05 Bijlage 3 Begroting 2025
Tekst van het document
Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West
Begroting 2025
Inhoudsopgave Inhoudsopgave
2
1 Paragraaf 1.1 Overzicht organisatie 1.2 Voorwoord 1.3 Uitgangspunten 1.4 Bedrijfsvoering 1.5 Verbonden partijen 1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing
3 4 4 5 6 6
2 Begroting 2.1 Begrote balans per 31 december 2025 2.2 Programma-begroting over begrotingsjaar 2025 2.3 Toelichtingen 2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2025 2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2025 2.3.3 Overige gegevens
11 14 16
3 Financiering 3.1 Inleiding 3.2 Algemene ontwikkeling 3.3 Treasurybeheer 3.3.1 Risicobeheer 3.3.2 Kredietrisicobeheer 3.3.3 Intern liquiditeitsbeheer 3.3.4 Valutarisicobeheer 3.4 Ondernemingsfinanciering 3.4.1 Financiering 3.4.2 Uitzetting 3.4.3 Relatiebeheer 3.5 Kasbeheer 3.5.1 Geldstromenbeheer 3.5.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer 3.6 Administratieve Organisatie 3.7 Informatievoorziening
17 17 17 18 18 19 19 19 20 20 20 20 20 20 20 20 20
4 Bijlage 4.1 Gemeentelijke budgetten 2025 4.2 Staat van leningen 4.3 Meerjarenraming 2024-2028 4.4 Overzicht taakvelden 4.5 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten
21 22 23 25 25
Begroting GR 2025
2 van 25
8 10
10 April 2024
Begroting 2025
Van: Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West Smakterweg 19 – Postbus 29 – 5800 AA Venray Telefoon 0478-552323
1.1 Overzicht organisatie Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een gemeenschappelijke regeling, bestaande uit de volgende gemeenten: - Peel en Maas - Horst aan de Maas - Venray
Begroting GR 2025
3 van 25
10 April 2024
1.2 Voorwoord De begroting wordt jaarlijks in het voorjaar opgesteld conform de eisen van “Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West” (GR NLW). In opdracht van het bestuur is in aansluiting op de eindverantwoording van de transitie NLW 2012-2019 in december 2020 een geactualiseerde strategische koers voor de periode 2021–2030 vastgesteld. Medio 2023 hebben de samenwerkende gemeenten in de Gemeenschappelijke Regeling NLW geconstateerd dat die koers niet uitvoerbaar bleek. Vanuit de verantwoordelijkheid die de samenwerkende gemeenten hebben om voor én met de inwoners die een extra ondersteuningsbehoefte hebben een zinvolle werkplek te organiseren, zijn gelijktijdig twee opdrachten afgegeven: één voor de korte termijn en één voor de lange termijn. De korte termijn opdracht is een opdracht aan de directie van de NLW om rust en stabiliteit te brengen binnen het bedrijf. De opdracht heeft een doorlooptijd tot eind 2024. Het financieel kader voor deze opdracht is derhalve in deze begroting niet meer meegenomen. De lange termijn opdracht is een opdracht van de wethouders “participatie” van de gemeenten Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venray. De opdracht moet leiden tot een duurzaam beleid, toegespitst op onze inwoners en rekening houdende met lokale behoeften en regionale en landelijke ontwikkelingen.
Concretisering van de opdracht wordt in 2024 binnen de gemeenten georganiseerd in samenwerking met maatschappelijk partners. Hoofdlijn van de opdracht is passend en waardevol meedoen waarbij meedoen bedoeld is in de meest brede zin van het woord. Het jaar 2024 wordt gebruikt voor de uitwerking van en besluitvorming over de lange termijn opdracht. Wanneer dit van invloed blijkt op de begroting 2025, zal een gewijzigde (meerjaren)begroting worden opgesteld. Voor de ondersteuning van het bestuur is in de voorliggende begroting uitgegaan van gelijkblijvende bestuurs- en secretariaatskosten, met die kanttekening dat de bedragen wel geïndexeerd zijn.
