b Nota Reserves en Voorzieningen 2017 voor raadsvergadering 19 december 2017.pdf

In afwachting van een bestedingsplan is het voorstel de reserve vooralsnog te handhaven. 40 Bestuursprogramma Financiën en bedrijfsvoering Doel De gemeente in staat te stellen om, met instemming van de raad, niet uitgevoerde projecten ( van eenmalige middelen ) in het eerstvolgende jaar uit te voeren. Dit besluit wordt in maart / april van het jaar specifiek door de raad genomen en niet pas bij het vaststellen van de rekening. Hiermee wordt voorkomen dat de bestuurders hoofdelijk aansprakelijk worden voor voortgang van de projecten ( in de periode januari - juli ) Relatie met maatschappelijk effect/ resultaat N.v.t. Grootboeknummer 89100998 Nummer reserve/ voorziening 161 Portefeuillehouder Wim Brus Budgethouder Lucy Donker Jaar van realisatie Jaarlijks wordt de reserve gevormd en ook jaarlijks tot hetzelfde bedrag weer beschikbaar gesteld. Opheffen reserve Nee. Voeding Jaarlijkse voeding (t) en ook jaarlijkse besteding ( t+1) Onderbouwing Jaarlijks wordt door de raad een besluit genomen om eenmalige budgetten, die niet tot besteding zijn gekomen in het volgende jaar uit te voeren. Huidige omvang De omvang van de reserve wordt jaarlijks door de raad bepaald op basis van een separaat besluit in maart / april van jaar t+1.

Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 1.445 0 0 0 0 Stortingen Onttrekkingen 1.445 Stand per 31-12 0 0 0 0 0 Toelichting Nader bekeken is of genoemde reserve kan worden opgeheven en niet deze bestemmingsreserve maar de Algemene reserve vrij besteedbaar kan worden ingezet. In de nota platform Naam: Reserve te bestemmen rekeningsaldo Type: Bestemmingsreserve 41 rechtmatigheid wordt voorgeschreven dat gebruik wordt gemaakt van een bestemmingsreserve. Voorstel De reserve handhaven en jaarlijks de raad in maart een voorstel voor overheveling van budgetten ter besluitvorming aanbieden. 42 Bestuursprogramma Steenwijkerlanders voelen zich thuis. Doel Het bevorderen van de leefbaarheid in kernen en wijken. Relatie met maatschappelijk effect/ resultaat Bevorderen leefbaarheid in kernen van Steenwijkerland door bewoners te ondersteunen in het nemen van eigen initiatief. Zelforganiserende en zelfredzame kernen en wijken. Grootboeknummer 89100618 Nummer reserve 174 Portefeuillehouder Oene Akkerman Budgethouder Kor van der Velde Jaar van realisatie Permanent Opheffen reserve Nee Voeding Deze reserve is in het verleden gevoed uit de Algemene Reserve vrij besteedbaar. Onderbouwing Uit deze reserve worden leefbaarheidsprojecten gedekt.

Huidige omvang De noodzakelijke hoogte van de reserve wordt bepaald aan de hand van benoemde concrete besluitvorming over leefbaarheidsprojecten. Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 427 239 239 239 239 Stortingen Onttrekkingen 188 Stand per 31-12 239 239 239 239 239 Toelichting In het Coalitieakkoord 2014-2018 is op blz. 3 onder ‘Inspraak, wijken- en kernenbeleid, vrijwilligerswerk’ opgenomen: Multifunctionele accommodaties zijn voor de leefbaarheid in de kernen belangrijk en daarom willen we dat de gemeente ze ook up-to-date maakt/houdt. Een revitalisering van het leefbaarheidsfonds zien we daarvoor als één van de mogelijkheden. Naam: Reserve leefbaarheidsprojecten Type: Bestemmingsreserve 43 Voorstel De reserve per 31 -12-2018 opheffen vanwege de relatie met het Kernenbeleid. 44 Bestuursprogramma Financiën en bedrijfsvoering Doel Het snel kunnen opvangen van ‘tegenvallers’ binnen het Sociaal Domein en zo toch op een goede wijze de door het Rijk aan ons via de 3D toegekende taken uit te voeren. Relatie met maatschappelijk De reserve is gekoppeld aan bijna alle in het programma effect/ resultaat genoemde doelstellingen; toegankelijke zorgvoorzieningen, iedereen doet mee, solide maatwerkondersteuning, sluitende netwerk algemene voorzieningen en een goede start voor ieder kind en kans op ontwikkeling voor ieder kind.

