01 Jaarverslag en jaarrekening 2022 (raadsvoorstel)

Raadsvoorstel

Onderwerp

Jaarverslag en jaarrekening 2022

Zaaknummer

Raad datum

27 juni 2023

Steller

Simone Martens-van Bussel

Team

Financiën Planning en Control

Teammanager

Aad Scheepers

Portefeuillehouder

Wim de Schryver

Openbaarheid Ja, Per 17 mei. Ter advisering/kennisneming/bespreking Ter bespreking

Voorstel 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 vast te stellen. 2. Het positieve resultaat van de Programmaverantwoording 2022 vast te stellen op € 17.085.310. 3. Akkoord te gaan met verzoeken tot overheveling en / of doorschuiven van budgetten voor een totaalbedrag van € 6.470.567. 4. Van € 6.470.567 een bedrag van € 4.234.528 via resultaatbestemming storten in de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten. 5. Van € 6.470.567 een bedrag van € 328.571 uit de algemene reserve en een bedrag van € 5.716.737 uit de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten, een bedrag van € 225.259 uit de reserve Transformatiefonds SD Jeugd, en een bedrag van € 200.000 uit de frictiereserve in 2023, dan wel 2024 te onttrekken uit deze reserves. 6. Een bedrag van € 806.561 vrij te laten vallen uit de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten en te storten in de algemene reserve. 7. Plafond egalisatievoorziening afvalstoffenheffing verhogen naar 10% van de afvalbegroting. 8. Instellen van de voorziening verlofsparen en de daarbij horende uitgangspunten conform bijlage 5 voorziening verlofsparen (V.26404).

1 van 4

Raadsvoorstel Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 is het sluitstuk van de P&C-cyclus 2022. De P&C-cyclus 2022 is begonnen met de kadernota 2022 en de begroting 2022 gevolgd door de 1e en 2e bestuursrapportages waarbij bijstellingen hebben plaatsgevonden. In de jaarrekening 2022 is de realisatie van het boekjaar 2022 weergegeven. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2022. Hierin legt het college van B&W verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid. Beoogd resultaat Het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2022 door de raad. Argumenten 1.1 Het vaststellen van het boekwerk jaarverslag en jaarrekening 2022. Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 is de afsluiting van de planning- en control cyclus 2022. Wettelijk is vastgelegd dat de raad het boekwerk moet vaststellen. 1.2 Positief resultaat 2022 Het jaarverslag en de jaarrekening zijn definitief en resulteert in een positief resultaat van € 17.085.310. Het jaar 2022 is een bijzonder jaar binnen de gehele gemeentesector met incidentele voordelen, prijsinflaties en het tekort aan materialen en personeel. Om middelen in de toekomst in te zetten, die aan de voorwaarden voldoen die de raad heeft gesteld, vinden er budgetoverhevelingen plaats van 2022 naar de jaren 2023 en 2024. Zie hiervoor argument 1.3 tot en met 1.5. De accountant is in de afrondende fase van de controle.

Het definitieve accountantsverslag wordt op 1 juni besproken met de Wethouder Financiën en de accountant. De auditcommissie zal op 14 juni het accountantsverslag bespreken met de accountant. 1.3 Tot en met 1.5 Budgetoverhevelingen en resultaatbestemming jaarrekening 2022. Het bespreken van de budgetoverhevelingen en resultaatbestemmingen jaarrekening 2022. In het vaststellingsbesluit van de jaarrekening 2022 zijn specifieke beslispunten opgenomen inzake de budgetoverhevelingen. Het totaalbedrag aan budgetoverhevelingen is € 6.470.567 echter € 4.234.528 heeft resultaateffect wanneer deze budgetoverhevelingen worden goedgekeurd. Het overige deel is namelijk reeds opgenomen in specifieke reserves. Vanuit wet en regelgeving en transparantie worden deze overhevelingen zoals gebruikelijk ook inzichtelijk gemaakt.

