99.0 CONCEPT jaarstukken 2016.pdf

RAADSCOMMISSIE Vergadering d.d. 6 juni 2017 t.k.n. advies A (ter advisering; wordt alleen besproken in de commissie) advies B (ter besluitvorming aan de raad; er hoeft geen apart commissiestuk te worden aangemaakt) Inleiding Bijgaand bieden wij u de CONCEPT jaarstukken 2016 ( jaarrekening en jaarverslag) aan. DEZE VERSIE IS NOG NIET GECONTROLEERD DOOR DE ACCOUNTANT. De controle wordt eind april afgerond, waarbij nog een voorbehoud wordt gemaakt op het sociale domein. Deze controle kan pas medio juni afgerond worden. Vanwege deze ontwikkelingen is er al een raadsbrief uitgegaan waarin de volgende planning is opgenomen: Concept jaarrekening / jaarverslag 2016 Ter kennisgeving Niet gecontroleerd B&W 18-04-2017 Concept jaarrekening / jaarverslag 2016 Ter kennisgeving Gecontroleerd excl Soc Domein B&W 09-05-2017 Concept jaarrekening / jaarverslag 2016 Inhoudelijke behandeling Gecontroleerd excl Soc Domein Politieke Markt 06-06-2017 Concept jaarrekening / jaarverslag 2016 Inhoudelijke behandeling Gecontroleerd excl Soc Domein Raad 20-06-2017 Definitieve Jaarrekening / Jaarverslag 2016 Vaststelling Gecontroleerd incl. Verklaring B&W 20-06-2017 Publicatie jaarrekening cf art 197 gemeentewet 20-06-2017 Definitieve Jaarrekening / Jaarverslag 2016 Vaststelling Gecontroleerd incl.

Verklaring Raad 04-07-2017 CONCEPT JAARVERSLAG 2016 Met het jaarverslag legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de financiële resultaten van het afgelopen jaar. De opbouw van het jaarversla g is gebaseerd op het collegeprogramma 2014 - 2018 “Verantwoord Anders”. Resultaten op hoofdlijnen In de programmabegroting 2016 -2019 staan de te bereiken doelstellingen benoemd welke zijn verdeeld over de 5 programma’s. In hoofdstuk 2 van het jaarversl ag zijn de resultaten per bestuursprogramma gegroepeerd en voorzien van een toelichting. Pagina 2 van 7 Het totaal gerealiseerde doelstellingen in 2016 bedraagt afgerond 70%. Ten opzichte van de prognose in de najaarsnota is dat een verschil van 3%. In de najaarsnot a is gerapporteerd dat 73% van de doelstellingen zou worden gehaald. Kengetallen Steeds meer aandacht is er voor de ingevoerd e kengetallen, die ingaande 2015 verplicht zijn voorgeschreven. Dit om inzicht te geven in de ontwikkeling van geldstromen en de hoogte van onze schuldpositie. 1. Netto schuldquote & netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen. 2. Solvabiliteit 3. Grondexploitatie 4. Structurele exploitatieruimte 5. Belastingcapaciteit Het rijk hanteert een drietal categorieën voor d e beoordeling van de financiële positie, categorie A (groen), B (oranje) , C ( rood). Categorie C is daarbij het meest en categorie A het minst risicovol.

Onze kengetallen 2016: Pagina 3 van 7 In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geven wij een nadere toelichting op deze kengetallen. CONCEPT JAARREKENING 2016 De opzet van de rekening is qua opzet gelijk aan die van 2015. Op onderdelen zijn er wijzigingen aangebracht die zijn ingegeven door verplichte aanpassingen op grond van ( Besluit Begroting en Verantwoording) BBV voorschriften. Saldo van de rekening 2016 De jaarrekening van de gemeente Steenwijkerland geeft over het jaar 2016 na bestemming en met inachtneming van de consolidatie van de bedrijfsvo ering een positief saldo van ruim € 4,0 miljoen, 3,18% van de lasten van de exploitatierekening. Concernresultaat Algemene Dienst 2016: Het saldo van de rekening is positief. De reservepositie is evenwel lager dan vorig jaar. Dit wordt veroorzaakt door de vele investeringen die ten laste van de reserves worden gebracht. Was ultimo 2015 de omvang van de reserves nog € 57,0 miljoen, ultimo 2016 is deze € 55, 2 miljoen (inclusief rekening-resultaat 2016). Op basis van de door de raad beschikbaar gesteld e kredieten ultimo 2016 neemt de reservepositie af naar € 50,5 miljoen.

