Programmabegroting 2027 Veilgheidsregio IJsselland

Deze rijksbijdrage vormt, naast de gemeentelijke bijdrage, een belangrijke financiële basis voor de uitvoering van de wettelijke taken op het gebied van brandweerzorg, rampenbestrijding en crisisbeheersing. Naast de reguliere BDuR-bijdrage voor de uitvoering van de wettelijke taken ontvangt Veiligheidsregio IJsselland aanvullende, geoormerkte rijksmiddelen voor de versterking van crisisbeheersing, informatievoorziening en regionale weerbaarheid. Deze middelen zijn specifiek bedoeld voor de uitvoering van landelijke intensiveringen binnen deze domeinen en kunnen niet worden ingezet ter dekking van algemene kostenstijgingen of voor de uitvoering van de wettelijke taken. Tevens is bepaald dat deze middelen de hoogte van de gemeentelijke bijdrage niet mogen raken en bij een overschot niet mogen terugvloeien naar de deelnemende gemeentes. De hoogte van de BDuR-bijdrage wordt jaarlijks vastgesteld door het ministerie en gepubliceerd via de budgetcirculaires die doorgaans in juni en december verschijnen. In deze circulaires worden de meest actuele bedragen voor het lopende begrotingsjaar en de meerjarige doorwerking opgenomen. Voor de begroting 2027 zijn de voorlopig vastgestelde bedragen uit de decembercirculaire 2025 als uitgangspunt genomen. Op basis hiervan bedraagt de rijksbijdrage voor Veiligheidsregio IJsselland afgerond 9,3 miljoen euro.

De BDuR-bijdrage bestaat in 2027 uit vier onderdelen die in de onderstaande tabel afzonderlijk zijn opgenomen. Bij de raming voor 2027 is rekening gehouden met de structurele taakstelling van 10% als gevolg van landelijke besluitvorming die vanaf 2026 van kracht is. Categorie Bijdrage BDuR- bijdrage wettelijke taken 6.380.733 Aanvullende BDuR- bijdrage Crisisbeheersing 1.371.032 Aanvullende BDuR- bijdrage Informatievoorziening 929.360 Aanvullende BDuR- bijdrage Weerbaarheid 634.344 Totale Rijksbijdrage BDuR 2027 9.315.469 4.5 Overige bijdragen De veiligheidsregio verwacht in 2027 circa 3,7 miljoen euro aan overige bijdragen te ontvangen. Het grootste deel hiervan, 3,5 miljoen euro, betreft de bijdrage van GGD IJsselland in de gezamenlijke uitvoering van bedrijfsvoeringstaken. Het resterende bedrag van 225.000 euro bestaat uit overige baten, zoals opbrengsten uit de verkoop van activa en huurontvangsten van derden. 4.6 Geprognosticeerde balans Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo (Economische en Monetaire Unie) wordt in het BBV een geprognotiseerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo in een begrotingsparagraaf. Met het opnemen van een geprognotiseerde balans krijgt het bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte.

In het onderstaande overzicht is de geprognosticeerde balans (per 31- 12 van enig jaar) opgenomen. Balans per ultimo boekjaar | (Bedragen in duizenden euro's) Activa | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Vaste activa Immateriële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 Materiële vaste activa | 51.795 | 54.228 | 53.612 | 53.037 Financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 Totaal vaste activa | 51.795 | 54.228 | 53.612 | 53.037 Vlottende activa Voorraad | 145 | 125 | 100 | 105 Vorderingen | 1.775 | 1.500 | 1.475 | 1.500 Liquide middelen | 1.020 | 1.025 | 1.020 | 1.015 Overlopende activa | 3.000 | 2.750 | 2.550 | 2.750 Totaal vlottende activa | 5.940 | 5.400 | 5.145 | 5.370 57.735 | 59.628 | 58.757 | 58.407 Balans per ultimo boekjaar | (Bedragen in duizenden euro's) Passiva | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Vaste passiva Eigen vermogen | 5.750 | 5.875 | 5.973 | 6.014 Voorzieningen | 777 | 828 | 875 | 900 Langlopende schulden | 45.058 | 46.925 | 46.359 | 45.793 Totaal vaste activa | 51.585 | 53.628 | 53.207 | 52.707 Vlottende passiva Kortlopende schulden | 2.350 | 2.200 | 2.150 | 2.200 Overlopende passiva | 3.800 | 3.800 | 3.500 | 3.500 Totaal vlottende passiva | 6.150 | 6.000 | 5.650 | 5.700 57.735 | 59.628 | 58.857 | 58.407 In de voorspelde balans is rekening gehouden met de geplande investeringen voor 2026- 2030 en een stabiel werkkapitaal. Ook zijn de geplande mutaties in reserves en voorzieningen verwerkt.

