Rvs Jaarstukken 2025 Tubbergen.pdf

Raadsvoorstel Zaaknummer: Datum vergadering: Datum voorstel: Nummer: Onderwerp:

1520897 30 juni 2026 9 juni 2026 15 A Jaarstukken 2025 Tubbergen

Voorgesteld raadsbesluit 1. De jaarstukken 2025 vast te stellen; 2. Kennis te nemen van de goedkeurende controleverklaring van de accountant en de inhoud van het accountantsverslag bij de jaarstukken 2025; 3. Kennis te nemen van de in de jaarstukken 2025 opgenomen rechtmatigheidsverantwoording van het college; 4. Kennis te nemen van de "Bijlage grondbeleid jaarstukken 2025"; 5. Kennis te nemen van de "Factsheets Sociaal Domein"; 6. In te stemmen met de in de jaarstukken 2025 opgenomen budgetoverheveling; 7. Het negatieve resultaat over 2025 van € 560.000 als volgt te bestemmen: • doteren aan reserve verplichtingen voorgaand dienstjaar (budgetoverheveling): € 77.000; • doteren aan reserve incidenteel beschikbare algemene middelen (specifieke resultaatbestemming): € 740.000; • onttrekken aan de algemene reserve € 1.377.000. Samenvatting van het voorstel Met de jaarstukken 2025 wordt het boekjaar 2025 afgesloten en zowel financieel als beleidsmatig verantwoording afgelegd over 2025. Dit laatste document in de Planning & Control cyclus van 2025 geeft antwoord op de volgende vragen: • Wat wilden we bereiken? • Wat hebben we daadwerkelijk bereikt? • Wat heeft het gekost? De jaarstukken 2025 zijn door de accountant gecontroleerd en voorzien van een goedkeurende controleverklaring.

Aanleiding voor het voorstel In de gemeentewet is opgenomen dat de gemeenteraad de jaarrekening vaststelt, uiterlijk op 15 juli van het jaar volgend op het begrotingsjaar. Beoogd resultaat van het voorstel Verantwoording afleggen aan de raad voor gevoerde beleid en beschikbaar gestelde middelen. Argumentatie De jaarstukken 2025 zijn het sluitstuk van de Planning en Control cyclus over 2025. In het eerste deel, het jaarverslag, staat het gevoerde beleid centraal. In het jaarverslag wordt de indeling van de begroting gevolgd en wordt de realisatie van de doelstellingen uit de programma's weergegeven. Naast de verantwoording over dit gevoerde beleid, uitvoerig opgenomen onder de verschillende programma's, noemen wij hier een aantal gebeurtenissen en opvallende omstandigheden. De belangrijkste beleidsmatige aandachtspunten van 2025 zijn: • Tekorten Wmo en met name jeugdzorg: We kunnen helaas niet anders concluderen dan dat

•

• •

Tubbergen veel inspanningen levert om de kosten voor jeugdzorg zo laag mogelijk te houden. Echter waren er in 2025 veel casussen waar we geen invloed op hadden en deze jeugdigen verdienen wel passende zorg, daar staan wij ook voor. Daarnaast zijn we hiertoe als gemeente verplicht in het kader van de jeugdwet. Deze hoge zorgkosten zijn op lange termijn niet te dragen binnen de gemeentebegroting van een relatief kleine gemeente. Dat baart zorgen, omdat we verwachten dat deze duurdere indicaties de komende jaren door zullen lopen. Woningbouw: In 2025 hebben we sterk ingezet op het realiseren van nieuwe woningbouwplannen en het innemen van nieuwe grondposities. Wij zien dat wij hiermee de juiste richting hebben ingezet om onze volkshuisvestelijke doelen te behalen. Wij zien echter ook dat het aanbod nog niet voldoende in balans is met de aanhoudende vraag, waardoor “woningbouw” een urgent thema blijft en inspanning vraagt. Dat betekent dat ingenomen grondposities met prioriteit worden ontwikkeld, ingezet planprocedures moeten worden afgerond en nieuwe kansen voor de woningbouw (met perspectief voor alle kernen) speerpunt van beleid blijft. Taakstelling huisvesting statushouders: Door een tekort aan beschikbare sociale huurwoningen is de gemeente er de laatste jaren niet in geslaagd aan de taakstelling te voldoen. Dit heeft ertoe geleid dat er een plan van aanpak moest komen.

