Document · PDF

03 Concept begroting gr 2023

Gemeenteraad 31 mei 2022, gemeente VenrayBij agendapunt: Jaarrekening 2021 en begroting 2023 werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West.4.796 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Niet gevonden in dit document.

Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West

Begroting 2023

Inhoudsopgave Inhoudsopgave 1

Paragraaf 1.1 Overzicht organisatie 1.2 Voorwoord 1.3 Uitgangspunten 1.4 Bedrijfsvoering 1.5 Verbonden partijen 1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

2 3 3 4 4 5

Begroting 2.1 Begrote balans per 31 december 2023 2.2 Programma-begroting over begrotingsjaar 2023 2.3 Toelichtingen 2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2023 2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2023 2.3.3 Overige gegevens

10 13 15

Financiering

Bijlage 4.1 Gemeentelijke budgetten 2023 4.2 Staat van leningen 4.3 Meerjarenraming 2022-2026 4.4 Overzicht taakvelden 4.5 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten

21 22 23 24 24

Begroting GR 2023

7 9

15 maart 2022

Begroting 2023

Van: Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West Smakterweg 19 – Postbus 29 – 5800 AA Venray Telefoon 0478-552323

1.1 Overzicht organisatie Het Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West is een gemeenschappelijke regeling, bestaande uit de volgende gemeenten: - Peel en Maas - Horst aan de Maas - Venray

Begroting 2023

15 maart 2022

1.2 Voorwoord De begroting wordt jaarlijks in het voorjaar opgesteld conform de eisen van “Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West” (GR NLW). In opdracht van het bestuur is in aansluiting op de eindverantwoording van de transitie NLW 2012-2019 een geactualiseerde strategische koers voor de periode 2021–2030 opgeleverd. De gemeenteraden van de GR NLW hebben in december 2020 formeel ingestemd met deze strategische koers. Een koers die uitgaat van een zgn. sporenmodel. Spoor 1 betreft de uitvoering van de WSW, die exclusief bij NLW NV blijft. Spoor 2 betreft de mede-uitvoering van de Participatiewetdienstverlening voor de gemeenten van de GR NLW. Op deze dienstverlening is het zgn. ‘cafetariamodel’ van toepassing, waarbij de dienstverlening minimaal de variabele kosten van de door NLW NV geleverde diensten afdekt. Spoor 3 betreft additionele services van de NLW NV voor derden. Het betreft services die aansluiten bij de competenties van de NLW NV en de betreffende dienstverlening dient positief bij te dragen aan het bedrijfsresultaat van NLW NV. Voor het kunnen realiseren van de strategische koers zijn in het koersdocument zgn. eenmalige investeringen opgenomen. Over de jaren 2021/2022/2023 gaat het hierbij om een totaalbedrag van 1.7 mljn. euro.

Het betreft voornamelijk investeringen in cultuur, ict en personeel/organisatie-herinrichting van de NLW NV. Vanwege diverse factoren, zoals Corona en wisselingen binnen het bestuur van de GR en directie NLW, heeft de implementatie van de strategische koers vertraging opgelopen. Verder bleek een aanpassing van de met de strategische koers afgegeven meerjarenbegroting voor de NLW NV noodzakelijk, mede vanwege de inwerkingtreding van de CAO aan de slag voor de Participatiewet, waarmee geen rekening was gehouden. De gemeenten van de GR NLW zijn overeengekomen om de zgn. governance aan te passen op de geactualiseerde strategische koers. De voorbereidende werkzaamheden hiervoor zijn afgerond en de concepten voor de te wijzigen GR, staturen van de NV en van de Samenwerkingsovereenkomst tussen GR en NV zijn gereed. In verband met de verkiezingen van de gemeenteraden wordt de besluitvorming medio 2022 voorgelegd aan het nieuw te vormen bestuur van de GR. Voor de ondersteuning van het bestuur is in de voorliggende begroting uitgegaan van gelijkblijvende bestuurs- en secretariaatskosten. De aanpassing van de governance heeft mogelijk consequenties voor de wijze waarop het bestuur wordt ondersteund. De uiteindelijke kosten voor bestuursondersteuning 2023 zijn afhankelijk van de in dat verband nog te maken keuzes.