De behoefte aan langlopende financiering is bepaald op basis van het meerjareninvesteringsplan, de vastgelegde financieringsstructuur en cashflowmutaties. 30 4.7 | Verdeling naar de verschillende taakvelden Een uniforme indeling van de programmabegroting in taakvelden wordt voorgeschreven om te komen tot een verbeterde interne sturing en betrouwbare informatie, onder andere op basis van externe vergelijkbaarheid. Taakveld | Realisatie | Begroting | Begroting | Meerjarenramingen (bedragen in duizenden euro's) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Baten: Programma Veiligheid 0.1 Bestuur | 20 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 0.4 Overhead | 3.652 | 3.260 | 3.412 | 3.412 | 3.412 | 3.412 0.5 Treasury | 708 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 1.1 Crisisbeheersing en brandweer | 55.597 | 54.815 | 57.795 | 58.885 | 58.885 | 58.885 Totale baten Programma Veiligheid | 59.977 | 58.095 | 61.207 | 62.297 | 62.297 | 62.297 Lasten: Programma Veiligheid 0.1 Bestuur | 89 | 82 | 88 | 88 | 88 | 88 0.4 Overhead | 15.122 | 14.841 | 15.569 | 15.569 | 15.569 | 15.569 0.5 Treasury | 584 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0.8 Overige baten en lasten | -5 | 654 | 693 | 693 | 693 | 693 1.1 Crisisbeheersing en brandweer | 43.471 | 42.585 | 44.922 | 45.611 | 45.611 | 45.611 2.1 Verkeer en vervoer | 263 | 327 | 336 | 336 | 336 | 336 Totale lasten Programma Veiligheid | 59.524 | 58.489 | 61.608 | 62.297 | 62.297 | 62.297 Saldo voor bestemming

Programma Veiligheid | 453 | -394 | -401 | 0 | 0 | 0 Mutatie reserves | 342 | 394 | 401 | 0 | 0 | 0 Resultaat na bestemming Programma Veiligheid | 795 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 Resultaat overzicht baten en lasten na belasting | 795 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 4.8 | EMU-saldo Het EMU (Economische en Monetaire Unie)-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid. Uit de meerjarige balansposities van de geprognotiseerde (meerjaren-)balans kan het EMU-saldo meerjarig worden bepaald. Het EMU-saldo is het saldo van de mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden van het begrotingsjaar (t) ten opzichte van het begrotingsjaar (t-1), ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. 31 Centraal Bureau voor de Statistiek | Berekening EMU-saldo Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland Algemene gegevens: Overheidslaag: | Gemeenschappelijke Regeling Berichtgevernaam: | Veiligheidsregio IJsselland Jaar: | 2027 2026 | 2027 | 2028 Omschrijving | x € 1000,- | x € 1000,- | x € 1000,- Volgens realisatie, | Volgens aangevuld met raming | Volgens begroting 2027 | meerjarenraming in resterende periode | begroting 2028 1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. | 394 | 401 | 0 onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2.