De raad heeft beslissingsbevoegdheid over de reserves waardoor deze besluitvorming volgens wet en regelgeving expliciet behoort plaats te vinden. Binnen de gemeente Venray is het gebruikelijk om het aantal reserves tot een minimum te beperken. Het ontstaan (de vorming) van de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten, de algemene reserve, de reserve regionaal

2 van 4

Raadsvoorstel transformatiefonds sociaal domein (SD) Jeugd en de frictiereserve zijn in eerdere jaren door de raad besloten. De financiële gevolgen van de voorgestelde budgetoverhevelingen zijn hieronder per reserve nader toegelicht: • Voor € 4.234.528 is geen budget opgenomen in een reserve. Het betreft het exploitatiebudget van het boekjaar 2022. Voorstel is om via resultaatbestemming het bedrag te storten in de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten. Na de vaststellen van het jaarrekeningresultaat (€17.085.310) wordt deze toegevoegd aan de algemene reserve (betreft de vakterm “via resultaatbestemming”). Waarna het bedrag van € 4.234.528 direct wordt onttrokken/opgenomen uit de algemene reserve en gestort in de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten. Het totaal van de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten wordt hierdoor € 5.716.737. Het totaalbedrag bestaat uit € 1.482.209 welke reeds al in de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten is opgenomen en de hiervoor beschreven budgetoverheveling van € 4.234.528. • Voor € 4.234.528 is budget opgenomen in de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten om in 2023 dan wel 2024 te onttrekken uit deze reserve. • Voor € 328.571 is budget opgenomen in de algemene reserve en wordt voorgesteld om deze in 2023 te onttrekken uit deze reserve.

• Voor een bedrag van € 225.259 uit de reserve Transformatiefonds SD Jeugd en een bedrag van € 200.000 uit de frictiereserve in 2023 te onttrekken uit deze reserves. Zie hiervoor ook bijlage 2 Verzoek budgetoverhevelingen 2022 naar 2023 e.v. 1.6 Vrijval reserve overheveling exploitatiebudgetten. Van de overige in vorige jaren overgehevelde budgetten, voor een bedrag van € 806.561, wordt voorgesteld deze te laten vrijvallen uit de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten en te storten in de algemene reserve. 1.7 Het plafond van de egalisatievoorziening afval. In de programmabegroting 2023 is het plafond van de egalisatievoorziening afval vastgesteld op 10% van de afvalbegroting. Door middel van dit beslispunt het plafond van de egalisatievoorziening afval ook voor het jaar 2022 vaststellen op 10% van de afvalbegroting. 1.8 Instellen van de voorziening verlofsparen en de daarbij horende uitgangspunten conform bijlage 5 voorziening verlofsparen (V.26404) in het boekwerk jaarrekening en jaarverslag 2022. Op basis van de het BBV een voorziening instellen voor het verlofsparen. In de Cao-gemeenten is met ingang van 1 januari 2022 een nieuwe regeling toegevoegd met betrekking tot het sparen van verlof, het zogenaamde verlofsparen.

De Cao maakt het mogelijk voor medewerkers om bovenwettelijk verlof te sparen voor een later moment, om bijvoorbeeld te gebruiken voor een sabbatical of om eerder met pensioen te gaan. Het BBV geeft aan dat er een voorziening moet worden opgenomen voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van niet gelijke omvang. De gemeente Venray heeft bij het bepalen van de uitgangspunten het doel een zo juist mogelijke inschatting te maken van de toekomstige verplichting, zonder de berekening onnodig complex te maken. Kanttekeningen en risico’s De externe accountant is met de afrondende fase van de accountantscontrole bezig. Op 8 mei heeft een bespreking met de externe accountants plaatsgevonden in verband met het concept accountantsverslag. De wethouder financiën en concern controller hebben o.a. deelgenomen aan deze bespreking. Op 1 juni vindt de bespreking van het accountantsverslag door de accountant met de wethouder financiën plaats en op 14 juni met de auditcommissie. Communicatie Niet van toepassing.

3 van 4

Raadsvoorstel Financiële gevolgen Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt de gemeenteraad de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2022, na vaststelling van de jaarrekening 2022. Onder het kopje argumenten is een inhoudelijke toelichting gegeven over de resultaatbestemming. Vervolgtraject besluitvorming Niet van toepassing Evaluatie Het jaarverslag en de jaarrekening zijn het sluitstuk van de planning- en controlcyclus 2022. Bijlagen Bijlage 1: Boekwerk jaarverslag en jaarrekening 2022. Bijlage 2: Verzoek budgetoverhevelingen 2022 naar 2023 e.v. Naslagwerk Begroting 2022, kadernota 2023 (inclusief 1e bijstellingen 2022), 2e bestuursrapportage 2022.

4 van 4