Bijlage 3 Begroting 2024 eerste wijziging.pdf

BEGROTING 2024 EERSTE WIJZIGING DECEMBER 2023

Inhoudsopgave Inleiding ................................................................................................................................................... 3 1. Doorbelaste personeels- en apparaatkosten ...................................................................................... 5 2. Rente en afschrijving (bestaand en nieuw beleid) .............................................................................. 5 3. Onderhoud vuilafvoer en voorziening groot onderhoud ...................................................................... 6 4. Deelnemersbijdrage (inclusief transparantie BTW) ............................................................................. 7

2

Inleiding In het transitiejaar 2023 is de vaste formatie bepaald voor uitvoering van de reguliere taken van het Plassenschap, zijn inventarisaties uitgevoerd naar de staat van onderhoud van het gehele werkgebied (nulmeting). Is een beheerplan regulier en groot onderhoud opgesteld, is een meerjareninvesteringsplan tot stand gekomen en heeft een vierjarig uitvoeringsplan het licht gezien. In de vastgestelde begroting 2024 wordt er herhaaldelijk op gewezen dat deze inventarisaties en onderzoeken budgettaire gevolgen zouden (kunnen) hebben. Onderstaande eerste begrotingswijziging 2024 is hiervan het directe resultaat. De gevolgen voor de jaren 2025 tot en met 2027 zijn verwerkt in het financieel perspectief 2024-2027. De nieuwe ramingen voor 2024 zijn daar eveneens in verwerkt. De wijzigingen resulteren in een toename van de deelnemersbijdragen met € 63.300. Van dit bedrag is € 5.600 transparantie BTW. De overige € 57.700 betreft hogere deelnemersbijdragen. Overzicht eerste wijziging begroting 2024 per programma

Programma

Begroting 2024

Begroting 2024 na 1e wijziging

Verschil

Lasten Programma 1 Beheer & onderhoud Programma 5 Algemeen (incl. overhead) • Waarvan overhead

2.302.300

2.435.900

133.600

728.300

658.000

-70.300

720.000

649.700

-70.300

•

Waarvan onvoorzien

3.100

3.100

0

•

Waarvan overig

5.200

5.200

0

3.030.600

3.093.900

63.300

2.233.800

2.367.400

133.600

728.300

658.000

-70.300

728.300

658.000

-70.300

0

0

Totaal lasten Baten Programma 1 Beheer & onderhoud Programma 5 Algemeen (incl. overhead) • Waarvan overhead •

Waarvan onvoorzien

•

Waarvan overig

0

0

2.962.100

3.025.400

63.300

68.500

68.500

0

Toevoegingen aan reserves

2.400

2.400

0

Onttrekkingen aan reserves

70.900

70.900

0

Totaal mutaties reserves

-68.500

-68.500

0

0

0

0

Totaal baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves

Geraamd resultaat

3

Overzicht eerste wijziging begroting 2024 diverse mutaties per kostensoort.

Begrotingspost

1a 1b 3 5 7a 7b 11 13 15 17a 17b 17c 19 21 25

Wijdemeren Doorbel. Personeelskosten Wijdemeren Doorbel. apparaatskosten Kwaliteitsbijdrage toezicht en handhaving aan derden Inhuur personeel derden Rente en afschrijvingen (bestaand) Rente en afschrijvingen (nieuw) Bestuurs- en apparaatskosten Belastingen en verzekeringen Energie- en waterkosten Onderhoud en vuilafvoer Gebiedsakkoord, baggeren Routebureau, bijdrage Voorziening groot onderhoud Publiciteits- en overige kosten Onvoorzien Totaal lasten

1.215.000 248.800 324.900 37.900 384.200 43.300 32.900 26.600 325.600 70.900 22.200 288.000 7.200 3.100 3.030.600

Begroting 2024 1e wijziging 1.028.000 267.300 327.900 37.900 321.400 24.700 43.300 32.900 26.600 668.300 70.900 22.200 212.200 7.200 3.100 3.093.900

2 2a 8 10 14 14a 14b 14c 14d

Opbrengsten van eigendommen Opbrengsten van eigendommen Overige baten Externe baten toezicht en handhaving Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdragen (begroting 2024) Deelnemersbijdragen (extra) Instandhoudingsbijdrage plassengebied Transparantie BTW Totaal baten

408.000 62.500 215.700 2.275.900 1.856.100 109.300 310.500 2.962.100

408.000 62.500 215.700 2.339.200 1.856.100 54.800 112.200 316.100 3.025.400

63.300 54.800 2.900 5.600 63.300

Saldo van baten en lasten

(68.500)

(68.500)

-

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

2.400 70.900

2.400 70.900

-

-

-

-

Geraamd resultaat

Begroting 2024

Verschil (187.000) 18.500 3.000 (62.800) 24.700 342.700 (75.800) 63.300

4

1. Doorbelaste personeels- en apparaatskosten Bij de overgang van de werkzaamheden van uitvoeringsorganisatie Recreatie Midden Nederland naar uitvoeringsorganisatie Wijdemeren is budget vrij gekomen voor de uitvoering van beheer en onderhoud in het werkgebied. In 2023 zijn deze middelen aangewend voor alle onderzoeken naar staat van onderhoud van het gehele areaal, de beschoeiingen, de sluizen, de bomen. Het opstellen van een beheerplan, alsmede voor het opstellen van een vierjarig uitvoeringsplan.

Voor 2024 is dit extra budget, in eerste instantie, toegevoegd aan het personeels- en apparaatsbudget van de nieuwe uitvoeringsorganisatie. Bij het opstellen van het financieel perspectief is, met de kennis van nu, de benodigde vaste formatie voor het uitvoeren van de schapstaken opnieuw bekeken. Bepaald is dat een vaste formatie van in totaal 10 fte. nodig is om de taken goed uit te kunnen voeren.