Dit kan voor het betreffend onderdeel mogelijk leiden tot een begrotingswijziging voor de GR-begroting over 2023.

Commentaren m.b.t. Ontwerp-Begroting 2023 Conform de Gemeenschappelijke Regeling hebben de gemeenteraden tot 1 juli 2022 de tijd, om aan het Dagelijks Bestuur hun gevoelens te doen blijken ten aanzien van de voorliggende Ontwerp-Begroting.

1.3 Uitgangspunten Begroting 2023 Begroot aantal arbeidsplaatsen WSW voor 2023 In de voorliggende begroting is uitgegaan van een aantal WSW arbeidsplaatsen van 621. Ingevolge de WSW staat een arbeidsplaats gelijk aan 1 FTE x de factor van de handicapcategorie. Gemiddeld genomen wijkt dit 5% af van een reguliere FTE; een Begroting GR 2023

15 maart 2022

arbeidsplaats is dus 1,05 FTE . Met betrekking tot het aantal WSW arbeidsplaatsen is rekening gehouden met natuurlijke uitstroom en geen instroom. Bijdragen lokale overheid • Doorbetaling van de Rijksbijdrage in de kosten van de salarissen van de WSWwerknemers; € 18.256.000 in totaal (= € 29.378 per arbeidsplaats) • Vaste gemeentelijke bijdrage in exploitatie NLW Groep NV De berekende bijdrage per arbeidsplaats is begroot op € 698,24. Deze is gelijk aan de bijdrage 2022. De bedragen per gemeente zijn terug te vinden in bijlage 4.1. De totale begrote kosten over 2023 bedragen € 434.000 • Gemeentelijke bijdrage in bestuurs- en secretariaatskosten Deze kosten worden afzonderlijk bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht op basis van het aantal inwoners per gemeente. De totale begrote kosten over 2023 bedragen € 66.000. Overige bedrijfslasten In de begroting is geen rekening gehouden met een kostenstijging. Waardeverandering financiële vaste activa In de begroting is niet uitgegaan van een waardeverandering van de 100%-deelneming in NLW Groep NV.

Meerjarenraming 2022– 2026 Er is rekening gehouden met een compensatie voor de loonkostenontwikkeling conform de september circulaire 2021. Voor de Gemeentelijke bijdrage en de bedrijfskosten is uitgegaan van stabilisatie. De cijfermatige uitwerking van de Meerjarenraming is opgenomen in bijlage 4.3.

1.4 Bedrijfsvoering Per 1 januari 2003 is er een Externe Verzelfstandiging doorgevoerd. Het Werkvoorzieningsschap voert na de externe verzelfstandiging nog de volgende taken uit: • Regiefunctie c.q. opdrachtgever voor de uitvoering SW • Houder van de aandelen in NLW Groep NV en het uitoefenen van de zeggenschapsrechten in de algemene vergadering van aandeelhouders. Dit betekent dat de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening met alle bijbehorende bedrijfsactiviteiten voortaan plaatsvindt in NLW Groep NV. Hiervoor is er een samenwerkingsovereenkomst afgesloten tussen het Werkvoorzieningsschap en NLW Groep NV. Nagenoeg alle activa en passiva zijn per 1 januari 2003 door het Werkvoorzieningsschap overgedragen aan de NV. De activiteiten die nog begroot worden in het Werkvoorzieningsschap, zijn de volgende: • Ontvangst van de gemeenten van de in de integratie-uitkering Participatie opgenomen Rijksbijdrage voor de kosten van de salarissen van de WSW-werknemers Deze rijksbijdrage wordt volledig doorbetaald aan NLW Groep NV, waar het materiële werkgeverschap voor deze WSW-werknemers is belegd. Begroting GR 2023

15 maart 2022

•

• •

Ontvangst van de vaste gemeentelijke bijdrage in de bestuurs-/secretariaatskosten en exploitatiekosten van het Werkvoorzieningsschap. Vanwege de verzelfstandiging wordt het deel van deze bijdrage dat bestemd is voor de exploitatie volledig doorbetaald aan de NLW Groep NV. Het doorlenen van de leningen van de BNG naar NLW Groep NV. De rentekosten worden derhalve doorberekend aan NLW Groep NV. Bestuursondersteuning: ambtelijk, juridisch, accountant.