Grootboeknummer 89100925 Nummer reserve 8 Portefeuillehouder Dieke Frantzen-Boeve Budgethouder Henk Demkes Jaar van realisatie Permanent Opheffen reserve Nee Voeding De reserve is onder andere gevoed door dotaties van de begroting en toevoeging van diverse rekeningsaldo’s (2013 en 2015). Onderbouwing De Raad heeft in een amendement bij de bestemming van het resultaat van de jaarrekening 2015 (juni 2016) besloten tot het in stand houden van deze reserve overeenkomstig de financiële aders van het Sociaal Domein (de Wmo/Jeugdwet/Participatie- wet). Herijking moet plaatsvinden in 2018. Dit kan meegenomen worden bij de PPN 2019-2022. Huidige omvang In het hierboven genoemde amendement heeft de Raad een initieel plafond van € 3 miljoen aangegeven. Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 4.196 3.000 3.000 3.000 3.000 Stortingen Onttrekkingen 1.196 Stand per 31-12 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 Naam: Reserve opvangen effecten decentralisatie’s (3D’s) “Type: Bestemmingsreserve 45 Toelichting De toelichting en onderbouwing van de reserve is gebaseerd op het amendement dat unaniem is aangenomen door de Raad op 5 juli 2016. In het amendement wordt soms gesproken over 3D, soms over ‘zorg’ en soms over de Wmo. In de toelichting en onder- bouwing wordt nu van de meest brede betekenis uitgegaan oftewel van het Sociaal Domein (=3D).

Een betere naam voor de reserve, n.a.v. het amendement, kan zijn ‘ Reserve opvangen tekorten Sociaal Domein’. De reserve past, gezien het doel en inzet van de reserve , beter bij het programma ‘Steenwijkerlanders doen het samen’ met de portefeuillehouder Dieke Frantzen, dan bij het programma Financiën en bedrijfsvoering en portefeuillehouder Wim Brus. Voorstel 1. De reserve opnemen in deze Nota Reserves en Voorzieningen (nog niet bekend bij vorige Nota) en deze herijken bij de PPN 2019-2022; 2. De naam van de reserve te wijzigen in: “Reserve opvangen tekorten Sociaal Domein” en; 3. Onder te brengen in het programma “Steenwijkerlanders doen het samen” met als portefeuillehouder Dieke Frantzen. 46 Bestuursprogramma Steenwijkerlanders zijn actief. Doel Leader maakt onderdeel uit van het Plattelandsontwikkelings- programma. In de Lokale Ontwikkelings Strategie is beschreven hoe in de komende jaren initiatieven kunnen worden aangejaagd, die vernieuwende bottom-up ontwikkelingen tot stand brengen. Gekozen is voor de thema’s - Jongeren en onderwijs - Vrijetijdseconomie - Verbinden samenleving met de toekomst van water en land- bouw Relatie met maatschappelijk Via een bottom-up aanpak worden stimulansen gegeven aan effect/ resultaat sociale en economische vitaliteit van het landelijk gebied.

Grootboeknummer 89100306 Nummer reserve/ voorziening 12 Portefeuillehouder Douwe Oosterveen Budgethouder Alex Dzuba Jaar van realisatie Tot uiterlijk 2020 Opheffen reserve Nee Voeding Bijdrage fonds leader plus. Onderbouwing Aan de reserve ligt een meerjarenprogramma ten grondslag zoals verwoord in het raadsbesluit van 10 mei 2016. Door de gemeenteraad is besloten om de bestemmingsreserve Leader in het leven te roepen tot een bedrag van € 243.900 (2016). Het budget is bestemd voor cofinanciering van het Leaderprogramma Noord Overijssel. Huidige omvang De reserve kende bij aanvang een omvang van € 243.900. Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 232 0 0 0 0 Stortingen Onttrekkingen 232 Stand per 31-12 0 0 0 0 0 Naam: Fonds Leader plus (Leader 2014 – 2020) Type: Bestemmingsreserve 47 Toelichting De reserve is bestemd voor cofinanciering van het Leader- programma 2014 – 2020 voor het gebied Noord Overijssel. Hiervoor wordt een Europese subsidie ontvangen van € 294.788. De provincie Overijssel geeft een bijdrage van € 147.394. Daarnaast wordt van de overig deelnemende gemeenten en het Waterschap een minimale bijdrage verwacht ter hoogte van de provinciale vergoeding. De besteding van de subsidie moet aan het eind van het traject verantwoord worden. Voorstel De reserve handhaven.

