5.1 OD - Ontwerpbegroting 2027

Ontwerpbegroting 2027

Inhoudsopgave Voorwoord Programma's en thema's De 3 W's van Regulering Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? Doorkijk 2028-2030 De 3 W's van Toezicht en Handhaving Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? Doorkijk 2028-2030 De 3 W's van Advisering Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? Doorkijk 2028-2030 De 3 W's van Impactanalyse Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? Doorkijk 2028-2030 De 3 W's van Facultatieve taken Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? Doorkijk 2028-2030 2 De 3 W's van Projecten Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? Doorkijk 2028-2030 Financiële begroting Wijziging financiering Omgevingsdienst IJsselland Programma indeling Lasten en baten totaal Verdeling per deelnemer Projecten en Facultatieve taken Financiële mutaties toegelicht Loonindexatie, prijsindexatie Blauwe spoor, Rode spoor, Lasten en baten programmanbegroting Verdeling per deelnemer Programma’s en Overhead Overhead - van diffuus naar robuust Overhead op basis van reële kosteninschattingen Meerjarenraming 2028-2030 Meerjarenbalans 2028-2030 Paragrafen Paragraaf Risico’s en Weerstandsvermogen Paragraaf Bedrijfsvoering Wet- en regelgeving en landelijke standaarden Bijlage Investeringsbegroting 3 5 6 7

9 10 11 12 13 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Voorwoord Voor u ligt de programmabegroting 2027 van Omgevingsdienst IJsselland. Een begroting die verder gaat dan het toedelen van uren en middelen: zij laat zien hoe wij als regio gezamenlijk investeren in een veilige, gezonde en duurzame fysieke leefomgeving. De opgaven waarvoor wij staan worden complexer, urgenter en omvangrijker. Dat vereist een robuuste Omgevingsdienst die in staat is om wettelijke taken zorgvuldig uit te voeren én tijdig te anticiperen op maatschappelijke en technologische ontwikkelingen. In deze begroting staan onze zes programma’s: Regulering, Toezicht & Handhaving, Advisering, Impactanalyse, Facultatieve taken en Projecten, die samen het fundament vormen van onze taakuitvoering. Deze programma’s zijn rechtstreeks verbonden met de regionale beleidscyclus en de prioriteiten uit het uniforme VTH ‑ beleid. Daarmee maken wij beleid concreet, uitvoerbaar en transparant.

De ontwerpbegroting 2027 staat in het teken van het bestendigen van de eerder ingezette ontwikkelroute naar een robuuste ODIJS en het invullen van wettelijke verplichtingen: De inzet op het zogenoemde rode spoor betreft een eerder bestuurlijk onderschreven ontwikkelrichting, gericht op het voldoen aan landelijke robuustheidscriteria, op het gebied van strafrechtelijke handhaving, bodemtoezicht, opleiding en innovatie. In de afgelopen periode is bestuurlijk nadrukkelijk verkend of voor dit rode spoor structurele financiële ondersteuning vanuit het Rijk mogelijk zou zijn. Deze bijdrage is niet beschikbaar gekomen. Gelet hierop is het bestuurlijk consistent om de voor het rode spoor noodzakelijke bijdrage in de ontwerpbegroting op te nemen; 3 De inzet op nieuwe wettelijke opgaven, zoals de implementatie van de Kaderrichtlijn Water. Het betreft bindende Europese regelgeving die resultaatverplichtingen kent voor Nederland en daarmee voor decentrale overheden. Voor gemeenten en provincie betekent dit dat toezicht en vergunningverlening rondom (indirecte) lozingen aantoonbaar op orde moeten zijn. Deze wettelijke opgave kent geen beleidsruimte, maar vraagt om een tijdige en uitvoerbare invulling.

De inzet die hiervoor in de ontwerpbegroting 2027 is opgenomen, is noodzakelijk om deze verplichtingen zorgvuldig na te kunnen komen, met een fasering die aansluit bij de uitvoeringspraktijk en de beschikbare capaciteit in de regio; In overeenstemming met het BBV is de risico-inventarisatie technisch verankerd in deze ontwerpbegroting, waarbij het Interbestuurlijk programma ter versterking van het VTH-stelsel een ratio van 1,0 voorschrijft als ondergrens voor een gezond weerstandsvermogen. Hoewel de huidige buffer nagenoeg toereikend is, achten wij een versterking van het eigen vermogen met € 51.000 noodzakelijk om aan deze landelijke robuustheidseis te voldoen. Hiermee borgen we de financiële wendbaarheid die nodig is om calamiteiten binnen de gestelde bandbreedtes op te vangen, zonder de uitvoering aan te tasten. Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage De komende jaren staan in het teken van versterking. Om te voldoen aan de landelijke robuustheidscriteria is een uitbreiding van capaciteit, onder meer op vergunningverlening, toezicht, handhaving, bodem en energie vereist. Nieuwe collega’s worden zorgvuldig ingewerkt en begeleid, zodat zij duurzaam kunnen bijdragen aan onze kwaliteit.