In de Gemeenschappelijke Regeling is tevens opgenomen dat het Werkvoorzieningsschap op verzoek van gemeenten taken mag uitvoeren op het terrein van reïntegratie, gesubsidieerde arbeid en participatie voor inwoners die vallen onder andere sociale wetgeving dan de WSW. Deze activiteiten worden volledig verantwoord binnen de NLW Groep NV.

1.5 Verbonden partijen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende gemeentes die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: Horst aan de Maas Peel en Maas Venray Kapitaalbelangen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000. In verband met de externe verzelfstandiging per 1-1-2003 zijn de statuten van deze vennootschap per 20-12-2002 aangepast notarieel vastgelegd. Deze vennootschap is toen omgezet van een BV naar een NV (voorheen was dit NLW Bedrijven BV). Tevens is in verband met de euroconversie het aandelenkapitaal aangepast. NLW Groep NV heeft ten doel het oprichten, exploiteren en in stand houden van een of meerdere ondernemingen waar binnen objecten als bedoeld in en/of verwant aan de Wet sociale werkvoorziening kunnen worden uitgevoerd. De geldstromen die hiermee gepaard gaan, te weten de subsidie en de gemeentelijke bijdrage, worden door het Werkvoorzieningschap ontvangen en doorbetaald naar NLW Groep NV.

1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing De begrote (Rijks)bijdrage in de salariskosten van de WSW-werknemers is gebaseerd op de verwachte ontwikkeling in de bezetting WSW en de verwachte ontwikkeling in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. Het werkelijke subsidiebedrag kan o.a. afwijken doordat de WSW-bezetting hoger of lager uitvalt dan begroot, het landelijk vastgestelde subsidiebedrag per arbeidsplaats afwijkt (positief of negatief) en het al dan niet (gedeeltelijk) compenseren van de CAO stijging van de loonkosten in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. De definitieve vaststelling van de subsidie 2023 vindt plaats in de loop van 2023 (meicirculaire). Voor de begroting van het Werkvoorzieningschap heeft dit overigens geen effect op het resultaat, aangezien het door te betalen bedrag subsidie aan de NLW Groep NV overeenkomstig wordt aangepast.

Begroting GR 2023

15 maart 2022

In voorliggende begroting zijn geen wijzigingen doorgevoerd ten aanzien van de afwaardering van de deelneming van de gemeenten in de NLW Groep NV. Reden hiervoor is dat momenteel de stille reserve en het Eigen Vermogen van de NLW Groep NV tezamen van voldoende omvang zijn om de waardering ongewijzigd te houden. Risico blijft echter dat onverwachte factoren ertoe kunnen leiden dat de stille reserve op het onroerend goed daalt binnen de NLW Groep NV. Op basis van de huidige kennis is dit niet waarschijnlijk. De financiële kengetallen van het Werkvoorzieningschap zijn weergegeven in onderstaande tabel.

Begroting 2023 Kengetallen

Verloop van de kengetallen Real.2021 Begr.2022 Begr.2023 Mjr. 2024

Mjr. 2025

Netto schuldqoute

27,33

27,73

28,66

28,35

29,45

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

27,33

27,73

28,66

28,35

29,45

Solvabiliteitsratio

0,87

1,06

1,08

1,09

1,10

Grondexploitatie

Structurele exploitatieruimte

Belastingcapaciteit

Begroting GR 2023

15 maart 2022

2.1 Begrote balans Werkvoorzieningsschap per 31 december 2023 (x € 1.000,-) 31 dec

31 dec

2023

2022

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen Leningen aan: overige verbonden partijen

5.159

282

339

Totaal vaste activa

5.441

5.498

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen

0 14

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

Liquide middelen - Bank- en girosaldi

Totaal liquide middelen

Totaal vlottende activa

5.484

5.541

Activa Vaste activa

Vlottende activa

Totaal generaal

Begroting GR 2023 7

15 maart 2022

31 dec

2023

2022

Eigen vermogen - Algemene reserve - Resultaat na bestemming

59 0

Totaal eigen vermogen

Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - overige binnenlandse sectoren

281 5.000

338 5.000

Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

5.281

5.338

Passiva Vaste passiva

Vlottende passiva Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

144

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

144

Overlopende passiva de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Totaal overlopende passiva

