aan NLW Groep NV. Dit is contractueel tussen beide partijen vastgelegd. Intern liquiditeitsbeheer De kasgeldlimiet bedraagt € 1.710.000. De liquiditeiten worden beheerd op basis van een liquiditeitenplanning. Zoals in het overzicht weergegeven waren er voldoende liquiditeiten beschikbaar waardoor de kasgeldlimiet niet overschreden is. Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2022. (bedragen x 1.000 ) Budget

Realisatie

Jaar

Kwartaal

Omschrijving

1e 1. Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 01 januari 2022 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag

3e

4e

20.859 8,2% 1.710

2. Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0 0 23 0

0 0 42 0

0 0 17 0

0 0 38 0

0

23

42

17

38

1.710

23 1.710

42 1.710

17 1.710

38 1.710

1.710

1.733

1.752

1.727

1.748

0

3. Vlottende middelen Uitgeleende gelden < 1 jaar Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen 4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) / Overschrijding (-)

Jaarstukken 2022

2e

5

Valutarisicobeheer. Valutarisico is in het statuut uitgesloten doordat volgens het statuut uitsluitend leningen mogen worden verstrekt of aangegaan in de Nederlandse geldeenheid (artikel 8). Het koersrisico onder de huidige activiteiten is nihil. 1.2.3

Verbonden partijen

Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende gemeentes die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: -

Horst aan de Maas Peel en Maas Venray

Kapitaalbelangen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000. In verband met de externe verzelfstandiging per 1-1-2003 zijn de statuten van deze vennootschap per 20-12-2002 aangepast. Deze vennootschap is toen omgezet van een BV naar een NV (voorheen was dit NLW Bedrijven BV). Tevens is in verband met de euroconversie het aandelenkapitaal aangepast. NLW Groep NV heeft ten doel het oprichten, exploiteren en in stand houden van een of meerdere ondernemingen waar binnen objecten als bedoeld in en/of verwant aan de Wet sociale werkvoorziening kunnen worden uitgevoerd. De geldstromen die hiermee gepaard gaan, te weten de inkomensoverdracht en de gemeentelijke bijdrage, worden door het Werkvoorzieningschap ontvangen en doorbetaald naar NLW Groep NV. Het eigen vermogen van NLW Groep NV (geconsolideerd) bedroeg per 1-1-2022 € 1.537.000,-, per 31-12-2022 is dit € 1.403.000,- (onder voorbehoud van accountantscontrole). 1.2.4

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Waardering deelneming in NLW Groep NV In 2022 is de deelneming in NLW Groep NV gewaardeerd tegen historische aanschafwaarde. Het vermogen van NLW Groep NV is gestegen met het percentage van het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie (art. 24 Statuten NLW NV). Op basis van de huidige inzichten is er geen indicatie dat een duurzame waardevermindering hoeft te worden doorgevoerd. Belangrijke factoren zijn de aanwezige stille reserves en het bijdragen van deelnemende gemeente bij eventuele nadelige exploitatiesaldi van de NLW Groep N.V. Ultimo 2022 bezit de NV voldoende onderpand dat garant staat voor waardering van de deelneming tegen historische aanschafwaarde.

Jaarstukken 2022

6

Organisatieontwikkeling NLW Groep NV In 2020 is in samenwerking met de aangesloten gemeenten voor de periode 2021-2030 een nieuwe strategische koers ontwikkeld. Deze is in december 2020 goedgekeurd door de gemeenteraden. Deze koers gaat uit van een zgn. 3 sporenmodel, waarbij binnen spoor 1 de WSW wordt uitgevoerd voor de schapsgemeenten, binnen spoor 2 naar behoefte P-wet dienstverlening wordt uitgevoerd voor de schapsgemeenten en binnen spoor 3 commerciële activiteiten - passend binnen de competenties van de NLW - worden uitgevoerd voor derden. Weerstandsvermogen en risicobeheersing De werkelijke kosten van de GR vallen in 2022 € 21.000 hoger uit dan begroot. De omvang van de ambtelijke ondersteuning is elk jaar geïndexeerd, terwijl er sedert 2012 geen indexatie op het hiervoor beschikbaar gestelde budget wordt toegepast. Dit tekort wordt in mindering gebracht op het eigen vermogen. De omvang van het eigen vermogen van de GR bedraagt ultimo 2022 € 39.000. Inzake het weerstandsvermogen van de GR is geen formeel beleid vastgesteld. Ten aanzien van de exploitatie van de NV loopt de GR een beperkt risico. Exploitatietekorten van de NV worden rechtstreeks met de aangesloten gemeenten verrekend. Voor de NV is verder een minimum eigen vermogen vastgesteld van € 1.000.000 (exclusief index).