Commentaren m.b.t. Ontwerp-Begroting 2025 Conform de Gemeenschappelijke Regeling hebben de gemeenteraden tot 1 juli 2024 de tijd, om aan het Dagelijks Bestuur hun gevoelens te doen blijken ten aanzien van de voorliggende Ontwerp-Begroting.
1.3 Uitgangspunten Begroting 2025 Begroot aantal arbeidsplaatsen WSW voor 2025 In de voorliggende begroting is uitgegaan van een aantal WSW arbeidsplaatsen van 534. Ingevolge de WSW staat een arbeidsplaats gelijk aan 1 FTE x de factor van de handicapcategorie. Gemiddeld genomen wijkt dit 5% af van een reguliere FTE; een arbeidsplaats is dus 1,05 FTE. Met betrekking tot het aantal WSW arbeidsplaatsen is rekening gehouden met natuurlijke uitstroom en geen instroom.
Begroting GR 2025
4 van 25
10 April 2024
Bijdragen lokale overheid - Doorbetaling van het bedrag aan Inkomensoverdracht in de kosten van de salarissen van de WSW-werknemers; € 18.791.496 in totaal (= € 35.209 per arbeidsplaats). - Vaste gemeentelijke bijdrage in exploitatie NLW Groep NV: De berekende bijdrage per arbeidsplaats is begroot op € 698,24. Deze is gelijk aan de bijdrage 2024. De bedragen per gemeente zijn terug te vinden in bijlage 4.1. De totale begrote kosten over 2025 bedragen € 372.658. - Gemeentelijke bijdrage in bestuurs- en secretariaatskosten. Deze kosten worden afzonderlijk bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht op basis van het aantal inwoners per gemeente. De totale begrote kosten over 2025 bedragen € 66.000,-.
Overige bedrijfslasten In de begroting is rekening gehouden met een kostenstijging van de loonkosten ambtelijke en met € 7.000 extra kosten bij overige algemene lasten.
Waardeverandering financiële vaste activa In de begroting is niet uitgegaan van een waardeverandering van de 100% deelneming in NLW Groep NV.
Meerjarenraming 2024– 2028 Er is rekening gehouden met een compensatie voor de loonkostenontwikkeling conform de september circulaire 2023. Voor de Gemeentelijke bijdrage en de bedrijfskosten is uitgegaan van stabilisatie. De cijfermatige uitwerking van de Meerjarenraming is opgenomen in bijlage 4.3.
1.4 Bedrijfsvoering Per 1 januari 2003 is er een Externe Verzelfstandiging doorgevoerd. Het Werkvoorzieningschap voert na de externe verzelfstandiging nog de volgende taken uit: · Regiefunctie c.q. opdrachtgever voor de uitvoering SW · Houder van de aandelen in NLW Groep NV en het uitoefenen van de zeggenschapsrechten in de algemene vergadering van aandeelhouders. Dit betekent dat de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening met alle bijbehorende bedrijfsactiviteiten voortaan plaatsvindt in NLW Groep NV. Hiervoor is er een samenwerkingsovereenkomst afgesloten tussen het Werkvoorzieningschap en NLW Groep NV. Nagenoeg alle activa en passiva zijn per 1 januari 2003 door het Werkvoorzieningschap overgedragen aan de NV.
De activiteiten die nog begroot worden in het Werkvoorzieningschap, zijn de volgende: · Ontvangst van de gemeenten van de in de integratie-uitkering Participatie opgenomen Rijksbijdrage voor de kosten van de salarissen van de WSW-werknemers. Deze rijksbijdrage wordt volledig doorbetaald aan NLW Groep NV, waar het materiële werkgeverschap voor deze WSW-werknemers is belegd. · Ontvangst van de vaste gemeentelijke bijdrage in de bestuurs-/secretariaatskosten en exploitatiekosten van het Werkvoorzieningschap. Vanwege de verzelfstandiging wordt het deel van deze bijdrage dat bestemd is voor de exploitatie volledig doorbetaald aan de NLW Groep NV.
