04 Concept jaarrekening gr 2021

Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West

Jaarstukken 2021

Inhoudsopgave Inhoudsopgave 1

2

1

Jaarverslag 1.1 Programmaverantwoording 1.2 Paragrafen 1.2.1 Bedrijfsvoering 1.2.2 Financiering 1.2.3 Verbonden partijen 1.2.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 1.2.5 Rechtmatigheid Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2021 2.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021 2.3 Toelichtingen 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 2.3.2 Wet normering topinkomens (WNT) 2.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2021 2.3.4 Toelichting op overzicht van baten en lasten 2021 2.3.5 Overzicht taakvelden 2.3.6 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten

Jaarstukken 2021

1

2 2 4 6 6 7

10 12 14 16 17 21 24 24

1.1 Programmaverantwoording De taak van het Werkvoorzieningschap is het conform de taakstelling van de Rijksoverheid voorzien in Wsw-dienstverbanden voor daartoe SW-geïndiceerde inwoners van de aangesloten gemeenten Venray, Peel en Maas en Horst aan de Maas. Dit op een zo efficiënt mogelijke wijze. Daarnaast zijn er nog een beperkt aantal dienstverbanden voor medewerkers uit niet-aangesloten gemeenten. In 2021 zijn er voor 687 A.j. dienstverbanden gerealiseerd. Dit waren er 35 minder dan begroot. Vanwege indexering van de loonkosten van de ambtelijke ondersteuning sluit de jaarrekening met een verlies van € 10.000. De ondersteuning is vanaf 2010 op het hetzelfde niveau gebleven, terwijl er vanaf 2012 geen indexering meer wordt toegepast op het daarvoor opgenomen budget. Dit verlies is ten laste gebracht van het eigen vermogen van de GR, waarvan het saldo vervolgens nog € 59.000 bedraagt.

1.2 Paragrafen 1.2.1 Bedrijfsvoering Inleiding Sinds 1 januari 2001 is de wet FIDO van kracht. In deze wet worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasuryparagraaf worden de activiteiten op het gebied van treasury over het jaar 2021 besproken. Algemene ontwikkelingen Vanaf 1-1-2003 is er binnen het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West een externe verzelfstandiging doorgevoerd. Nagenoeg alle activa en passiva zijn door het Werkvoorzieningsschap overgedragen aan NLW Groep NV. Ten behoeve van de Externe Verzelfstandiging is er door de aangesloten gemeenten een bedrag van € 5.000.000, -- beschikbaar gesteld als renteloze lening. Met dit bedrag zijn aandelen verworven in NLW Groep NV, alwaar een deel van het geld weer wordt terug geleend aan de gemeenten. Naar aanleiding van de externe verzelfstandiging is er een nieuw treasurystatuut opgesteld. Dit nieuwe statuut is door het Algemeen bestuur van het Werkvoorzieningschap op 21 februari 2003 vastgesteld.

De implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn geheel afgerond in 2004. Daarom wordt dus ook in het jaar 2021 voldaan aan de voorwaarden van het treasurystatuut. Per 1 januari 2015 is de Participatiewet in werking getreden. Voor de uitvoering van de Wsw blijven de GR en NLW Groep verantwoordelijk. Vanaf 1 januari 2015 vindt er geen instroom meer vanuit de WSW plaats. Wel biedt de NLW Groep ingaande 1 januari 2015 voor de gemeentendienstverlening ingevolge de Participatiewet. In december 2020 hebben de gemeenteraden ingestemd met de strategische koers NLW voor de jaren 2021-2030. Daarmee blijft de NLW toekomstbestendig. Jaarstukken 2021

2

Financiering In het kader van de externe verzelfstandiging is er door de aangesloten gemeentes in 2003 een vermogen beschikbaar gesteld ter grootte van € 5.000.000 in de vorm van een renteloze lening. In 2021 zijn er geen nieuwe geldleningen aangetrokken.

Uitzetting De langlopende leningen worden doorgeleend aan NLW Groep NV. Er zijn geen zekerheden gesteld met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen door NLW Groep NV aan het Werkvoorzieningschap. Wel is het Werkvoorzieningschap gerechtigd om in een aantal gevallen onmiddellijk de overeenkomst op te zeggen.