Samen met de stille reserves is dit voldoende om de waardering van de deelneming binnen de GR in stand te kunnen houden. In 2022 wordt op basis van de concept cijfers € 111.000 toegevoegd aan het eigen vermogen van de N.V. Het betreft de indexering van het eigen vermogen, zoals is opgenomen in art. 24 van de statuten van de NLW NV. De solvabiliteit van de GR ultimo 2022 was 1%. Dit is gelijk gebleven per ultimo 2021. 1.2.5

Rechtmatigheid

Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid, aangezien de daadwerkelijke lasten € 1.249.000 hoger zijn dan begroot. Hiertegenover staat dat de inkomsten € 1.228.000 hoger zijn dan begroot. Oorzaak hiervoor is de inkomensoverdrachtsystematiek van de WSW. Deze kent een zgn. na-ijleffect. Op basis van feitelijk gerealiseerde WSW-dienstverbanden liggen zowel de kosten van deze dienstverbanden hoger dan begroot, als de hiervoor verkregen inkomensoverdracht Wsw. Deze financieringssystematiek, die feitelijk een begrotingsevenwicht inhoudt, telt evenwel niet mee in het oordeel (conform de Kadernota Rechtmatigheid 2022 (4.2.3.)). 1.2.6

Wet open overheid (Woo)

Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Wij zullen ons transparant opstellen en inspanningen verrichten om alle noodzakelijke documenten openbaar te maken. Wij zullen ervoor zorgdragen dat de openbaar gemaakte informatie goed vindbaar is en toegankelijk is voor een breed publiek. Zo zal o.a. deze jaarrekening beschikbaar worden gesteld op de website van NLW onder de rubriek Onze organisatie gevolgd door de keuze in het menu voor jaarrekening. Eveneens zullen wij zorgdragen dat bij een juist ingegeven zoekopdracht op één van de zoekmachines op internet de gewenste documenten direct via een link benaderbaar zijn.

Jaarstukken 2022

7

Financiële kengetallen De financiele kengetallen van het Werkvoorzieningschap zijn weergegeven in onderstaande tabel.

Jaarstukken 2022

Verloop van de kengetallen

Kengetallen

Real.2022 Begr.2022 Real.2021

netto schuldqoute

26,23

28,47

27,12

netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

26,23

28,47

27,12

solvabiliteitsratio

0,68

1,25

1,04

0

0

0

structurele exploitatieruimte

Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de Gemeenschappelijke Regeling in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Het wordt berekend door het eigen vermogen af te zetten tegen het totale vermogen (i.c. het balanstotaal). Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve. De solvabiliteitsratio is in 2022 licht gedaald ten opzichte van 2021. Omdat het eigen vermogen is afgenomen door inzet van reserves, is het aandeel vreemd vermogen in het totaal vermogen toegenomen. Deze effecten (afname van het eigen vermogen en toename van het totaal vermogen) komen samen tot uitdrukking in de lagere solvabiliteitsratio.

Jaarstukken 2022

8

Jaarrekening

9

2.1 Balans Werkvoorzieningschap per 31 december 2022 (x € 1.000) 31 dec

31 dec

2022

2021

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen (1) Leningen aan: overige verbonden partijen (2)

5.159

5.159

340

397

Totaal vaste activa

5.499

5.556

Activa Vaste activa

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: - Vorderingen op openbare lichamen (3) - rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (4) - Overige vorderingen (5)

0

5

0 105

0 73

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

105

79

Liquide middelen - Banksaldi (6)

6

5

Totaal liquide middelen

6

5

Totaal vlottende activa

111

83

5.610

5.639

Totaal generaal

Jaarstukken 2022 10

31 dec

31 dec

2022

2021

Eigen vermogen - Algemene reserve (7) - Gerealiseerde resultaat (8)

59 -21

69 -10

Totaal eigen vermogen

38

59

Passiva Vaste passiva

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen (9) - overige binnenlandse sectoren (10)

340 5.000

397 5.000

Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

5.340

5.397

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - RC verhoudingen met niet-financiële instellingen (11) - Overige schulden (12)

63 168

40 143

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

231

183

Overlopende passiva de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren (13)

0

0

Totaal overlopende passiva

0

0

5.610

5.639

Totaal generaal

Jaarstukken 2022 11

2.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2022 (x € 1.000) Werkelijk 2022

Begroot 2022

Werkelijk 2021

20.323 -20.323 493 -434

19.047 -19.047 539 -473

19.722 -19.722 534 -470

Totaal baten

59

66

64

Financiering en algemene dekkingsmiddelen Overhead (18) Rente lang en kort (19) Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten (20)