Begroting GR 2025
5 van 25
10 April 2024
· Het doorlenen van de leningen van de BNG naar NLW Groep NV. De rentekosten worden derhalve doorberekend aan NLW Groep NV. · Bestuursondersteuning: ambtelijk, juridisch, accountant. In de Gemeenschappelijke Regeling is tevens opgenomen dat het Werkvoorzieningschap op verzoek van gemeenten taken mag uitvoeren op het terrein van reïntegratie, gesubsidieerde arbeid en participatie voor inwoners die vallen onder andere sociale wetgeving dan de WSW. Deze activiteiten worden volledig verantwoord binnen de NLW Groep NV.
1.5 Verbonden partijen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende gemeentes die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: Horst aan de Maas Peel en Maas Venray
Kapitaalbelangen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000. In verband met de externe verzelfstandiging per 1-1-2003 zijn de statuten van deze vennootschap per 20-12-2002 aangepast notarieel vastgelegd. Deze vennootschap is toen omgezet van een BV naar een NV (voorheen was dit NLW Bedrijven BV). Tevens is in verband met de euroconversie het aandelenkapitaal aangepast. NLW Groep NV heeft ten doel het oprichten, exploiteren en in stand houden van een of meerdere ondernemingen waar binnen objecten als bedoeld in en/of verwant aan de Wet sociale werkvoorziening kunnen worden uitgevoerd. De geldstromen die hiermee gepaard gaan, te weten de subsidie en de gemeentelijke bijdrage, worden door het Werkvoorzieningschap ontvangen en doorbetaald naar NLW Groep NV.
1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing De begrote (Rijks)bijdrage in de salariskosten van de WSW-werknemers is gebaseerd op de verwachte ontwikkeling in de bezetting WSW en de verwachte ontwikkeling in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. Het werkelijke subsidiebedrag kan o.a. afwijken doordat de WSW-bezetting hoger of lager uitvalt dan begroot, het landelijk vastgestelde subsidiebedrag per arbeidsplaats afwijkt (positief of negatief) en het al dan niet (gedeeltelijk) compenseren van de CAO stijging van de loonkosten in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. De definitieve vaststelling van de subsidie 2025 vindt plaats in de loop van 2025 (meicirculaire). Voor de begroting van het Werkvoorzieningschap heeft dit overigens geen effect op het resultaat, aangezien het door te betalen bedrag subsidie aan de NLW Groep NV overeenkomstig wordt aangepast.
Begroting GR 2025
6 van 25
10 April 2024
In voorliggende begroting zijn geen wijzigingen doorgevoerd ten aanzien van de afwaardering van de deelneming van de gemeenten in de NLW Groep NV. Reden hiervoor is dat momenteel de stille reserve en het Eigen Vermogen van de NLW Groep NV tezamen van voldoende omvang zijn om de waardering ongewijzigd te houden. Risico blijft echter dat onverwachte factoren ertoe kunnen leiden dat de stille reserve op het onroerend goed daalt binnen de NLW Groep NV. Op basis van de huidige kennis is dit niet waarschijnlijk. De financiële kengetallen van het Werkvoorzieningschap zijn weergegeven in onderstaande tabel:
Financiële kengetallen Begroting 2025 Kengetallen
Real.2023
Verloop van de kengetallen Begr.2024 Begr.2025 Mjr. 2026
Mjr. 2027
Netto schuldquote
25,72
28,94
28,14
29,90
29,32
Nett schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
25,72
28,94
28,14
29,90
29,32
Solvabiliteitsratio
1,09%
0,72%
0,73%
0,73%
0,74%
Solvabiliteitsratio: De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de Gemeenschappelijke Regeling in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Het wordt berekend door het eigen vermogen af te zetten tegen het totale vermogen (i.c. het balanstotaal). Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve. De solvabiliteitsratio zal rond de 0,7 blijven.