Mutatie (im)materiële vaste activa | 4.150 | 7.998 | 2.433 3. Mutatie voorzieningen | -123 | 51 | 47 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in | -23 | -40 | -20 exploitatie) 5. Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU | -saldo | -3.856 | -7.506 | -2.366 4.9 | Uiteenzetting van de financiële positie Nieuw beleid Voor nieuw beleid blijft het uitgangspunt ‘nieuw voor oud’ onverkort van toepassing. Nieuwe ontwikkelingen zoals aangescherpte eisen op het gebied van informatiebeveiliging, digitalisering, veranderende wet- en regelgeving en toenemende maatschappelijke opgaven, kunnen leiden tot aanvullende kosten die niet binnen de bestaande begroting kunnen worden opgevangen. Indien hiervan sprake is, worden hierover expliciete keuzes aan het algemeen bestuur voorgelegd. Meerjarenperspectief Niet alle financiële effecten voor de toekomst zijn te kwantificeren terwijl een aantal ontwikkelingen zich zeker voor zullen gaan doen. Enkele belangrijke ontwikkelingen zijn: 1. | Invoering van de regeling erkenning en aanspraken PTSS als beroepsziekte; 2. | Het verhogen van informatieveiligheid en het uitbreiden van de informatievoorziening; 3. | Het opleiden van nieuwe vrijwilligers in het kader van een hoger personeelsverloop; 4.

| Extreme prijsstijgingen van prijs- en loonkosten bij toeleveranciers. 32 Jaarlijks terugkerende arbeidskosten Op grond van het Besluit begroting en verantwoording (BBV) is het niet toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten en daarmee samenhangende verplichtingen met een vergelijkbaar volume. Dit is tevens het beleid van Veiligheidsregio IJsselland. Het betreft hierbij onder meer verplichtingen rondom vakantiegeld, het reguliere opgebouwde saldo aan vakantiedagen en andere jaarlijks terugkerende verlofgerelateerde aanspraken. De financiële consequenties van bijvoorbeeld het opnemen en toekennen van verlof vallen onder deze categorie en worden structureel binnen de begroting gedekt. Voor dergelijke verplichtingen wordt geen voorziening gevormd; de omvang hiervan wordt opgenomen onder de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’. Met ingang van 2022 is binnen Veiligheidsregio IJsselland een voorziening gevormd voor verlofsparen (spaarverlof). Deze voorziening heeft betrekking op niet-jaarlijks terugkerende arbeidskosten, waaronder het bovenmatig stuwmeer aan verlof, het wettelijk verlofsparen en de opgebouwde gekochte uren binnen het Individueel Keuzebudget (IKB).

Deze verplichtingen kunnen niet worden aangemerkt als jaarlijks terugkerend met een vergelijkbaar volume en worden daarom in overeenstemming met de BBV-richtlijnen via een voorziening afgedekt. Vervangingsinvesteringen In bijlage 2 zijn de (vervangings)investeringen voor het jaar 2027 opgenomen, conform het meerjareninvesteringsplan. Deze investeringen zijn gerubriceerd volgens de BBV- categorieën. De geplande investeringen kwalificeren als investeringen met economisch nut en worden geactiveerd overeenkomstig het vastgestelde activabeleid. | De financiële effecten van deze investeringen hebben geen invloed op de exploitatiebegroting van 2027, aangezien de afschrijving aanvangt in het jaar volgend op ingebruikname.