5.484

5.541

Totaal generaal

Begroting GR 2023 8

15 maart 2022

2.2 Programma-begroting 2023 (x € 1.000,-)

Omschrijving

Begroot 2023

Begroot 2022

Werkelijk 2021

Baten WSW Subsidie Doorbetaling WSW Subsidie Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling gemeentelijke bijdrage

18.256 -18.256 500 -434

19.048 -19.048 538 -473

19.723 -19.723 534 -470

Totaal baten

Financiering en algemene dekkingsmiddelen Overhead Rente lang en kort Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten

66 22 -22

66 24 -24

74 25 -25

Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen

Bedrijfsresultaat

-10

Waardeverandering financiële vaste activa Waardeverandering financiële vaste activa Totaal waardeverandering financiële vaste activa

0 0

Incidentele baten en lasten Incidentele baten Totaal incidentele baten en lasten

0 0

Onvoorzien

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-10

Toevoeging en onttrekking aan reserves

Gerealiseerde resultaat

-10

Vennootschapsbelasting

Begroting GR 2023 9

15 maart 2022

2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2023 x € 1.000,31 dec 31 dec 2023 2022

Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelneming Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen

5.159 0 0

Saldo per 31 december

5.159

Lening aan: - overige verbonden partijen Saldo per 1 januari Opname Aflossing

339 0 -57

396 0 -57

Saldo per 31 december

282

339

Financiële vaste activa

5.441

5.498

Vordering op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen

Totaal vorderingen op openbare lichamen

Overige vorderingen Te vorderen rente Overige vorderingen

0 14

Totaal overige vorderingen

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

0 30

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:

Totaal liquide middelen De liquide middelen staan vrij ter beschikking.

Begroting GR 2023 10

15 maart 2022

Vaste passiva

x € 1.000,31 dec 31 dec 2023 2022

Eigen vermogen Algemene Reserve Saldo per 1 januari Toevoeging: Onttrekking:

59 0 0

Saldo per 31 december

Resultaat na bestemming Saldo per 1 januari toevoeging onttrekking

0 0 0

Saldo per 31 december

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

338 0 -57

395 0 -57

Saldo per 31 december

281

338

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossing

5.000 0 0

Saldo per 31 december

5.000

Totaal Onderhandse lening

5.281

5.338

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse lening Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken

Onderhandse leningen van: - overige binnenlandse sectoren

Begroting GR 2023 11

15 maart 2022

Vlottende passiva

x € 1.000,31 dec 31 dec 2023 2022

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Crediteuren Rekening-courant verhouding met NLW NV Te ontvangen inkoopfacturen Te betalen rente leningen Overige schulden

0 54 0 0 90

Totaal overige schulden

144

de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Totaal overlopende passiva

Overlopende passiva Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijgevallen bedragen

100 0 0

Saldo per 31 december

100

Overlopende passiva

Begroting GR 2023 12

15 maart 2022

2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2023 Begroot 2023

x € 1.000,Begroot 2022

Werkelijk 2021

18.256

19.048

19.723

Budget regulier

29.378 X 621 18.256

28.146 X 677 19.048

28.697 X 687 19.723

Budget conform taakstelling gemeente

18.256

19.048

19.723

Totaal budget

18.256

19.048

19.723

Doorbetaling WSW Subsidie aan NLW Groep N.V.

-18.256

-19.048

-19.723

Gemiddeld aantal FTE’s WSW verslagjaar Gemiddeld aantal arbeidsplaatsen WSW verslagjaar

592 621

645 677

653 687

Gemeentelijke bijdrage Gefaktureerde jaarlijkse bijdrage Doorberekende bestuurs- en indicatiekosten

434 66

473 66

470 64

Totaal gemeentelijke bijdrage

500

538

534

Doorbetaling gemeent. bijdrage aan NLW Groep Gefactureerde jaarlijke bijdrage

-434

-473

-470

Totaal doorbetaling gemeent. bijdrage

-434

-473

-470

Baten WSW Subsidie WSW Subsidie omvang WSW Subsidie per arbeidsplaats WSW (in euro's)