Begroting GR 2025
7 van 25
10 April 2024
2.1 Begrote balans Werkvoorzieningschap per 31 december 2025 31 dec. 2025
Activa
(bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2024
Vaste Activa (1) Financiële vaste activa: Kapitaalvertrekking aan: - deelnemingen Leningen aan: Overige verbonden partijen
5.159
5.159
169
226
Totaal vaste activa
5.328
5.385
Kortlopende vorderingen met een looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen
0 14
0 14
Totaqal kortlopende vorderingen met een looptijd korter dan 1 jaar
14
14
Liquide middelen - Bank- en girosaldi
30
30
Totaal liquide middelen
30
30
Totaal Vlottende activa
44
44
5.372
5.429
Vlottende activa (2)
Totaal Activa
Begroting GR 2025
8 van 25
10 April 2024
(bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2024
31 dec. 2025
Passiva Eigen vermogen (3) -
Algemene reserve Resultaat na bestemming
39 0
39 0
39
39
169 5.000
226 5.000
5.169
5.226
Totaal Eigen vermogen
Langlopende schulden (schulden met een looptijd langer dan 1 jaar) (4) Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - overige binnenlandse sectoren
Totaal Langlopende schulden (schulden met een looptijd langer dan 1 jaar)
Kortlopende schulden (schulden met een looptijd korter dan 1 jaar) (5) -
Overige schulden
Totaal kortlopende schulden (schulden met een looptijd korter dan 1 jaar)
164
164
164
164
0
0
0
0
5.372
5.429
Overlopende passiva De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.
Totaal overlopende passiva
Totaal passiva
Begroting GR 2025
9 van 25
10 April 2024
2.2 Programma-begroting 2025 (bedragen * € 1.000,-) Begroot Werkelijk 2024 2023
Begroot 2025
Omschrijving Baten WSW Inkomensoverdracht Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling Gemeentelijke bijdrage
18.791 -18.791 446 -373
17.990 -17.990 481 -401
20.367 -20.367 535 -405
73
80
130
Overhead Rente lang en kort Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten
73 20 -20
80 20 -20
100 20 -19
Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen
73
80
101
Bedrijfsresultaat
0
0
29
Waardeverandering financiële vaste activa
0
0
0
Waardeverandering financiële vaste activa
0
0
0
Incidentele baten
0
0
0
Totaal incidentele baten en lasten
0
0
0
Onvoorzien
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten
0
0
0
Toevoeging en onttrekking aan reserves
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
0
29
Vennootschapsbelasting
0
0
0
Totaal baten
Financiering en algemene dekkingsmiddelen
Waardeverandering financiële vaste activa
Incidentele baten en lasten
Begroting GR 2025
10 van 25
10 April 2024
2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2025 (bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2024
31 dec. 2025
ACTIVA Financiële vaste activa (1) Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelneming Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen
5.159 0 0
5.159 0 0
Saldo per 31 december
5.159
5.159
Lening aan: - overige verbonden partijen Saldo per 1 januari Opname Aflossing
226 0 -57
283 0 -57
Saldo per 31 december
169
226
Financiële vaste activa
5.328
5.385
Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen
0
0
Totaal vorderingen op openbare lichamen
0
0
Overige vorderingen Te vorderen rente Overige vorderingen
0 14
0 14
Totaal overige vorderingen
14
14
Kassaldi Banksaldi
0 30
0 30
Totaal liquide middelen
30
30
44
44
5.372
5.429
Vlottende activa (2)
Liquide middelen
De liquide middelen staan vrij ter beschikking.