Relatiebeheer In 2021 bankierde het Werkvoorzieningsschap met de BNG (AAA rating) en de Rabobank (AA rating).

Geldstromenbeheer De gehele administratie van het Werkvoorzieningschap, en dus ook het betalingsverkeer, werd in 2021 verzorgd door NLW Groep NV. De voorwaarden hiervoor zijn door beide partijen vastgelegd in de “Samenwerkingsovereenkomst Administratie”.

Saldo- en liquiditeitenbeheer Het beheer van de positie op de rekeningen bij de BNG wordt door de BNG uitgevoerd. Een overschot of tekort aan liquide middelen wordt door de bank tegen het dagelijks door de bank vast te stellen daggeldrentepercentage vergoed c.q. in rekening gebracht. Daarom is het niet meer nodig om telkens bij een overschot of tekort een deposito of kasgeldlening af te sluiten, wat daarom een tijdsbesparing oplevert. De Participatiewet heeft ertoe geleid dat de instroom in de Wsw is stopgezet. Dit betekent een krimp in de Wsw-formatie. De financiële effecten zijn verwerkt in de meerjarenraming van NLW Groep.

Jaarstukken 2021

3

1.2.2 Financiering Risicobeheer Renterisicobeheer In het volgende overzicht wordt het begrote renterisico van het Werkvoorzieningschap tot uitdrukking gebracht. Renterisiconorm en renterisico's vaste schulden in euro's Nr. Omschrijving

2021

Renterisico op vaste schuld 1a Renteherziening vaste schuld o/g 1b Renteherziening vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening vaste schuld (1a-1b)

0 0 0

3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuw verstrekte uitzettingen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

0 0 0

5 Betaalde aflossingen (afl. nieuwbouw 1989 kantoor) 6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 7 Renterisico op vaste schuld (2+6)

57.000 0 0

Renterisiconorm 8 Stand van begrotingstotaal per 01 januari 9 Het bij ministeriële regeling vastgesteld perc. 10 Renterisiconorm

5.510.000 20% 1.113.000

Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm

1.113.000

7 Renterisico op vaste schuld

0

11 Ruimte (+) / overschrijding (-)

1.113.000

Zoals in het overzicht al weergegeven wordt, is het renterisico van het Werkvoorzieningschap lager dan de norm. Het op basis van de gegevens van het Werkvoorzieningschap berekende renterisico (20% * 5.510.000 = 1.102.000).

Kredietrisicobeheer

Jaarstukken 2021

4

Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West heeft in 2021 geen middelen uitgezet bij externe partijen. Wel zijn de langlopende leningen doorgeleend aan NLW Groep NV. Dit is contractueel tussen beide partijen vastgelegd. Intern liquiditeitsbeheer De kasgeldlimiet bedraagt € 300.000,-- (wettelijk minimum). De liquiditeiten worden beheerd op basis van een liquiditeitenplanning. Zoals in het overzicht weergegeven waren er voldoende liquiditeiten beschikbaar waardoor de kasgeldlimiet niet overschreden is. Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2021. (bedragen x 1.000 ) Budget

Realisatie

Jaar

Kwartaal

Omschrijving

1e 1. Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 01 januari 2021 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag

3e

4e

74 8,2% 300

2. Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0 0 678 0

0 0 71 0

0 0 2 0

0 0 43 0

0

678

71

2

43

300

678 300

71 300

2 300

43 300

300

978

371

302

343

0

3. Vlottende middelen Uitgeleende gelden < 1 jaar Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen 4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) / Overschrijding (-)

Valutarisicobeheer. Jaarstukken 2021

2e

5

Valutarisico is in het statuut uitgesloten doordat volgens het statuut uitsluitend leningen mogen worden verstrekt of aangegaan in de Nederlandse geldeenheid (artikel 8). Het koersrisico onder de huidige activiteiten is nihil.