Pagina 4 van 7 Het totale beeld van afwijkingen over 2016 ziet er als volgt uit: Pagina 5 van 7 Beleidsrekening 2016 De financiële resultaten 2016 per programma 1 geven het volgende beeld te zien: Resultaten per programma 2016: In hoofdstuk 2 wordt per programma een analyse weergegeven. Voorstel tot bestemming van het resultaat 2016: - Een bedrag van € 88.900 toe te voegen aan de reserve vaste buffer - Een bedrag van € 183.000 beschikbaar te stell en aan de IGSD voor besteding aan re - integratieactiviteiten - Een bedrag van afgerond € 3.770.000 toe te voegen aan de Algemene reserve vrij besteedbaar. 1. Norm vaste Buffer De gemeente Steenwijkerland hanteert een norm van 10% voor het opvangen van risico ’s. Ultimo 2016 bedraagt deze norm op grond van de nota reserves en voorzieningen: Ultimo 2016 is de omvang van de reserve € 7.475 miljoen, bijna € 89.000 onder de door de raad gestelde norm van 10%. Voorgesteld wordt om deze aan te vullen tot de norm . 2. Participatiebudget In het jaar 2016 is door de gemeente Steenwijkerland over de periode 2012 -2015 een bedrag van € 373.000 aan btw terugontvangen. Deze teruggave heeft betrekking op betaalde btw over re - integratieactiviteiten uitgevoerd door de IGSD. De totale kosten van de re-integratieactiviteiten laten in 2016 een overschrijding zien van € 190.000.

De betaalde btw is evenwel door de gemeente terugontvangen en niet door de IGSD. Per saldo blijft er een niet besteed budget van € 183.000 (€ 1 Inclusief grondexploitatie Pagina 6 van 7 373.000 - € 190.000) over. Tot en met het jaar 2014 was het de verplichting om deze middelen terug te betalen aan het rijk. Door de inwerkingtreding van de nieuwe Participatiewet ingaande het jaar 2015 is dit nu niet meer het geval. Teneinde de door het rijk beschikbaar gestelde middelen te besteden aan het daarvoor bestemde doel wordt voorgesteld om het resterende bedrag ter hoogte van € 183.000 in het jaar 2017 weer beschikbaar te stellen aan de IGSD voor de diverse re-integratieactiviteiten. 3. Algemene reserve vrij besteedbaar Voorgesteld wordt om het resterende saldo van afgerond € 3.770.000 gunste van de Algemene reserve vrij besteedbaar te brengen. Resumé : Voorstel tot bestemming 4. Voorziening riolering, baggeren Ultimo 2016 is een bedrag van € 337.000 in de voorziening riolering gestort of niet uitgegeven. Dit heeft betrekking op een drietal projecten die vanwege het verbreed gemeentelijk rioleringsplan worden bekostigd uit de rioolrechten.

Deze projecten zijn:  Beschoeiingen vaarwegen € 25.000  Baggeren Blokzijl € 250.000  Baggeren schouwsloten € 62.000 Ondanks het feit dat de nieuwe notitie riolering van de commissie BBV de mogelijkheid biedt om financiële voordelen ten gunste van het resultaat te brengen is dit niet gebeurd omdat wij blijven vasthouden aan het pr incipe dat de door de burger opgebrachte middelen besteed dienen te worden voor dit doel. Wij stellen dan ook voor om de niet bestede projecten in 2017 uit te voeren en een bedrag van € 337.000 beschikbaar te stellen ten laste van de voorziening riolering. Duurzaamheid en “social return” n.v.t. Communicatietraject en openbaarheid Vooralsnog vertrouwelijk Uitvoering en planning Begin mei weer in B&W, vervolgens naar de politieke markt op 6 juni, op 20 juni definitief vaststellen en op 4 juli ter vaststelling aanbieden aan de raad. Inkoop-en aanbestedingsprocedure n.v.t. Bijlagen CONCEPT Jaarrekening en jaarverslag 2016 Pagina 7 van 7