Totaal Vlottende activa
Totaal Activa
Begroting GR 2025
11 van 25
10 April 2024
(bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2024
31 dec. 2025
PASSIVA Eigen vermogen (3) Algemene Reserve Saldo per 1 januari Toevoeging: Onttrekking:
39 0 0
39 0 0
Saldo per 31 december
39
39
Saldo per 1 januari toevoeging onttrekking
0 0 0
0 0 0
Saldo per 31 december
0
0
Totaal Algemene Reserve
39
39
Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen
226 0 -57
283 0 -57
Saldo per 31 december
169
226
Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossing
5.000
5.000 0 0
Saldo per 31 december
5.000
5.000
Totaal langlopende schulden (schulden met een looptijd langer dan 1 jaar)
5.169
5.226
Resultaat na bestemming
Langlopende schulden (schulden met een looptijd langer dan 1 jaar) (4) Onderhandse leningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken
Onderhandse leningen van: - overige binnenlandse sectoren
Begroting GR 2025
12 van 25
10 April 2024
(bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2024
31 dec. 2025
PASSIVA
Kortlopende schulden (schulden met een looptijd korter dan 1 jaar) (5) Crediteuren Rekening-courant verhouding met NLW NV Te ontvangen inkoopfacturen Te betalen rente leningen Overige schulden
1 54 0 0 109
1 54 0 0 109
Kortlopende schulden (schulden met een looptijd korter dan 1 jaar)
164
164
0
0
0
0
5.372
5.429
Overlopende passiva (6) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
Totaal overlopende passiva
Totaal Passiva
Begroting GR 2025
13 van 25
10 April 2024
2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2025 Begroot 2025
BATEN
(bedragen * € 1.000,-) Begroot Werkelijk 2024 2023
WSW Inkomensoverdracht WSW Inkomensoverdracht omvang
18.791
17.990
20.367
WSW Inkomensoverdracht per arbeidsplaats WSW (in euro's)
35.209
31.350
34.173
Budget regulier
534 18.791
574 17.990
596 20.367
Budget conform taakstelling gemeente
18.791
17.990
20.367
Totaal budget
18.791
17.990
20.367
Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht aan NLW Groep N.V.
-18.791
-17.990
-20.367
Gemiddeld aantal FTE’s WSW verslagjaar Gemiddeld aantal arbeidsplaatsen WSW verslagjaar
508 534
547 574
567 596
Gemeentelijke bijdrage Gefaktureerde jaarlijkse bijdrage Doorberekende bestuurs- en indicatiekosten
373 73
401 80
405 130
Totaal gemeentelijke bijdrage
446
481
535
Doorbetaling gemeentelijke bijdrage aan NLW Groep Gefactureerde jaarlijke bijdrage
-373
-401
-405
Totaal doorbetaling gemeentelijke bijdrage
-373
-401
-405
Loonkosten ambtelijk Accountantslasten Overige algemene lasten
56 7 10
41 11 28
46 2 52
Totaal overhead
73
80
100
Financiering en algemene dekkingsmiddelen De WSW-medewerkers hebben formeel gezien een dienstverband bij de gemeenschappelijke regeling. Doordat NLW Groep N.V. materieel werkgever is, worden de personele kosten verantwoord in NLW Groep N.V.
Overhead
Begroting GR 2025
14 van 25
10 April 2024
(bedragen * € 1.000,-) Begroot Werkelijk 2024 2023
Begroot 2025
Rente lang en kort Rentelasten
20
20
20
Totaal rentelasten
20
20
20
Doorberekende rente lasten
-20
-20
-19
Totaal doorberekende bedrijfs- en financieringslasten
-20
-20
-19
Incidentele baten
0
0
0
Totaal incidentele baten en lasten
0
0
0
Onvoorzien
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
0
29
Onttrekking uit algemene reserve
0
0
0
Totaal bestemd resultaat
0
0
0
Gerealiseerde resultaat
0
0
29
Vennootschapsbelasting
0
0
0
Doorberekende bedrijfs- en financieringslasten
Incidentele baten en lasten
Resultaatbestemming
Aldus opgemaakt: dd-mm-jjjj Venray,
Aldus vastgesteld: 28 juni 2024 Venray,
Secretaris: D. Schaepkens
Voorzitter: M. Leenders
Begroting GR 2025
15 van 25
10 April 2024
(bedragen * € 1.000,-) Begroot Werkelijk 2024 2023
Begroot 2025
2.3.3 Overige gegevens Resultaatbestemming Voorstel resultaat te onttrekken aan algemene reserve:
0
0
29
Totaal
0
0
29
Begroting GR 2025
16 van 25
10 April 2024
3 Financiering 3.1 Inleiding Sinds 1 januari 2001 is de wet FIDO van kracht. In deze wet worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasury paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens op het gebied van treasury voor de komende jaren en in het bijzonder voor het jaar 2024 besproken.