1.2.3

Verbonden partijen

Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende gemeentes die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: -

Horst aan de Maas Peel en Maas Venray

Kapitaalbelangen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000. In verband met de externe verzelfstandiging per 1-1-2003 zijn de statuten van deze vennootschap per 20-12-2002 aangepast. Deze vennootschap is toen omgezet van een BV naar een NV (voorheen was dit NLW Bedrijven BV). Tevens is in verband met de euroconversie het aandelenkapitaal aangepast. NLW Groep NV heeft ten doel het oprichten, exploiteren en in stand houden van een of meerdere ondernemingen waar binnen objecten als bedoeld in en/of verwant aan de Wet sociale werkvoorziening kunnen worden uitgevoerd. De geldstromen die hiermee gepaard gaan, te weten de subsidie en de gemeentelijke bijdrage, worden door het Werkvoorzieningschap ontvangen en doorbetaald naar NLW Groep NV. Het eigen vermogen van NLW Groep NV (geconsolideerd) bedroeg per 1-1-2020 € 2.246.000,-, per 31-12-2021 is dit € 2.275.000,- (onder voorbehoud van accountantscontrole).

1.2.4

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Doeltreffende uitvoering Wet sociale werkvoorziening De vaststelling van de Rijkssubsidie over het jaar 2021 heeft plaatsgevonden.

Jaarstukken 2021

6

Waardering deelneming in NLW Groep NV In 2021 is de deelneming in NLW Groep NV gewaardeerd tegen historische aanschafwaarde. Het vermogen van NLW Groep NV is gestegen met het percentage van het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie (art. 24 Statuten NLW NV). Op basis van de huidige inzichten is er geen indicatie dat een duurzame waardevermindering hoeft te worden doorgevoerd. Belangrijke factoren zijn de aanwezige stille reserves en het bijdragen van deelnemende gemeente bij eventuele nadelige exploitatiesaldi van de NLW Groep N.V. Ultimo 2021 bezit de NV voldoende onderpand dat garant staat voor waardering van de deelneming tegen historische aanschafwaarde. Organisatieontwikkeling NLW Groep NV In 2020 is in samenwerking met de aangesloten gemeenten voor de periode 2021-2030 een nieuwe strategische koers ontwikkeld. Deze is in december 2020 goedgekeurd door de gemeenteraden. Deze koers gaat uit van een zgn. 3 sporenmodel, waarbij binnen spoor 1 de WSW wordt uitgevoerd voor de schapsgemeenten, binnen spoor 2 naar behoefte P-wet dienstverlening wordt uitgevoerd voor de schapsgemeenten en binnen spoor 3 commerciële activiteiten - passend binnen de competenties van de NLW - worden uitgevoerd voor derden. Weerstandsvermogen en risicobeheersing De werkelijke kosten van de GR vallen in 2021 € 10.000 hoger uit dan begroot.

De omvang van de ambtelijke ondersteuning is elk jaar geïndexeerd, terwijl er sedert 2012 geen indexatie op het hiervoor beschikbaar gestelde budget wordt toegepast. Dit tekort wordt in mindering gebracht op het eigen vermogen. De omvang van het eigen vermogen van de GR bedraagt ultimo 2021 € 59.000. Inzake het weerstandsvermogen van de GR is geen formeel beleid vastgesteld. Ten aanzien van de exploitatie van de NV loopt de GR een beperkt risico. Exploitatietekorten van de NV worden rechtstreeks met de aangesloten gemeenten verrekend. Voor de NV is verder een minimum eigen vermogen vastgesteld van € 1.000.000 (exclusief index). Samen met de stille reserves is dit voldoende om de waardering van de deelneming binnen de GR in stand te kunnen houden. In 2021 wordt op basis van de concept cijfers € 29.000 toegevoegd aan het eigen vermogen van de N.V. Het betreft de indexering van het eigen vermogen, zoals is opgenomen in art. 24 van de statuten van de NLW NV. De solvabiliteit van de GR ultimo 2021 was 1%. Dit is gelijk gebleven per ultimo 2020.

1.2.5

Rechtmatigheid

Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid, aangezien de daadwerkelijke lasten € 1.305.000 hoger zijn dan begroot. Hiertegenover staat dat de inkomsten € 1.295.000 hoger zijn dan begroot. Oorzaak hiervoor is de subsidiesystematiek van de WSW. Deze kent een zgn. na-ijleffect. Op basis van feitelijk gerealiseerde WSW-dienstverbanden liggen zowel de kosten van deze dienstverbanden hoger dan begroot, als de hiervoor verkregen subsidie Wsw. Deze financieringssystematiek, die feitelijk een begrotingsevenwicht inhoudt, telt evenwel niet mee in het oordeel (conform de Kadernota Rechtmatigheid 2021 (4.2.3.)).