79 23 -22

66 24 -24

74 25 -25

Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen

80

66

74

Bedrijfsresultaat

-21

0

-10

Waardeverandering financiële vaste activa Waardeverandering financiële vaste activa Totaal waardeverandering financiële vaste activa

0 0

0 0

0 0

Incidentele baten en lasten Incidentele baten Totaal incidentele baten en lasten

0 0

0 0

0 0

Onvoorzien

0

0

0

-21

0

-10

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

-21

0

-10

Vennootschapsbelasting

0

0

0

Omschrijving Baten Wsw Inkomensoverdracht (14) Doorbetaling Wsw Subsidie (15) Gemeentelijke bijdrage (16) Doorbetaling gemeentelijke bijdrage (17)

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging en onttrekking aan reserves

Jaarstukken 2022 12

Toelichtingen:

Grondslagen

13

2.3 Toelichtingen 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Continuïteit van de activiteiten Momenteel heeft het Corona virus Nederland al twee jaar in zijn greep. Hoewel de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West (GR) zelf beperkte activiteiten ontplooid, is de GR houder van 100% van de aandelen van NLW Groep N.V. Het is daarom van belang om te vermelden dat de gevolgen van het Corona virus behoorlijke impact heeft voor de NLW Groep. Veel medewerkers behoren tot de risicogroep van Corona en zijn, vanwege het zoveel mogelijk vermijden van contacten, grote delen van het jaar niet naar het werk kunnen komen.

Voor deze medewerkers is overigens zoveel als mogelijk het werk thuis bezorgd- en opgehaald. Voor 2022 hebben we de productie met de overige medewerkers open kunnen houden met alle voorzorgsmaatregelen. Bij de klanten (bedrijven/werkgevers) zien wij ook voorzichtigheid in het verstrekken van orders en/of opdrachten die niet doorgaan. De detacheringen zijn afhankelijk van de situatie bij de inlener en hierin zien we ook dat er bedrijven gesloten worden en dus detacheringen worden opgezegd. Dit geld ook voor groepsdetachering en Werk op Locatie. Alles wordt in werking gesteld om de NLW draaiende te houden. Doordat in de Gemeenschappelijke Regeling is afgesproken dat deelnemende gemeenten bijdragen in eventuele nadelige exploitatiesaldi van de NLW Groep N.V. en er steeds voor zorgen dat NLW over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen te kunnen voldoen, zien wij geen aanleiding tot twijfels aangaande de continuïteitsveronderstelling. 14

Balans Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van de NV (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Programmarekening Algemeen Voor zover het BVV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong voor het einde van het verslagjaar vinden, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarstukken bekend zijn geworden.

15

2.3.2. Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2022 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi-) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2022 neer op € 216.000 inclusief belaste kostenvergoeding en pensioenbijdrage werkgever. Voor het Werkvoorzieningschap luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2022 als volgt: Het algemeen bestuur bestaat eind 2022 uit de volgende afgevaardigden: Algemeen bestuur: R.G.J. Bouten C.N.A. Nijkerken-de Haan J. Jenneskens C. Vervoort R. Tegels E. Beurskens P.J.H. Sanders A.M.H.C. Mestrom J. Timmermans

Voorzitter Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid

Het algemeen bestuur is onbezoldigd. Secretaris: A.M. Smets

Secretaris

De secretaris kwalificeert niet als topfunctionaris zoals beschreven in de WNT.

16

Toelichting:

Balans

17

2.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2022

x € 1.000 31 dec 31 dec 2022 2021

Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelneming (1) Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen

5.159 0 0

5.159 0 0

Saldo per 31 december

5.159

5.159

Lening aan: - overige verbonden partijen (2) Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

397 0 -57

453 0 -57

Saldo per 31 december

340

397

Financiële vaste activa

5.498

5.555

Het vermogen van NLW Groep is in 2022 is licht gedaald. De in de NV aanwezige stille reserves zijn op dit moment van voldoende niveau om waardering tegen historische aanschafwaarde te continueren.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: Vordering op openbare lichamen (3) Vorderingen op openbare lichamen

0

5

Totaal vorderingen op openbare lichamen

0

5

Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (4) Rekening-courant verhoudingen NLW Groep

0

0

Totaal Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

0

0

Overige vorderingen (5) Debiteuren Te vorderen rente Te vorderen aflossing Overige vorderingen

18 14 57 16

0 16 57 0

Totaal overige vorderingen

105

73

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:

105

79

Jaarstukken 2022 18

x € 1.000 31 dec 31 dec 2022 2021 Liquide middelen (6) Kassaldi Banksaldi

0 6

0 5

6

5

Algemene Reserve (7) Saldo per 1 januari Toevoeging: Onttrekking:

69 0 -10

79 0 -10

Saldo per 31 december

59

69

Resultaat na bestemming (8) Saldo per 1 januari toevoeging onttrekking

-10 -21 10

-10 -10 10

Saldo per 31 december

-21

-10

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

397 0 -57

454 0 -57

Saldo per 31 december

340

397

Onderhandse leningen van: - overige binnenlandse sectoren (10) Saldo per 1 januari Gem. Horst a/d Maas Saldo per 1 januari Gem. Venray Saldo per 1 januari Gem. Peel en Maas Vermeerderingen Aflossing

1.605 1.695 1.700 0 0

1.605 1.695 1.700 0 0

Saldo per 31 december

5.000

5.000

Totaal Onderhandse lening

5.340

5.397

Totaal liquide middelen De liquide middelen staan vrij ter beschikking.

Vaste passiva Eigen vermogen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse lening Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken (9)

Het gemiddelde rentepercentage op de in 2022 uitstaande onderhandse leningen bedraagt 4,85%. De rentelast tav langlopende schulden bedraagt € 23.000 in 2022. Jaarstukken 2022 19

x € 1.000 31 dec 31 dec 2022 2021

Vlottende passiva Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (11) Rekening-courant verhoudingen NLW NV

63

40

Totaal Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

63

40

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden (12) Crediteuren Te ontvangen inkoopfacturen Aflossing lening Te betalen rente leningen Overige schulden

61 35 57 14 0

0 70 57 16 0

Totaal overige schulden

168

143

Overlopende passiva (13) de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen

0

0

Totaal overlopende passiva

0

0

Overlopende passiva Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijgevallen bedragen

0 0 0

0 0 0

Saldo per 31 december

0

0

Resultaatbestemming Voorstel resultaat te onttrekken uit de algemene reserve:

-21

-10

Totaal

-21

-10

Jaarstukken 2022 20

Het conflict tussen Rusland en Oekraïne zal de wereld in 2023 nog steeds in een houdgreep houden. In reactie hierop zijn door de Europese Unie sancties tegen Rusland en Belarus ingesteld. De ontwikkelingen rondom de situatie in Oekraïne is allesbehalve stabiel. De door de EU ingestelde sancties tegen Rusland en Belarus hebben geen directe impact op het werkvoorzieningsschap e.o., aangezien de organisatie geen zakendoet met personen, bedrijven en organisaties die op de EU-sanctielijst staan. In economische zin zorgen de politieke spanningen voor stijging van de grondstoffen en een instabiele energiemarkt. Het werkvoorzieningsschap e.o. verwacht niet dat dit zal leiden tot voor haar onoverkomelijke financiële problemen, aangezien afspraken over de financiering met deelnemende gemeenten zijn gemaakt voor het werkvoorzieningsschap en is bepaald dat tekorten en overschotten het werkvoorzieningsschap worden verrekend.

Jaarstukken 2022

21

Toelichting:

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2022

22

2.3.4 Toelichting van baten en lasten in de jaarekening 2022 Werkelijk 2022

x € 1.000 Begroot 2022

Werkelijk 2021

Wsw Inkomensoverdracht (14) Wsw Inkomensoverdracht omvang

20.323

19.047

19.722

Wsw Inkomensoverdracht per A.j. (in euro's)

31.637

28.146

28.696

642

677

687

Budget conform taakstelling gemeente Covid bijdrage

20.323 0

19.047 0

19.722 0

Totaal budget

20.323

19.047

19.722

Doorbetaling Wsw Inkomensoverdr. aan NLW Groep NV (15)

-20.323

-19.047

-19.722

611 642

643 677

653 687

Baten

Budget-populatie A.j.

Gemiddeld aantal FTE’s verslagjaar Gemiddeld aantal A.j. verslagjaar

De afwijking van de inkomensoverdracht t.o.v. de begroting wordt veroorzaakt door een hoger bedrag per A.j. (prijsverschil) t.o.v. begroot (€ 2.362.000). Dit wordt deels gecompenseerd door een hoeveelheidseffect i.v.m. een lagere bezetting (-€ 1.086.000). Gemeentelijke bijdrage (16) Gefactureerde jaarlijkse bijdrage Doorberekende bestuurs- en indicatiekosten

434 59

473 66

470 64

Totaal gemeentelijke bijdrage

493

539

534

Doorbetaling gemeent. bijdrage aan NLW Groep (17) Gefactureerde jaarlijke bijdrage

-434

-473

-470

Totaal doorbetaling gemeent. bijdrage

-434

-473

-470

Financiering en algemene dekkingsmiddelen De Sw-medewerkers hebben formeel gezien een dienstverband bij de Gemeenschappelijke Regeling. Doordat NLW Groep NV materieel werkgever is, worden de personele kosten verantwoord in NLW Groep NV.