48 Bestuursprogramma Steenwijkerlanders doen het samen Doel Opvangen van de frictiekosten die het gevolg zijn van het samenvoegen van NoordWestGroep en IGSD in één uitvoerings- organisatie. Relatie met maatschappelijk effect/ resultaat Het realiseren van een robuuste infrastructuur voor de uitvoering van de Participatiewet (met name voor de hele onderkant van de arbeidsmarkt). Grootboeknummer 89100622 Nummer reserve/ voorziening 14 Portefeuillehouder Oene Akkerman Budgethouder Jan Knol Jaar van realisatie Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de begroting 2015 - 2018 voor een periode van 4 jaar. Opheffen reserve De reserve kan m.i.v. 1 januari 2019 worden opgeheven. Voeding In de begroting is rekening gehouden met een bedrag van € 1.220.000 voor bovengenoemde frictiekosten. Onderbouwing Deze reserve is in het leven geroepen voor wachtgeldverplichtingen en opstartkosten voor de nieuwe uitvoeringsorganisatie Noord-WestGroep/ IGSD. Huidige omvang De reserve heeft een omvang van € 1,2 miljoen voor de periode 2015-2018. Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 585 379 379 379 379 Stortingen Onttrekkingen 2068 Stand per 31-12 379 379 379 379 379 8 Daarbij is rekening gehouden met een onttrekking van € 157.500 op basis van de Najaarsnota 2017.

Naam: Reserve frictie samenvoeging IGSD/NWG Type: Bestemmingsreserve 49 Toelichting Het restantsaldo is voldoende om er de uitgaven voor 2017 en 2018 mee te bekostigen. De uitgaven voor 2018 zijn nog niet precies in beeld. Voorstel 1. De reserve per 31-12-2018 opheffen. 2. Een mogelijk saldo toevoegen aan de Algemene reserve vrij besteedbaar. 50 Bestuursprogramma Steenwijkerlanders voelen zich thuis Doel Het stimuleren van het eigen woningbezit voor starters op de woningmarkt in de gemeente Steenwijkerland. Relatie met maatschappelijk effect/ resultaat Starters de gelegenheid te bieden om door middel van een starterslening een woning te verkrijgen. Dit omdat starters niet kunnen voldoen aan alle eisen die gesteld worden bij de aanschaf van een eigen woning. Grootboeknummer 89100825 Nummer reserve 15 Portefeuillehouder Oene Akkerman Budgethouder Jenny Botter Jaar van realisatie Er is geen jaar van realisatie afgesproken voor deze reserve. Opheffen reserve De opheffing / vrijval van de reserve is afhankelijk van de door de raad genomen besluiten. Vrijval geschiedt nadat de raad heeft besloten het instrument stop te zetten en de vrijval zal fasegewijs geschieden Opheffen is pas mogelijk nadat alle startersleningen bij het Stimuleringsfonds zijn afgelost. Voeding De reserve is ingesteld bij het opmaken van de jaarrekening van 2015.