Financiering en algemene dekkingsmiddelen De sw-medewerkers hebben formeel gezien een dienstverband bij de gemeenschappelijke regeling. Doordat NLW Groep N.V. materieel werkgever is, worden de personele kosten verantwoord in NLW Groep N.V. Overhead Loonkosten ambtelijk Accountantslasten Overige algemene lasten

52 11 3

58 11 5

Totaal overhead

Begroting GR 2023 13

15 maart 2022

Begroot 2023

x € 1.000,Begroot 2022

Werkelijk 2021

Rente lang en kort Rentelasten

Totaal rentelasten

Doorberekende bedrijfs- en financieringslasten Doorberekende rente lasten

-22

-24

-25

Totaal doorberekende bedrijfs- en financieringslasten

-22

-24

-25

Incidentele baten en lasten Incidentele baten

Totaal incidentele baten en lasten

Onvoorzien

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-10

Resultaatbestemming Onttrekking uit algemene reserve

Totaal bestemd resultaat

Gerealiseerde resultaat

-10

Vennootschapsbelasting

Aldus opgemaakt: 15 maart 2022 Venray,

Aldus vastgesteld: 1 juli 2022 Venray,

Secretaris: A.M. Smets

Voorzitter: R.G.J. Bouten

Begroting GR 2023 14

15 maart 2022

Begroot 2023

x € 1.000,Begroot 2022

Werkelijk 2021

Resultaatbestemming Voorstel resultaat te onttrekken aan algemene reserve:

-10

Totaal

-10

2.3.3 Overige gegevens

Begroting GR 2023 15

15 maart 2022

3 Financiering 3.1

Inleiding

Sinds 1 januari 2001 is de wet FIDO van kracht. In deze wet worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasuryparagraaf worden de specifieke beleidsvoornemens op het gebied van treasury voor de komende jaren en in het bijzonder voor het jaar 2023 besproken.

3.2

Algemene ontwikkelingen

Implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn afgerond. Voor het begrotingsjaar 2023 betekent dit dus dat geheel aan de verplichtingen m.b.t. de wet FIDO wordt voldaan.

Begroting GR 2023

15 maart 2022

3.3

Treasurybeheer

3.3.1 Risicobeheer Renterisicobeheer In het volgende overzicht wordt het begrote renterisico van het Werkvoorzieningsschap tot uitdrukking gebracht.

Renterisiconorm en renterisico's vaste schulden in euro's Nr. Omschrijving

2023

Renterisico op vaste schuld 1a

Renteherziening vaste schuld o/g

Renteherziening vaste schuld u/g

2 Netto renteherziening vaste schuld (1a-1b)

Nieuw aangetrokken vaste schuld

Nieuw verstrekte uitzettingen

4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

5 Betaalde aflossingen

57.000

6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

7 Rente-risico op vaste schuld (2+6)

Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld per 01 januari

5.498.000

9 Het bij ministeriële regeling vastgesteld perc.

20%

10 Renterisiconorm

1.100.000

Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm

1.100.000

7 Renterisico op vaste schuld

11 Ruimte (+) / overschrijding (-)

1.100.000

De vaste schuld bestaat uit de renteloze leningen die door de aangesloten gemeentes t.b.v. de externe verzelfstandiging ter beschikking zijn gesteld en de vaste geldleningen bij de BNG. De vaste geldleningen worden een op een doorgeleend aan NLW Groep NV (zie ook paragraaf 4.2). Zoals in het overzicht reeds weergegeven wordt, is het renterisico van het Werkvoorzieningsschap lager dan de norm. Het op basis van de gegevens van het Werkvoorzieningsschap berekende renterisico (20% * 5.498.000 = 1.100.000) is zelfs lager dan het vastgestelde minimum.

Begroting GR 2023

15 maart 2022

3.3.2 Kredietrisicobeheer Het Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West zal naar verwachting geen middelen uitzetten bij externe partijen in 2023. Wel leent zij de langlopende leningen door aan NLW Groep NV. Dit is contractueel tussen beide partijen vastgelegd.