Jaarstukken 2022 23

x € 1.000 Werkelijk Begroot 2022 2022

Werkelijk 2021

Overhead (18) Loonkosten ambtelijk Accountantslasten Overige algemene lasten

60 14 5

52 11 3

58 11 5

Totaal overhead

79

66

74

Rente lang en kort (19) Rentelasten

23

24

25

Totaal rentelasten

23

24

25

Doorberekende bedrijfs- en financieringslasten (20) Doorberekende rente lasten

-22

-24

-25

Totaal doorberekende bedrijfs- en financieringslasten

-22

-24

-25

Incidentele baten

0

0

0

Incidentele baten en lasten

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

-21

0

-10

Resultaatbestemming Onttrekking uit algemene reserve

0

0

0

Totaal bestemd resultaat

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

-21

0

-10

Vennootschapsbelasting

0

0

0

Incidentele baten en lasten

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

Aldus opgemaakt: 12 april 2023 Venray

Aldus vastgesteld: 14 juli 2023

Secretaris: B. van Dijk

Voorzitter: R.G.J. Bouten

Jaarstukken 2022 24

2.3.5. Overzicht taakvelden Begroting 2022 Baten Lasten

Taakvelden gemeenten (x € 1.000) 0. Bestuur en Ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Realisatie 2022 Baten Lasten

66 24 0 0

23 0 0

23 0 0

0

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie

19.586

-21

19.520

20.816

2.3.6. Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Realisatie 2022 Baten Lasten Structurele baten en lasten Wsw inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage

20.323 493

20.323 434

23

80 23

Overhead Rente lang en kort Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Waarderverandering financiele vaste activa Saldo baten en lasten

Jaarstukken 2022 25

80 23 0 0

-

-

20.839

20.860

20.757

-CONCEPT-

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen zoals opgenomen in de controleverordening Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West dat is vastgesteld door het Algemeen bestuur op 15 juli 2022. De jaarrekening bestaat uit: • de balans per 31 december 2022; • het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2022; • de toelichtingen, waaronder de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, de Wet normering topinkomens (WNT), het overzicht taakvelden en het overzicht structurele en incidentele baten en lasten.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (Wnt) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland.

ETL Assurance & Overheidsaccountants B.V. is een onderdeel van IPA-ACON Holding B.V. Henk Schijvenaarstraat 1 | Postbus 6222 |2001 HE HAARLEM | 023 – 531 95 39 | info@ipa-acon.nl | www.ipa-acon.nl KvK nr. 34081093 | ING Bank IBAN NL69INGB0670760374

-CONCEPT-

Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 208.000,-. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Met het bestuur zijn we een rapporteringstolerantie overeengekomen van € 50.000,-. Wij zullen aan het bestuur geconstateerde afwijkingen boven deze grens rapporteren, alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen of WNT-redenen relevant zijn.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, eerste lid, onderdelen n en o, Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en diverse bijlagen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten van onze beroepsgroep. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

2

-CONCEPT-

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het Dagelijks Bestuur voor de jaarrekening Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wnt. Het Dagelijks Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het controleprotocol Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West dat is vastgesteld door het Algemeen bestuur op 15 juli 2022. In dit kader is het Dagelijks Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Dagelijks Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Dagelijks Bestuur afwegen of de organisatie in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten.

Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het Dagelijks Bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het Dagelijks Bestuur het voornemen heeft om de organisatie te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het Dagelijks Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

3

-CONCEPT-

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het Algemeen bestuur op 15 juli 2022, het Controleprotocol Wnt 2022, de ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het Dagelijks Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het Dagelijks Bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de controle. In dit kader hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het risicoprofiel van de activiteiten. Op grond hiervan hebben wij de onderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de volledige financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was.

4

-CONCEPT-

Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bepalen de kernpunten van onze controle van de jaarrekening op basis van alle zaken die wij met het Algemeen Bestuur hebben gecommuniceerd. Wij beschrijven deze kernpunten in onze controleverklaring, tenzij dit is verboden door wet- of regelgeving of in buitengewoon zeldzame omstandigheden wanneer het niet vermelden in het belang van het maatschappelijk verkeer is.

Haarlem, <datum vergadering AB> Reg.nr.: 102020/215/473/1519 ETL Assurance & Overheidsaccountants B.V.

mr. drs. J.C. Olij RA

5