Dit omdat de startersleningen als lening moet worden geadministreerd en als een revolving fund wordt ingezet. gekomen. Behoudens nieuwe besluiten van de raad vindt er geen voeding meer plaats. Onderbouwing Er ligt geen meerjarenplan aan de geblokkeerde reserve ten grondslag. In 2016 heeft de raad besloten het instrument Starterslening tot en met 2017 te ondersteunen. Huidige omvang De omvang van de geblokkeerde reserve heeft de omvang van de verrichte betalingen aan het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn). Tot en met 2016 zijn deze bijdragen € 2.405.000. Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 2.405 2.405 2.405 2.405 2.405 Stortingen Onttrekkingen Stand per 31-12 2.405 2.405 2.405 2.405 2.405 Naam: Reserve startersleningen Type: Bestemmingsreserve 51 Toelichting Bij de SVn is nog € 615.000 beschikbaar om startersleningen te verstrekken (stand september 2017). Voor 1-1-2018 dient de raad in de gelegenheid te worden gesteld om een keuze te maken voor stopzetting van het verstrekken van startersleningen of niet. Op basis van de huidige besluitvorming stopt het instrument per 1-1-2018. Voorstel De reserve in stand houden. In ieder geval tot en met ultimo 2017. Indien de raad er op enig moment voor kiest om (bijv.

vanaf 2018) geen starterleningen meer te verstrekken dan kan Afhankelijk van de daadwerkelijke aflossingen van de startersleningen het saldo van de uitstaande leningen < € 2.405.000 terug vloeien naar de Algemene reserve vrij besteedbaar (en niet naar de reserve Volkshuisvesting om de integrale afweging te bevorderen). 52 Bestuursprogramma Financiën en bedrijfsvoering. Doel Extra impuls geven aan speerpunten en ambities uit het collegeprogramma. Relatie met maatschappelijk Met de beschikbare impulsgelden worden verschillende projecten effect/ resultaat gerealiseerd, waarbij niet altijd een directe relatie kan worden gelegd met de maatschappelijke effecten/ resultaten zoals opgenomen in de bestuursprogramma’s. Grootboeknummer 89100926 Nummer reserve/ voorziening 20 Portefeuillehouder Wim Brus Budgethouder Lucy Donker Jaar van realisatie 2017 Opheffen reserve Na afronding projecten. Voeding De reserve is bij de Programmabegroting 2016-2019 gevoed met een bedrag van € 1,6 mln. (2016 en 2017 elk € 0,8 mln.) Onderbouwing Raadsbesluit 10-11-2015: terugdraaien efficiencykorting zwem- baden € 65.000 (2017). Raadsbesluit 31-5-2016: diverse projecten 2016 en 2017 (totaal € 1.378.650). Huidige omvang Er resteert nog een saldo van € 156.350.

Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 706 156 156 156 156 Stortingen 800 Onttrekkingen 1.350 Stand per 31-12 156 156 156 156 156 Toelichting De raad heeft in haar vergadering van 8 november 2016 unaniem een motie aangenomen met betrekking tot het verkennen van “eigentijdse” mogelijkheden tot stimuleren van burgerparticipatie. Voorstel 1. De reserve Impulsgelden met ingang van 31-12-2017 opheffen; Naam: Reserve Impulsgelden Type: Bestemmingsreserve 53 2. Het resterende saldo van € 156.350 toevoegen aan de Algemene reserve vrij besteedbaar; 3. Besluiten voortvloeiende uit vorengenoemde motie ten laste van de Algemene reserve vrij besteedbaar brengen 9. 9 Op 19 september 2017 heeft de raad het college opdracht gegeven om samen met een aantal inwoners verdere invulling en uitvoering te geven aan een eigentijdse werkwijze voor ondersteuning van bewonersinitiatieven. Voor de uitvoering van deze ondersteuning is een krediet beschikbaar gesteld van € 80.000 ten laste van de Reserve Impulsgelden. 54 Bestuursprogramma Steenwijkerlanders voelen zich thuis Doel Het dempen van tariefschommelingen met betrekking tot de afvalstofheffing. Relatie met maatschappelijk effect/ resultaat Duurzaamheid, hergebruik/recycling van grondstoffen, circulaire economie, tegen zo laag mogelijke kosten.