Dit plan is in februari 2025 aan de provincie aangeboden. Maatschappelijke investeringen: in 2025 is o.a. geïnvesteerd in het onderhoud van kunstwerken, de nieuwbouw van de Aloysiusschool in Geesteren en het centrumplan in Tubbergen.

In het tweede deel, de jaarrekening, worden de balans en het overzicht van baten en lasten gepresenteerd. In deze jaarstukken zijn ook nog de volgende (verplichte) bijlagen opgenomen. • Overzicht van incidentele baten en lasten • Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector • Single information Single audit (SiSa) • Overzicht taakvelden Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening is een rechtmatigheidsverantwoording door het college aan de raad opgenomen. De raad heeft de verantwoordingsgrens vastgesteld op 2% (= € 1.408.000). Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 3.566.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.408.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 2.966.000 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken.

De geconstateerde afwijkingen betreffen: • Begrotingscriterium: € 3.548.000 (= negatieve afwijkingen tussen werkelijke en geautoriseerde lasten op een aantal programma’s en investeringskredieten) • Voorwaardecriterium: € 18.000 (= subsidieregels) In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie het college onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Accountantscontrole In de gemeentewet is opgenomen dat de jaarstukken door een accountant wordt gecontroleerd. Het verloop van de accountantscontrole en het concept accountantsverslag is op 8 juni 2026 besproken met de auditcommissie. Grondbeleid Ter nadere onderbouwing van de gegevens die zijn opgenomen in deze jaarverantwoording is voor het onderdeel Grondbeleid een bijlage opgenomen genaamd "Bijlage grondbeleid jaarstukken 2025". Factsheets Sociaal Domein Ter nadere onderbouwing van de gegevens die zijn opgenomen in deze jaarverantwoording is voor het onderdeel Sociaal Domein een bijlage opgenomen genaamd "Factsheets Sociaal Domein". Participatie samenleving Niet van toepassing

Externe communicatie Niet van toepassing Financiele paragraaf Er is over 2025 een nadelig resultaat bereikt van € 560.000. De belangrijkste financiële afwijkingen waren: • realisatiestimulans: € 406.000 positief • algemene uitkering: € 1.138.000 positief • voorziening pensioenen wethouders: € 384.000 negatief • jeugdzorg: € 1.275.000 negatief • Wmo: € 411.000 negatief Het resultaat wordt als volgt bestemd: • budgetoverheveling: € 77.000; • specifieke resultaatbestemming: € 740.000; • onttrekken aan de algemene reserve € 1.377.000

Uitvoering Na vaststellen van de jaarstukken 2025 door de gemeenteraad dienen dienen de vastgestelde jaarstukken 2025 uiterlijk 15 juli 2026 te worden verzonden aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Overijssel. Evaluatie Niet van toepassing Harmonisatie Dinkelland-Tubbergen Niet van toepassing

Burgemeester en wethouders van Tubbergen, de secretaris

de burgemeester

ing. J.L.M. Scholten

drs. A.H. Postma

Raadsbesluit Datum: Nummer: Onderwerp:

30 juni 2026 15 B Jaarstukken 2025 Tubbergen

De raad van de gemeente Tubbergen, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 9 juni 2026, nr. 15A; gelet op het advies van de raadscommissie van 23 juni 2026; gelet op artikel 198 lid 1 van de Gemeentewet; besluit: 1. De jaarstukken 2025 vast te stellen; 2. Kennis te nemen van de goedkeurende controleverklaring van de accountant en de inhoud van het accountantsverslag bij de jaarstukken 2025; 3. Kennis te nemen van de in de jaarstukken 2025 opgenomen rechtmatigheidsverantwoording van het college; 4. Kennis te nemen van de "Bijlage grondbeleid jaarstukken 2025"; 5. Kennis te nemen van de "Factsheets Sociaal Domein"; 6. In te stemmen met de in de jaarstukken 2025 opgenomen budgetoverheveling; 7. Het negatieve resultaat over 2025 van € 560.000 als volgt te bestemmen: • doteren aan reserve verplichtingen voorgaand dienstjaar (budgetoverheveling): € 77.000; • doteren aan reserve incidenteel beschikbare algemene middelen (specifieke resultaatbestemming): € 740.000; • onttrekken aan de algemene reserve € 1.377.000. Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van 30 juni 2026 De raadsgriffier,

De voorzitter,