Reserves en voorzieningen Het geraamde verloop van de reserves en voorzieningen in | 2027 is als volgt: Reserves | Boekwaarde | Toevoeging | Onttrekking | Boekwaarde 1-1-2027 | 31-12-2027 Algemene reserve | 1.120.000 | 1.120.000 Transitie Meldkamer | 206.603 | 19.144 | 187.459 Ontwikkelingen Veiligheidsregio | 381.500 | 381.500 Reserve Ontwikkelingen Informatievoorziening | 970.184 | 212.500 | 1.182.684 Reserve Ontwikkelingen Crisisbeheersing | 274.730 | 58.639 | 27.909 | 305.460 Reserve Ontwikkelingen Weerbaarheid | 375.000 | 175.000 | 550.000 Egalisatiereserve kapitaallasten* | 2.376.983 | 92.014 | 446.100 | 2.022.897 Totaal | 5.705.000 | 538.153 | 493.153 | 5.750.000 *De egalisatiereserve is voor opvang van de fluctuatie in de kapitaalslasten. Daarnaast kan deze reserve worden ingezet voor de demping van de toekomstige meerkosten energietransitie. Voorzieningen | Boekwaarde | Toevoeging | Onttrekking | Boekwaarde 01-01-2027 | 31-12-2027 Spaarverlof | 751.000 | 26.000 | 777.000 Totaal | 751.000 | 26.000 | 777.000 33 5 | Bijlagen Gemeentelijke bijdrage 2027 Gemeentelijke | Bijdrage | Totale Gemeente | Percentage | bijdrage 2026 (excl. | Indexering | bevolkingszorg | bijdrage in bijdrage | 2027 | (o.b.v.

het | begroting Bevolkingszorg) | inwoneraantal) | 2027 Dalfsen | 5,44% | 2.329.369 | 93.994 | 10.353 | 2.433.716 Deventer | 18,89% | 8.887.034 | 326.278 | 35.938 | 9.249.250 Hardenberg | 11,48% | 5.060.670 | 198.377 | 21.850 | 5.280.897 Kampen | 10,24% | 3.922.857 | 176.893 | 19.484 | 4.119.233 Olst-Wijhe | 3,44% | 1.726.350 | 59.446 | 6.548 | 1.792.344 Ommen | 3,49% | 1.725.352 | 60.215 | 6.632 | 1.792.200 Raalte | 6,99% | 3.070.365 | 120.822 | 13.308 | 3.204.495 Staphorst | 3,25% | 1.293.938 | 56.208 | 6.191 | 1.356.337 Steenwijkerland | 8,28% | 4.013.424 | 143.011 | 15.752 | 4.172.186 Zwartewaterland | 4,26% | 2.055.955 | 73.536 | 8.100 | 2.137.590 Zwolle | 24,23% | 12.148.989 | 418.590 | 46.105 | 12.613.684 Totaal | 100,00% | 46.234.303 | 1.727.370 | 190.260 | 48.151.933 Investeringen 2027 Categorie | Bedrag Bedrijfsgebouwen Inventaris diverse kazernes | 166.000 Brandweerlockers en kasten | 50.000 Beeldschermen kazernes | 40.000 Vervangen keukenblokken kazernes | 30.000 Plaatsen nieuwe AED's | 23.000 Vervoersmiddelen Tankautospuiten | 1.970.000 Dienstvoertuig | 990.450 Vrachtwagen | 500.000 WTS 500 | 2.625.000 ICT Netwerkcomponenten/gebruikersapparatuur | 350.000 Brandveiligheidsvoorzieningen Communicatiemiddelen | 1.421.325 Bepakking voertuig | 251.100 Beschermende kleding/uitrusting | 574.950 Adembeschermingsmiddelen | 3.835.728 Overige (innovatie, AED's e.d.) | 317.895

13.145.448 34 Specificatie kosten overhead Jaar 2027 | Baten | Lasten | Saldo Bedrijfsvoering | -3.412.757 | 9.762.383 | 6.349.626 Directie | 0 | 567.711 | 567.711 Bestuur & Organisatie | 0 | 618.180 | 618.180 Communicatie | 0 | 829.473 | 829.473 Informatievoorziening | 0 | 1.675.340 | 1.675.340 Managers | 0 | 1.678.898 | 1.678.898 Management ondersteuning | 0 | 437.504 | 437.504 -3.412.757 | 15.569.488 | 12.156.731 35