Grootboeknummer 89100701 Nummer voorziening 85 Portefeuillehouder Douw Oosterveen Budgethouder Henk Hulzebos Jaar van realisatie Permanent Opheffen voorziening Nee Voeding De voorziening wordt gevoed met het eventuele batige saldo op het product reiniging. Onderbouwing Jaarlijks bij de bepaling van de tarieven wordt beoordeeld of de voorziening van voldoende omvang is. Huidige omvang Voorgesteld wordt om de egalisatievoorziening Reiniging te normeren met een bovengrens van 10% van de inkomsten, waarbij wel wordt gekeken naar de komende 4 jaar. Op grond van het BBV mag de voorziening niet negatief staan. Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 1.171 1.121 1.019 874 657 Stortingen Onttrekkingen 50 102 145 217 285 Stand per 31-12 1.121 1.019 874 657 372 Toelichting Voorstel Voorziening handhaven. Naam: Egalisatievoorziening Reiniging Type: Voorzieningen 55 Bestuursprogramma Steenwijkerlanders voelen zich thuis Doel Het dempen van tariefschommelingen met betrekking tot het rioolaansluitrecht en het rioolafvoerrecht.

Relatie met maatschappelijk Duurzaam beheer van de openbare ruimte en goed afgestemd Effect/resultaat onderhoudsniveau van de openbare ruimte Grootboeknummer 89100702 Nummer reserve/ voorziening 86 Portefeuillehouder Douwe Oosterveen Budgethouder Robert de Jager Jaar van realisatie Permanent Opheffen voorziening Nee Voeding De voorziening wordt gevoed met het eventuele batige saldo op de exploitatie het product riolering. Onderbouwing Het watertakenplan is de basis voor de inkomsten en uitgaven op het gebied van water en riolering. Jaarlijks wordt bij de bepaling van de tarieven beoordeeld of de voorziening van voldoende omvang is. Huidige omvang Voorgesteld wordt om de egalisatievoorziening Riolering (exploitatie) te normeren met een bovengrens van 10% van de inkomsten, waarbij wel wordt gekeken naar de komende 4 jaar. Op grond van het BBV mag de voorziening niet negatief staan. Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 863 526 526 526 526 Stortingen Onttrekkingen 337 Stand per 31-12 526 526 526 526 526 Toelichting Voorstel Voorziening handhaven. Naam: Voorziening riolering (exploitatie) Type: Voorzieningen 56 Bestuursprogramma Steenwijkerlanders voelen zich thuis Doel Het besteden van de rentebaten van de nalatenschap van wijl en de heer Buddenbaum voor de kern Paasloo.

Relatie met maatschappelijk effect/ resultaat Bevorderen van de leefbaarheid in de kern Paasloo. Grootboeknummer 89100608 Nummer voorziening 131 Portefeuillehouder Oene Akkerman Budgethouder Kor van der Velde Jaar van realisatie Permanent Opheffen voorziening Nee Voeding De voorziening wordt jaarlijks gevoed met rentebaten overeenkomstig het rekening-courant percentage. Onderbouwing De raad van de voormalige gemeente IJsselham heeft op 27 oktober 1970 een legaat van wijlen de heer Buddenbaum aanvaard ter grootte van f. 12.158,59 met de verplichting en de last om de netto-verkrijging (rente) uit zijn nalatenschap te besteden t.b.v. de dorpsgemeenschap Paasloo, speciaal voor die doelen welke niet uit de normale gemeentelijke financiën kunnen worden verwezenlijkt. Huidige omvang Legaat plus rentebaten minus toegestane aanwendingen. Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 14 14 14 14 14 Stortingen Onttrekkingen Stand per 31-12 14 14 14 14 14 Toelichting Voorstel Plaatselijk Belang Paasloo stimuleren om de opbrengsten aan te wenden voor leefbaarheidsprojecten in Paasloo, conform de doelstelling van de voorziening en in navolging van de wensen Naam: Voorziening Buddenbaum Type: Voorzieningen 57 van wijlen de heer Buddenbaum.