Om te komen tot een afgewogen oordeel m.b.t. het voor beheer en regulier en groot onderhoud, alsmede vervangingsinvesteringen benodigde budget, zijn uitgebreide externe onderzoeken uitgevoerd en berekeningen gemaakt. Zoals verwacht resulteerde dit onderzoek en de daaruit volgende berekening tot een aanzienlijke verhoging van de budgetten. Het extra beschikbare budget voor uitvoering van beheer en onderhoud in deze post “personeel” wordt bij deze wijziging afgeraamd. Het op basis van de nieuwe berekeningen voor beheer en onderhoud benodigde budget is verantwoord bij de posten 1a en 1b, 17 en 19.

2. Rente en afschrijving (bestaand en nieuw beleid) Op basis van de investeringen uit de vastgestelde begroting 2024 en het meerjareninvesteringplan 2024-2027 is een nieuwe berekening van de kapitaallasten 2024 uitgevoerd. Betreft post 7a en 7b uit het overzicht. Bestaand beleid Een deel van de reeds in de vastgestelde begrotingen geplande investeringen worden in 2024 uitgevoerd in plaats van 2023. Dit heeft gevolgen voor de start van de afschrijvingen, die schuiven namelijk een jaar op. De raming van de kapitaallasten is verlaagd met € 62.800. Nieuw beleid In het meerjareninvesteringsplan staat voor 2024 in totaal voor afgerond € 1.410.000 aan investeringen gepland. De afschrijving van deze investeringen start in 2025. Het voor 2024 geraamde bedrag ad. € 24.700 betreft de rentelasten, die verschuldigd zijn voor de ter financiering van de investeringen aan te trekken vaste geldlening, verwacht rentepercentage 3,5%.

5

3. Onderhoud vuilafvoer en voorziening groot onderhoud In het transitiejaar 2023 heeft de gemeente Wijdemeren als uitvoeringsorganisatie van het Plassenschap, het onderhoudsniveau van het volledige werkgebied, met behulp van een daarin gespecialiseerde organisatie, geïnventariseerd. Daarmee is ook de nul-situatie voor wat betreft het onderhoudsniveau van het werkgebied in kaart gebracht. Bij deze nul-situatie zijn de achterstanden in regulier en groot onderhoud in het werkgebied benoemd. Verder is op basis van de inventarisatie en aan de hand van onderhoudsmaatregelen en bijbehorende normbedragen, de omvang van het jaarlijks benodigde onderhoudsbudget, voor zowel groot alsook regulier onderhoud, berekend. Een en ander is verwerkt in het beheerplan, dat door het bestuur is vastgesteld. De budgetten worden in de begroting inclusief BTW verantwoord. De transparantie BTW wordt met de deelnemers afgewikkeld en is zichtbaar bij post 14d. van de dekkingsmiddelen. Het totaal berekende budget nodig voor jaarlijks beheer en onderhoud bedraagt € 981.500 excl. BTW. Dit is € 1.145.800 inclusief BTW. Een deel budget is ingevuld door eigen personeel € 246.800 (post 1), de dotatie groot onderhoud bedraagt € 212.200 en is verantwoord bij post 19. Het onderhoudsbudget verantwoord bij post 17 neemt toe met € 342.700 inclusief BTW.

Voor de nadere specificatie van het benodigde onderhoudsbudget, zie het beheerplan. De jaarlijkse dotatie aan de voorziening groot onderhoud betekent een verlaging met € 75.800 ten opzichte het eerder berekende bedrag van € 288.000.

Budgetten inclusief BTW Post Omschrijving 1 17 17 17 19 Af:

tot. 3 fte. (excl. Overhead , incl. BTW) Onderhoudsbudget (inclusief BTW) Niet uitgev. werkzaamheden (incl. BTW) Onderhoud pilot legakkers (incl. BTW) Dotatie groot onderhoud (geen BTW) Beschikbaar incl. BTW Transparantie BTW Beschikbaar excl. BTW

Begroting 2024 € 246.800 € 325.600 € € € 288.000 € 860.400 € 86.300 € 774.100

Budget Verschil 2024 2024 € 246.800 € € 567.500 € 241.900 € 66.600 € 66.600 € 34.200 € 34.200 € 212.200 € -75.800 € 1.127.300 € 266.900 € 145.800 € 59.500 € 981.500 € 207.400

6

4. Deelnemersbijdrage (inclusief transparantie BTW) Per saldo nemen de deelnemersbijdragen bij deze begrotingswijziging met € 63.300 toe. Hiervan betreft € 57.700 reguliere bijdragen en € 5.600 een toename van de transparantie BTW. De verdeling van de extra bijdrage over de deelnemers is als volgt:

Jaar

Vastgesteld Provincie of nieuw Utrecht

Deelnemersbijdragen 2024 Vastgesteld 2024 Nieuw 2024 Toename

Provincie Gemeente Gemeente NoordStichtse Wijdemeren Holland Vecht

Totaal

25,61%

29,30%

17,76%

27,33%

503.339 518.116 14.777

575.862 592.768 16.906

349.055 359.303 10.248

537.144 1.965.400 552.913 2.023.100 15.769 57.700

Transparantie BTW (deelnemers verhalen dit bij BTW-compensatiefonds) 2024 Vastgesteld 79.519 90.977 55.145 84.860 2024 Nieuw 80.953 92.617 56.139 86.390 2024 Toename 1.434 1.641 995 1.530

100,00%

310.500 316.100 5.600

7