3.2 Algemene ontwikkelingen Implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn afgerond. Voor het begrotingsjaar 2024 betekent dit dus dat geheel aan de verplichtingen m.b.t. de wet FIDO wordt voldaan.
Begroting GR 2025
17 van 25
10 April 2024
3.3 Treasurybeheer 3.3.1 Risicobeheer Renteriscobeheer In het volgende overzicht wordt het begrote renterisico van het Werkvoorzieningschap tot uitdrukking gebracht. Renterisiconorm en renterisico's vaste schulden in * € 1,Nr Omschrijving
2025
2024
0
0 0 0
0
0 0 0
Renterisico op vaste schuld 1a Renteherziening vaste schuld o/g 1b Renteherziening vaste schuld u/g 2 Netto rente herziening vaste schuld (1a-1b) 3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuw verstrekte uitzettingen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) 5 6
Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van en 5)
57.000
57.000
7
Renterisico op vaste schuld (2+6)
0
0
8 Stand van de vaste schuld per 01 januari 9 Het bij ministeriële regeling vastgesteld % 10 Renterisiconorm
5.226.000 20% 1.045.200
5.283.000 20% 1.056.600
Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld
1.045.200 0
1.056.600 0
11 Ruimte (+) / Overschrijding (-)
1.045.200
1.056.600
Renterisisconorm
De vaste schuld bestaat uit de renteloze leningen die door de aangesloten gemeentes t.b.v. de externe verzelfstandiging ter beschikking zijn gesteld en de vaste geldleningen bij de BNG. De vaste geldleningen worden een op een doorgeleend aan NLW Groep NV (zie ook paragraaf 4.2). Zoals in het overzicht reeds weergegeven wordt, is het renterisico van het Werkvoorzieningschap lager dan de norm. Het op basis van de gegevens van het Werkvoorzieningschap berekende renterisico (20% * 5.226.890 = 1.045.378) is zelfs lager dan het vastgestelde minimum.
Begroting GR 2025
18 van 25
10 April 2024
3.3.2 Kredietrisicobeheer Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West zal naar verwachting geen middelen uitzetten bij externe partijen in 2025. Wel leent zij de langlopende leningen door aan NLW Groep NV. Dit is contractueel tussen beide partijen vastgelegd.
3.3.3 Intern liquiditeitsbeheer Om het liquiditeitsbeheer goed vorm te kunnen geven, dient er een liquiditeitsbegroting en liquiditeitenplanning te worden opgesteld. Bij het Werkvoorzieningschap worden deze twee instrumenten ingezet en kan aldus de ontwikkeling in de liquiditeit gevolgd worden. De kasgeldlimiet bedraagt € 1.577.000,-.
Kasgeldlimiet jaar 2025 (bedragen x € 1.000,-) Nr.