Motivatie Gelet op het geringe bedrag van het legaat en de jaarlijks bij te schrijven rente te onderzoeken in hoeverre het legaat kan worden ingezet voor de kern Paasloo dan wel over kan worden gedragen aan PB Paasloo. In dat geval kan de voorziening worden opgeheven en kan het geld worden overgemaakt aan Plaatselijk Belang Paasloo. 58 Bestuursprogramma Financiën en bedrijfsvoering. Doel De gemeente Steenwijkerland in staat stellen om pensioen- verplichtingen, op basis van een verzoek van de (voormalige) bestuurder, over te dragen naar een pensioeninstelling naar keuze van deze bestuurder. Hiervoor is een afkoopsom verschuldigd. Relatie met maatschappelijk N.v.t. effect/ resultaat Grootboeknummer 89100005 Nummer voorziening 171 Portefeuillehouder Rob Bats Budgethouder Ditta Cazemier (waarnemend algemeen directeur) Jaar van realisatie Permanent Opheffen voorziening Nee Voeding De voorziening wordt gevoed ten laste van de algemene middelen op basis van een extern opgestelde berekening. Onderbouwing Jaarlijkse berekeningen van een externe partij bepalen de omvang van de voorziening. Omvang is sterk afhankelijk van de meest actuele sterftetabel en de renteontwikkelingen. Huidige omvang Fluctueert en is sterk afhankelijk van in- en uitstroom van (voormalige) bestuurders.

Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 1.683 1.808 1.501 1.621 1.741 Stortingen 140 120 120 120 120 Onttrekkingen 15 427 258 Stand per 31-12 1.808 1.501 1.621 1.741 1.603 Toelichting Voorstel De voorziening in stand houden. Naam: Voorziening overdracht wethouderspensioenen Type: Voorzieningen 59 Bestuursprogramma Financiën en bedrijfsvoering Doel De gemeente Steenwijkerland in staat te stellen om op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording aan het totaal van de wachtgeldverplichtingen te voldoen. Relatie met maatschappelijk effect/ resultaat N.v.t. Grootboeknummer 89100009 Nummer voorziening 197 Portefeuillehouder Rob Bats Budgethouder Ditta Cazemier (waarnemend algemeen directeur) Jaar van realisatie De vorming van deze voorziening is afhankelijk van wachtgeldverplichtingen. Deze kunnen ontstaan door het vertrek van een bestuurder. Opheffen voorziening Nee. Voeding De voorziening wordt gevoed ten laste van de jaarrekening of tussentijdse besluiten van de raad. Onderbouwing De onderbouwing wordt berekend door een externe partij. Ultimo van elk jaar, of indien mogelijk eerder, wordt de voorziening geactualiseerd naar de totale omvang van het verschuldigde wachtgeld. Huidige omvang Is afhankelijk van de wachtgeldverplichtingen.

Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 471 328 126 0 0 Stortingen 165 Onttrekkingen 308 202 126 Stand per 31-12 328 126 0 0 0 Toelichting Voorstel Voorziening in stand houden. Naam: Voorziening wachtgelden collegeleden Type: Voorzieningen 60 Bestuursprogramma Steenwijkerlanders voelen zich thuis Doel Gelijkmatige spreiding van onderhoudslasten van maatschappelijk vastgoed in de begroting op basis van een 10-jarig onderhoudsplan. Relatie met maatschappelijk effect/ resultaat Functionele maatschappelijke gebouwen, Goed afgestemd onderhoudsniveau. Aan- en verkoop van gebouwen heeft direct invloed op de voorziening maatschappelijk vastgoed. Grootboeknummer 89100819 Nummer voorziening 3 Portefeuillehouder Oene Akkerman Budgethouder Djimmie Ruisch Jaar van realisatie Permanent Opheffen voorziening Nee Voeding Bij de jaarrekening wordt ieder jaar beoordeeld of er een storting of en onttrekking aan de voorziening noodzakelijk is. Onderbouwing Op basis van het 10-jarig onderhoudsprogramma maatschappelijk vastgoed en de werkelijke stand bij de jaarrekening wordt de benodigde omvang van de voorziening bepaald. Huidige omvang De voorziening mag niet negatief zijn.

Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 578 221 110 5 0 Stortingen 16 Onttrekkingen 357 111 105 5 Stand per 31-12 221 110 5 0 16 Toelichting Voorstel De voorziening in stand houden. Naam: Voorziening Algemeen Maatschappelijk Vastgoed Type: Voorziening 61 Bestuursprogramma Steenwijkerlanders voelen zich thuis Doel Gelijkmatige spreiding van onderhoudslasten van de speelvoorzieningen in de begroting op basis van een 10-jarig onderhoudsplan. Relatie met maatschappelijk effect/ resultaat Goed afgestemd onderhoudsniveau van de openbare ruimte. Grootboeknummer 89100518 Nummer voorziening 13 Portefeuillehouder Douwe Oosterveen Budgethouder Henrie Mulder Jaar van realisatie Permanent Opheffen voorziening Nee Voeding Bij de jaarrekening wordt ieder jaar beoordeeld of er een storting of een onttrekking aan de voorziening noodzakelijk is. Onderbouwing Op basis van het onderhoudsprogramma speelvoorzieningen en de werkelijke stand bij de jaarrekening wordt de benodigde omvang van de voorziening bepaald. Huidige omvang De voorziening mag niet negatief zijn. Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 165 223 122 46 38 Stortingen 58 Onttrekkingen 101 76 8 8 Stand per 31-12 223 122 46 38 30 Toelichting Voorstel De voorziening in stand houden.

Naam: Voorziening onderhoud speelvoorzieningen Type: Voorzieningen 62 Bestuursprogramma Steenwijkerlanders voelen zich thuis Doel Het dempen van tariefschommelingen met betrekking tot het rioolaansluitrecht en het rioolafvoerrecht. Nee effect/ resultaat Duurzaam beheer van de openbare ruimte en goed afgestemd onderhoudsniveau van de openbare ruimte Grootboeknummer 89100710 Nummer voorziening 16 Portefeuillehouder Douwe Oosterveen Budgethouder Robert de Jager Jaar van realisatie Permanent Opheffen reserve/ voorziening Nee Voeding De voorziening wordt gevoed door de vrijvallende kapitaallasten. Onderbouwing Aan de hand van het Watertakenplan en jaarlijks bij het bepalen van de tarieven wordt beoordeeld of de stand voldoende is. Huidige omvang De egalisatievoorziening Riolering (investeringen) is genormeerd met een bovengrens van 10% van de inkomsten, waarbij wel wordt gekeken naar de komende 4 jaar. Op grond van het BBV mag de voorziening niet negatief staan.

Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 1.234 1.715 1.488 1.281 991 Stortingen 48210 Onttrekkingen 228 207 290 221 Stand per 31-12 1.715 1.488 1.281 991 769 Toelichting Voorstel Voorziening handhaven 10 Daarbij is rekening gehouden met een storting van (per saldo) € 142.750 voor activeren oeverbescherming en een onttrekking van € 20.000 voor energiekosten riolering op basis van de Najaarsnota 2017. Naam: Voorziening riolering (investeringen) Type: Voorzieningen 63 Bestuursprogramma Financiën en bedrijfsvoering Doel De gemeente in staat te stellen om pensioenverplichtingen, ontstaan voor bestuurders vanaf 1-1-2015, te kunnen bekostigen. Relatie met maatschappelijk effect/ resultaat N.v.t. Grootboeknummer 89100011 Nummer voorziening 17 Portefeuillehouder Rob Bats Budgethouder Ditta Cazemier (waarnemend algemeen directeur) Jaar van realisatie Permanent Opheffen voorziening Nee. Voeding De voeding van de reserve bestaat uit: 1. Jaarlijkse herberekening van de omvang op basis van meest actuele sterftetabellen en renteontwikkelingen. 2. Storting van het saldo van de voorziening pensioenoverdracht op het moment dat een (voormalig) bestuurder pensioengerechtigd wordt. Onderbouwing Jaarlijkse berekeningen van een externe partij bepalen de omvang van de voorziening.

Omvang is sterk afhankelijk van de meest actuele sterftetabel en de renteontwikkelingen. Huidige omvang Fluctueert en is sterk afhankelijk van instroom en uitstroom van (voormalige) bestuurders Programmabegroting 2018-2021 Bedragen x € 1.000 2017 2018 2019 2020 2021 Stand per 01-01 455 469 870 830 790 Stortingen 35 427 258 Onttrekkingen 21 26 40 40 45 Stand per 31-12 469 870 830 790 1.003 Toelichting - Voorstel De voorziening in stand houden Naam: Voorziening betaalde pensioenen wethouders Type: Voorzieningen