Jaarstukken 2021

7

Financiële kengetallen De financiele kengetallen van het Werkvoorzieningschap zijn weergegeven in onderstaande tabel.

Jaarstukken 2021

Verloop van de kengetallen

Kengetallen

Real.2021 Begr.2021 Real.2020

netto schuldqoute

27,12

28,35

17,48

netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

27,12

28,35

17,48

solvabiliteitsratio

1,04

1,97

0,88

grondexploitatie

0

0

0

structurele exploitatieruimte

0

0

0

belastingcapaciteit

0

0

0

Jaarstukken 2021

8

Jaarrekening

9

2.1 Balans Werkvoorzieningschap per 31 december 2021 (x € 1.000) 31 dec

31 dec

2021

2020

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen (1) Leningen aan: overige verbonden partijen (2)

5.159

5.159

397

453

Totaal vaste activa

5.556

5.612

Activa Vaste activa

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: - Vorderingen op openbare lichamen (3) - rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (4) - Overige vorderingen (5)

5

558

0 73

0 93

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

79

652

Liquide middelen - Banksaldi (6)

5

1.650

Totaal liquide middelen

5

1.650

Totaal vlottende activa

83

2.302

5.639

7.914

Totaal generaal

Jaarstukken 2021 10

31 dec

31 dec

2021

2020

Eigen vermogen - Algemene reserve (7) - Gerealiseerde resultaat (8)

69 -10

79 -10

Totaal eigen vermogen

59

69

Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen (9) - overige binnenlandse sectoren (10)

397 5.000

454 5.000

Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

5.397

5.454

Passiva Vaste passiva

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - RC verhoudingen met niet-financiële instellingen (11) - Overige schulden (12)

40 143

2.239 152

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

183

2.391

Overlopende passiva de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren (13)

0

0

Totaal overlopende passiva

0

0

5.639

7.914

Totaal generaal

Jaarstukken 2021 11

2.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021 (x € 1.000) Werkelijk 2021

Omschrijving Baten Wsw Subsidie (14) Doorbetaling Wsw Subsidie (15) Gemeentelijke bijdrage (16) Doorbetaling gemeentelijke bijdrage (17)

Begroot Werkelijk 2021 2020

19.722 -19.722 534 -470

18.390 -18.390 570 -504

21.694 -21.694 573 -509

Totaal baten

64

66

64

Financiering en algemene dekkingsmiddelen Overhead (18) Rente lang en kort (19) Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten (20)

74 25 -25

66 26 -26

73 28 -28

Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen

74

66

73

Bedrijfsresultaat

-10

0

-10

Waardeverandering financiële vaste activa Waardeverandering financiële vaste activa Totaal waardeverandering financiële vaste activa

0 0

0 0

0 0

Incidentele baten en lasten Incidentele baten Totaal incidentele baten en lasten

0 0

0 0

0 0

Onvoorzien

0

0

0

-10

0

-10

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

-10

0

-10

Vennootschapsbelasting

0

0

0

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging en onttrekking aan reserves

Jaarstukken 2021 12

Toelichtingen:

Grondslagen

13

2.3 Toelichtingen 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Continuïteit van de activiteiten Momenteel heeft het Corona virus Nederland al twee jaar in zijn greep. Hoewel de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West (GR) zelf beperkte activiteiten ontplooid, is de GR houder van 100% van de aandelen van NLW Groep N.V. Het is daarom van belang om te vermelden dat de gevolgen van het Corona virus behoorlijke impact heeft voor de NLW Groep. Veel medewerkers behoren tot de risicogroep van Corona en zijn, vanwege het zoveel mogelijk vermijden van contacten, grote delen van het jaar niet naar het werk kunnen komen.