Omschrijving
Budget jaar 1
Budget Kwartaal 2
3
4
1 Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 1 januari 2025 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag
19.237 8,2% 1.577
2 Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld
0 165 0
0 100 0
0 100 0
0 100 0
0 165 0
0 165
0 100
0 100
0 100
0 165
0 30 14 0 44
0 50 20 0 70
0 50 20 0 70
0 50 20 0 70
0 30 14 0 44
-121 1.577 1.456
-30 1.577 1.547
-30 1.577 1.547
-30 1.577 1.547
-121 1.577 1.456
3 Vlottende middelen Uitgeleende gelden < 1 jaar Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen
4 Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende scchuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) / Overschrijding (-)
3.3.4 Valutarisicobeheer. Valutarisico is in het statuut uitgesloten doordat volgens het statuut uitsluitend leningen mogen worden verstrekt of aangegaan in de Nederlandse geldeenheid (artikel 8). Vanwege de invoering van de euro is het koersrisico onder de huidige bedrijfsactiviteiten in het jaar 2025 nihil.
Begroting GR 2025
19 van 25
10 April 2024
3.4 Ondernemingsfinanciering 3.4.1 Financiering Voor het jaar 2025 is er naast het in 2003 beschikbaar gestelde vermogen van de aangesloten gemeentes ter grootte van € 5.000.000 geen nieuwe geldlening nodig.
3.4.2 Uitzetting De langlopende leningen worden doorgeleend aan NLW Groep NV. Er zijn geen zekerheden gesteld met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen door NLW Groep NV aan het Werkvoorzieningschap. Wel is het Werkvoorzieningschap gerechtigd om in een aantal gevallen onmiddellijk de overeenkomst op te zeggen.
3.4.3 Relatiebeheer Het Werkvoorzieningschap bankiert met de BNG (AAA rating) en Rabobank (A+ rating).
3.5. Kasbeheer 3.5.1 Geldstromenbeheer De gehele administratie van het Werkvoorzieningschap, en dus ook het betalingsverkeer, zal ook in 2025 worden verzorgd door NLW Groep NV. De voorwaarden hiervoor zijn door beide partijen vastgelegd in de “Samenwerkingsovereenkomst Administratie”.
3.5.2 Saldo- en liquiditeitenbeheerGeldstromenbeheer Het beheer van de positie op de rekeningen bij de BNG wordt door de BNG uitgevoerd. Een overschot of tekort aan liquide middelen wordt door de bank tegen het dagelijks door de bank vast te stellen daggeldrentepercentage vergoed c.q. in rekening gebracht. Derhalve is het niet meer nodig om telkens bij een overschot of tekort een deposito of kasgeldlening af te sluiten, wat derhalve een tijdsbesparing oplevert.
3.6 Administratieve organisatie De administratieve organisatie rondom treasury is vastgelegd in het treasurystatuut. De bijbehorende bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in de “Bevoegdhedenmatrices NLW”.
3.7 Informatievoorziening In het jaar 2025 zal worden voldaan aan de verplichte informatievoorziening conform het Treasurystatuut van het Werkvoorzieningschap.
Begroting GR 2025
20 van 25
10 April 2024
4.1 Gemeentelijke budgetten 2025 Het totale gemeentelijke budget bedraagt voor 2025 € 446.000. De verdeling van dit budget geschiedt als volgt:
Voor deelnemende gemeenten * het budget exploitatiekosten wordt verdeeld naar rato van het aantal A.j. (36 uur per week) en een bijdrage van € 698,24 per A.j.; * het budget bestuurskosten wordt verdeeld op basis van het aantal inwoners per gemeente (peildatum 1-12024). Overzicht gemeentelijke budgetten
Aantal A.j.
Exploitatie kosten
2025 Kosten bestuur
161,6 265,2 106,9
113.000 185.000 75.000
Totaal 134.142 533,7 * Inwonersaantallen obv website "www.allecijfers.nl"
373.000
Gemeenten
* Aantal inwoners
Peel en Maas Venray Horst aan de Maas
1
45.551 44.668 43.923
1
Totaal
2023
25.000 24.000 24.000
138.000 209.000 99.000
148.000 246.000 99.000
73.000
446.000
493.000
Exploitatiekosten obv # A.j * € 698,24
Overzicht gemeentelijke inkomensoverdracht per A.j. Gemeenten
Aantal A.j.