3.3.3 Intern liquiditeitsbeheer Om het liquiditeitsbeheer goed vorm te kunnen geven, dient er een liquiditeiten begroting en liquiditeitenplanning te worden opgesteld. Bij het Werkvoorzieningsschap worden deze twee instrumenten ingezet en kan aldus de ontwikkeling in de liquiditeit gevolgd worden. De kasgeldlimiet bedraagt € 300.000,--. Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2023. (bedragen x 1.000 ) Budget

Budget

Jaar

Kwartaal

Omschrijving

Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag

8,2%

Kasgeldlimiet in bedrag

300

Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar

Schuld in rekening-courant

144

100

144

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

144

100

144

Uitgeleende gelden < 1 jaar

Contante gelden in kas

Tegoeden in rekening-courant

Overige uitstaande gelden < 1 jaar

Totaal vlottende middelen

Totaal netto vlottende schuld

-100

-30

-100

Toegestane kasgeldlimiet

300

Ruimte (+) / Overschrijding (-)

200

270

200

Totaal vlottende schuld 3.

Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 01 januari 2021

Vlottende middelen

Toets kasgeldlimiet

Begroting GR 2023

15 maart 2022

Kasgeldlimiet zoals die in de jaarrekening 2021 van de Werkvoorzieningschap NoordLimburg West is opgenomen: Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2021. (bedragen x 1.000 ) Budget

Realisatie

Jaar

Kwartaal

Omschrijving

Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag

8,2%

Kasgeldlimiet in bedrag

300

Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar

Schuld in rekening-courant

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

Uitgeleende gelden < 1 jaar

Contante gelden in kas

678

Totaal vlottende schuld 3.

Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 01 januari 2018

Vlottende middelen

Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen

28 Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet

300

Ruimte (+) / Overschrijding (-)

300

978

371

302

343

3.3.4 Valutarisicobeheer. Valutarisico is in het statuut uitgesloten doordat volgens het statuut uitsluitend leningen mogen worden verstrekt of aangegaan in de Nederlandse geldeenheid (artikel 8). Vanwege de invoering van de euro is het koersrisico onder de huidige bedrijfsactiviteiten in het jaar 2023 nihil.

Begroting GR 2023

15 maart 2022

3.4

Ondernemingsfinanciering

3.4.1 Financiering Voor het jaar 2023 is er naast het in 2003 beschikbaar gestelde vermogen van de aangesloten gemeentes ter grootte van € 5.000.000 geen nieuwe geldlening nodig.

3.4.2 Uitzetting De langlopende leningen worden doorgeleend aan NLW Groep NV. Er zijn geen zekerheden gesteld met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen door NLW Groep NV aan het Werkvoorzieningsschap. Wel is het Werkvoorzieningsschap gerechtigd om in een aantal gevallen onmiddellijk de overeenkomst op te zeggen.

3.4.3 Relatiebeheer Het Werkvoorzieningsschap bankiert met de BNG (AAA rating) en Rabobank (A+ rating).

3.5

Kasbeheer

3.5.1 Geldstromenbeheer De gehele administratie van het Werkvoorzieningsschap, en dus ook het betalingsverkeer, zal ook in 2023 worden verzorgd door NLW Groep NV. De voorwaarden hiervoor zijn door beide partijen vastgelegd in de “Samenwerkingsovereenkomst Administratie”.

3.5.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer Het beheer van de positie op de rekeningen bij de BNG wordt door de BNG uitgevoerd. Een overschot of tekort aan liquide middelen wordt door de bank tegen het dagelijks door de bank vast te stellen daggeldrentepercentage vergoed c.q. in rekening gebracht. Derhalve is het niet meer nodig om telkens bij een overschot of tekort een deposito of kasgeldlening af te sluiten, wat derhalve een tijdsbesparing oplevert.

Administratieve Organisatie

De administratieve organisatie rondom treasury is vastgelegd in het treasurystatuut. De bijbehorende bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in de “Bevoegdhedenmatrices NLW”.

Informatievoorziening

In het jaar 2023 zal worden voldaan aan de verplichte informatievoorziening conform het Treasurystatuut van het Werkvoorzieningsschap.

Begroting GR 2023

15 maart 2022

4.1 Gemeentelijke budgetten 2023 Het totale gemeentelijke budget bedraagt voor 2023 € 500,000. De verdeling van dit budget geschiedt als volgt: Voor deelnemende gemeenten * het budget exploitatiekosten wordt verdeeld naar rato van het aantal A.j. (36 uur per week) en een bijdrage van € 698,24 per A.j.; * het budget bestuurskosten wordt verdeeld op basis van het aantal inwoners per gemeente (peildatum 1-1-2022). Overzicht gemeentelijke budgetten Gemeenten

Aantal inwoners

Aantal A.j.