Voor deze medewerkers is overigens zoveel als mogelijk het werk thuis bezorgd- en opgehaald. Voor 2021 hebben we de productie met de overige medewerkers open kunnen houden met alle voorzorgsmaatregelen. Bij de klanten (bedrijven/werkgevers) zien wij ook voorzichtigheid in het verstrekken van orders en/of opdrachten die niet doorgaan. De detacheringen zijn afhankelijk van de situatie bij de inlener en hierin zien we ook dat er bedrijven gesloten worden en dus detacheringen worden opgezegd. Dit geld ook voor groepsdetachering en Werk op Locatie. Alles wordt in werking gesteld om de NLW draaiende te houden. Doordat in de Gemeenschappelijke Regeling is afgesproken dat deelnemende gemeenten bijdragen in eventuele nadelige exploitatiesaldi van de NLW Groep N.V. en er steeds voor zorgen dat NLW over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen te kunnen voldoen, zien wij geen aanleiding tot twijfels aangaande de continuïteitsveronderstelling. 14

Balans Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van de NV (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Programmarekening Algemeen Voor zover het BVV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong voor het einde van het verslagjaar vinden, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarstukken bekend zijn geworden.

15

2.3.2. Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2021 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi-) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2021 neer op € 209.000 inclusief belaste kostenvergoeding en pensioenbijdrage werkgever.

Voor het Werkvoorzieningschap luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2021 als volgt: Het algemeen bestuur bestaat eind 2021 uit de volgende afgevaardigden: Algemeen bestuur: R.G.J. Bouten C.N.A. Nijkerken-de Haan J. Jenneskens C. Vervoort R. Tegels E. Beurskens P.J.H. Sanders A.M.H.C. Mestrom J. Timmermans

Voorzitter Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid

Het algemeen bestuur is onbezoldigd. Secretaris: A.M. Smets

Secretaris

De secretaris kwalificeert niet als topfunctionaris zoals beschreven in de WNT.

16

Toelichting:

Balans

17

2.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2021 x € 1.000 31 dec 31 dec 2021 2020

Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelneming (1) Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen

5.159 0 0

5.159 0 0

Saldo per 31 december

5.159

5.159

Lening aan: - overige verbonden partijen (2) Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

453 0 -57

510 0 -57

Saldo per 31 december

397

453

Financiële vaste activa

5.555

5.611

Het vermogen van NLW Groep is in 2021 gestegen. De in de NV aanwezige stille reserves zijn op dit moment van voldoende niveau om waardering tegen historische aanschafwaarde te continueren.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: Vordering op openbare lichamen (3) Vorderingen op openbare lichamen

5

558

Totaal vorderingen op openbare lichamen

5

558

Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (4) Rekening-courant verhoudingen NLW Groep

0

0

Totaal Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

0

0

Overige vorderingen (5) Te vorderen rente Te vorderen aflossing Overige vorderingen

16 57 0

18 57 18

Jaarstukken 2021 18

x € 1.000 31 dec 31 dec 2021 2020 Totaal overige vorderingen

73

93

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:

79

652

Liquide middelen (6) Kassaldi Banksaldi

0 5

0 1.650

Totaal liquide middelen

5

1.650

Algemene Reserve (7) Saldo per 1 januari Toevoeging: Onttrekking:

79 0 -10

108 0 -29

Saldo per 31 december

69

79

Resultaat na bestemming (8) Saldo per 1 januari toevoeging onttrekking

-10 -10 10

-29 -10 29

Saldo per 31 december

-10

-10

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

454 0 -57

511 0 -57

Saldo per 31 december

397

454

1.605 1.695 1.700

1.605 1.695 1.700

De liquide middelen staan vrij ter beschikking.

Vaste passiva Eigen vermogen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse lening Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken (9)

Onderhandse leningen van: - overige binnenlandse sectoren (10) Saldo per 1 januari Gem. Horst a/d Maas Saldo per 1 januari Gem. Venray Saldo per 1 januari Gem. Peel en Maas Jaarstukken 2021 19

Vermeerderingen Aflossing

x € 1.000 31 dec 31 dec 2021 2020 0 0 0 0

Saldo per 31 december

5.000

5.000

Totaal Onderhandse lening

5.397

5.454

Het gemiddelde rentepercentage op de in 2021 uitstaande onderhandse leningen bedraagt 4,85%. De rentelast tav langlopende schulden bedraagt € 25.000 in 2021.