gemeentelijke inkomensoverdracht totaal per gemeenten
Peel en Maas Venray Horst aan de Maas
161,6 265,2 106,9
5.690.534 9.338.534 3.762.428
Totaal
533,7
18.791.496
Begroting GR 2025
21 van 25
10 April 2024
4.2 Staat van leningen ultimo 2025 (bedragen * € 1.000,-) Verstrekker
Oorspronke Jaar van de Rente Restant van lijk bedrag laatste percentage de leningen leningen aflossing aan begin van het jaar
BNK '89
2.269
Totaal
2.269
Begroting GR 2025
2030
4,85%
22 van 25
Rente
Aflossings Restant verplichting bedrag van komend de leningen boekjaar
224
20
57
167
224
20
57
167
10 April 2024
4.3 Meerjarenraming 2023 - 2028 (bedragen * € 1.000,-) 2023 Toegevoegde waarde Bijdrage gemeentes WSW inkomensoverdracht Doorbetaling bijdrage gemeentes WSW Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling bijdrage lokale overheid
2024
2025
2026
2027
2028
0
0
0
0
0
0
20.367
17.990
18.791
17.841
17.260
16.171
-20.367 535
-17.990 481
-18.791 446
-17.841 410
-17.260 388
-16.171 359
-405
-401
-373
-344
-322
-293
130
80
73
66
66
66
0
0
0
0
0
0
46
41
56
51
51
51
Afschrijvings- en rentekosten Huur en onderhoud Belastingen en verzekeringen Energie Indirecte produktiekosten Algemene kosten Doorberekening rente kosten
0 20 0 0 0 0 54 -19
0 20 0 0 0 0 39 -20
0 20 0 0 0 0 17 -20
0 18 0 0 0 0 15 -18
0 18 0 0 0 0 15 -18
0 18 0 0 0 0 15 -18
Totaal bedrijfskosten
101
80
73
66
66
66
Bedrijfsresultaat
29
0
0
0
0
0
Reserves Bijzondere baten en lasten
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Exploitatieresultaat
29
0
0
0
0
0
595,7 567,4
573,9 546,5
533,7 507,0
492,0 467,4
461,3 438,2
419,6 398,6
Vaste activa Vlottende activa
5.442 706
5.385 44
5.328 44
5.271 44
5.214 44
5.157 44
Totaal activa
6.148
5.428
5.371
5.314
5.257
5.200
Eigen vermogen Vaste schulden Vlottende passiva
67 5.284 797
39 5.226 163
39 5.169 163
39 5.112 163
39 5.055 163
39 4.998 163
Totaal passiva
6.148
5.428
5.371
5.314
5.257
5.200
-0
0
0
0
0
0
Totaal Baten Personele kosten WSW Personele kosten ambtelijk (& overig) Overige personele kosten algemeen
Aantal A.j. WSW Aantal FTE WSW
BALANS Activa
Passiva
Begroting GR 2025
23 van 25
10 April 2024
Structureel en reëel evenwicht Structurele baten Structurele lasten Incidentele baten Incidentele lasten Structureel saldo van de begroting Structureel evenwicht
Begroting GR 2025
20.921 -20.892 0 0
18.491 18.491 0 0
17.601 17.601 0 0
16.765 16.765 0 0
15.971 15.971 0 0
29
0
0
0
0
Nee
Ja
Ja
Ja
Ja
24 van 25
10 April 2024
4.4 Overzicht taakvelden Taakvelden gemeenten bedragen * € 1.000,-
Begroting 2025 Baten Lasten
0. Bestuur en Ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
20 0 0 0
73 20 0 0 0
19.237
19.164
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie
4.5. Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Begroting 2025 Baten Lasten
Structurele baten en lasten Wsw inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage Overhead Rente lang en kort
18.791 446
18.791 373
20
73 20
19.257
19.257
Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Waarderverandering financiele vaste activa
Saldo baten en lasten
Begroting GR 2025
25 van 25
10 April 2024