Exploitatiekosten

2023 Kosten bestuur

Totaal

2021

Peel en Maas Venray Horst a/d Maas

43.660 43.713 42.487

183 314 125

128.000 219.000 87.000

22.000 22.000 22.000

150.000 241.000 109.000

162.000 241.000 119.000

Totaal

129.860

621

434.000

66.000

500.000

522.000

Overzicht gemeentelijke subsidie per A.j. Gemeenten Aantal A.j.

Peel en Maas Venray Horst a/d Maas Totaal

gemeentelijke subsidie totaal per gemeente

182,8 314,0 124,6 621,4

5.370.000 9.225.000 3.661.000 18.256.000

4.2 Staat van leningen ultimo 2023 (bedragen x € 1.000,00) Verstrekker

BNG '89

Oorspronkelijk bedrag leningen

2.269

Jaar van de laatste aflossing

2030

Rente percentage

Restant van de leningen aan begin van het jaar

4,85

2.269

Rente

Aflossingsverplichting komend boekjaar

Restant bedrag van de leningen

338

281

338

281

4.3 Meerjarenraming 2022 - 2026 Alle bedragen x € 1.000,-Toegevoegde waarde WSW Subsidie Doorbetaling WSW subsidie Bijdrage gemeentes WSW subsidie Doorbetaling bijdrage gemeentes WSW Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling bijdrage lokale overheid

2019 2020 2021 2022 2023 20.405 21.694 19.723 19.048 18.256 20.405- 21.694- 19.723- 19.048- 18.256599 573 534 538 500 535509470473434-

Totaal Baten Personele kosten WSW Personele kosten ambtelijk (& overig) Overige personele kosten algemeen Afschrijvings- en rentekosten Huur en onderhoud Belastingen en verzekeringen Energie Indirecte produktiekosten Algemene kosten Doorberekening rente kosten

64 -

2026 15.770 15.770441 375-

2025 16.558 16.558459 393-

52 -

2024 17.386 17.386479 413-

52 -

18 -

37 30-

16 28-

16 25-

14 24-

14 22-

14 20-

14 18-

Totaal bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat

-29

-10

0 0

-29

-10

788,3 751,4

741,0 705,0

687,3 653,0

676,8 644,5

621,4 591,8

591,8 562,2

563,6 535,5

536,8 510,0

Activa Vaste activa Vlottende activa

5.669 169

5.612 2.302

5.498 44

5.441 44

5.384 44

5.327 44

5.270 44

Totaal activa

5.838

7.914

5.541

5.542

5.484

5.427

5.370

5.313

Passiva Eigen vermogen Vaste schulden Vlottende passiva

79 5.567 192

69 5.454 2.391

59 5.338 144

59 5.281 144

59 5.224 144

59 5.167 144

59 5.110 144

Totaal passiva

5.838

7.914

5.541

5.484

5.427

5.370

5.313

21.034 21.063 0 0

22.295 22.304 0 0

20.282 20.292 0 0

19.610 19.610 0 0

18.778 18.778 0 0

17.885 17.885 0 0

17.036 17.036 0 0

16.229 16.229 0 0

-29 Nee

-9 Nee

-10 Nee

0 Ja

Reserves Bijzondere baten en lasten

Exploitatieresultaat Aantal AJ WSW Aantal FTE WSW

Balans

Structureel en reeel evenwicht Structurele baten Structurele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Structureel saldo van de begroting Structureel evenwicht

Begroting GR 2023

15 maart 2022

4.4. Overzicht taakvelden Taakvelden gemeenten (x € 1.000)

Begroting 2023 Baten Lasten

0. Bestuur en Ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

66 22 0 0

22 0 0 0

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie

18.756

18.690

4.5. Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Begroting 2023 Baten Lasten Structurele baten en lasten Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage

18.256 500

18.256 434

66 22

Overhead Rente lang en kort Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Waarderverandering financiele vaste activa Saldo baten en lasten

Begroting GR 2023 24

18.778

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11433064/1