Vlottende passiva Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (11) Rekening-courant verhoudingen NLW NV

40

2.239

Totaal Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

40

2.239

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden (12) Crediteuren Te ontvangen inkoopfacturen Aflossing lening Te betalen rente leningen Overige schulden

0 70 57 16 0

56 19 57 18 3

Totaal overige schulden

143

152

de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen

0

0

Totaal overlopende passiva

0

0

Overlopende passiva Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijgevallen bedragen

0 0 0

0 0 0

Saldo per 31 december

0

0

Resultaatbestemming Voorstel resultaat te onttrekken uit de algemene reserve:

-10

-10

Totaal

-10

-10

Overlopende passiva (13)

Niet uit de balans blijkende vorderingen Covid-3 bijdrage uit 2021 ad. € 499,000 wordt in 2022 overgemaakt aan de GR. Het bestuur van de GR beslist in 2022 over de doorbetaling aan de NLW N.V. Jaarstukken 2021 20

Toelichting:

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021

21

2.3.4 Toelichting van baten en lasten in de jaarekening 2021 Werkelijk 2021

x € 1.000 Begroot Werkelijk 2021 2020

Baten Wsw Subsidie (14) Wsw Subsidie omvang

19.722

18.390

20.130

Wsw Subsidie per A.j. (in euro's)

28.696

25.464

27.181

687

722

741

Budget conform taakstelling gemeente Covid bijdrage

19.722 0

18.390 0

20.130 1.564

Totaal budget

19.722

18.390

21.694

Doorbetaling Wsw Subsidie aan NLW Groep NV (15)

-19.722

-18.390

-21.694

653 687

688 722

705 741

Budget-populatie A.j.

Gemiddeld aantal FTE’s verslagjaar Gemiddeld aantal A.j. verslagjaar

De afwijking van de subsidie t.o.v. de begroting wordt veroorzaakt door een hoger bedrag per A.j. (prijsverschil) t.o.v. begroot (€ 2.335.000). Dit wordt deels gecompenseerd door een hoeveelheidseffect i.v.m. een lagere bezetting (-€ 1.002.000). Gemeentelijke bijdrage (16) Gefactureerde jaarlijkse bijdrage Doorberekende bestuurs- en indicatiekosten

470 64

504 66

509 64

Totaal gemeentelijke bijdrage

534

570

573

Doorbetaling gemeent. bijdrage aan NLW Groep (17) Gefactureerde jaarlijke bijdrage

-470

-504

-509

Totaal doorbetaling gemeent. bijdrage

-470

-504

-509

Financiering en algemene dekkingsmiddelen De Sw-medewerkers hebben formeel gezien een dienstverband bij de Gemeenschappelijke Regeling. Doordat NLW Groep NV materieel werkgever is, worden de personele kosten verantwoord in NLW Groep NV.

Jaarstukken 2021 22

Werkelijk 2021

x € 1.000 Begroot Werkelijk 2021 2020

Overhead (18) Loonkosten ambtelijk Accountantslasten Overige algemene lasten

58 11 5

52 11 3

57 12 4

Totaal overhead

74

66

73

Rente lang en kort (19) Rentelasten

25

26

28

Totaal rentelasten

25

26

28

Doorberekende bedrijfs- en financieringslasten (20) Doorberekende rente lasten

-25

-26

-28

Totaal doorberekende bedrijfs- en financieringslasten

-25

-26

-28

Incidentele baten

0

0

0

Incidentele baten en lasten

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

-10

0

-10

Resultaatbestemming Onttrekking uit algemene reserve

0

0

0

Totaal bestemd resultaat

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

-10

0

-10

Vennootschapsbelasting

0

0

0

Incidentele baten en lasten

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

Aldus opgemaakt: 15-04-2022 Venray

Voorzitter: R.G.J. Bouten

Secretaris: A.M. Smets

Jaarstukken 2021 23

2.3.5. Overzicht taakvelden Taakvelden gemeenten (x € 1.000)

Begroting 2021 Baten Lasten

0. Bestuur en Ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Realisatie 2021 Baten Lasten

66 26 0 0

25 0 0

25 0 0

0

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie

18.960

-10

18.894

20.256

2.3.6. Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Realisatie 2021 Baten Lasten Structurele baten en lasten Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage

19.722 534

19.722 470

25

74 25

Overhead Rente lang en kort Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Waarderverandering financiele vaste activa Saldo baten en lasten

Jaarstukken 2021

24

74 25 0 0

-

-

20.281

20.291

20.192