Tegelijkertijd bereiden wij ons voor op markante wettelijke en/of maatschappelijke ontwikkelingen, zoals de Kaderrichtlijn Water en het Circulair Materialen Plan. Deze opgaven hebben directe gevolgen voor onze inzet en vragen om extra projecturen en specialistische kennis. Ook zetten wij een belangrijke stap in de verdere professionalisering van onze bedrijfsvoering. Door de financiering van overhead te scheiden van de primaire taken ontstaat meer inzicht, voorspelbaarheid en vergelijkbaarheid. Dit draagt bij aan een transparante en toekomstbestendige organisatie. Daarnaast investeren wij in digitale volwassenheid, datakwaliteit en informatieveiligheid, zodat wij als kennisexpertisecentrum kunnen blijven functioneren in een snel veranderende omgeving. Met deze programmabegroting leggen wij een stevig fundament voor 2027, met ruimte voor groei, innovatie en samenwerking. Wij blijven ons inzetten voor een sterke regionale uitvoering, waarin wij samen met onze deelnemers en partners werken aan een veilige, gezonde en duurzame fysieke leefomgeving. 4 Leeswijzer Deze begroting bestaat uit twee hoofddelen: onze programma’s en een financiële begroting. Het eerste deel betreft de programma’s. In dat deel staat de inhoud van ons werk centraal.

Hierin laten we zien wat we voor onze eigenaren willen bereiken, wat we daarvoor doen en wat het gaat kosten; Het tweede deel betreft de financiële begroting. In dat deel staan de ontwikkelingen op financieel gebied centraal en zijn de verplichte financiële onderdelen van deze begroting uitgewerkt. Maarten Offinga voorzitter bestuur Omgevingsdienst IJsselland Jan Dirk Nijkamp secretaris-directeur Omgevingsdienst IJsselland Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Programma's In het regionaal uniform beleid voor de uitvoering van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH), geven de colleges van de deelnemers hun ambities en prioriteiten mee voor de milieutaken van de Omgevingsdienst IJsselland. Omgevingsdienst IJsselland heeft de taakuitvoering vervolgens gerangschikt in diverse programma’s en hun ‘drie w’s’: wat willen we bereiken, wat gaan we hiervoor doen en wat kost het. De eerste ‘w’ heeft daarbij één grote gemene deler: ons doel is altijd om een veilige, gezonde en duurzame fysieke leefomgeving te hebben en te houden. Programma’s en thema’s Wij onderscheiden zes programma’s: 1. Regulering, zoals vergunningverlening; 2. Toezicht en handhaving, verdeeld in Veilig en gezond en Energie en duurzaamheid; 3. Advisering; 4. Impact analyse; 5.

Facultatieve taken; 6. Projecten. Voor de ambities die passend zijn bij de robuustheidseis, worden extra medewerkers in dienst genomen. Deze nieuwe collega’s geven wij bijzondere aandacht in het kader van inwerktijd, begeleiding, intensieve training en opleiding. In de uitvoering worden zij in het begin voornamelijk ingezet op relatief eenvoudige werkzaamheden. 5 Aan onze programma’s koppelen wij onder meer de milieuthema’s uit het voornoemde VTH-beleid: Zeer zorgwekkende stoffen; Ondermijning; Circulaire economie; Bodem en water; Energie en duurzaamheid; Klimaat. Het verbinden van de regionale beleidscyclus met onze programmabegroting, helpt om beleid concreet en uitvoerbaar te maken. In de programma’s wordt de urenbegroting vermeld. Deze begroting biedt de basis voor het regionale uitvoeringsprogramma, het UVP. In het UVP worden de programma’s uit de begroting verbonden aan de beleidsdoelen en de inzet concreter uitgewerkt. Daarnaast kan in de individuele jaaropdrachten met deelnemers extra inzet worden vastgelegd. Ook bepalen we jaarlijks de gevolgen op onze taakuitvoering op basis van markante wettelijke en/of maatschappelijke ontwikkelingen. Deze beleidskaders zijn in de kaderbrief 2027 beschreven. Voorbeelden van dergelijke ontwikkelingen zijn Kaderrichtlijn Water en het Circulair Materialen Plan.

Met onderzoek wordt duidelijk wat de structurele gevolgen zijn voor het UVP, uitgedrukt in project-uren. Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage De drie W's van Regulering Wat willen we bereiken? De essentie bij vergunningverlening, draait om de afweging of en onder welke voorwaarden milieubelastende activiteiten (MBA’s) mogen plaatsvinden. Wat gaan we hiervoor doen? We handelen volgens de vergunningenstrategie uit het voornoemde regionale VTH-beleid en binnen de wettelijke termijnen, zoals gesteld binnen het Omgevingsrecht en de Algemene wet bestuursrecht. We behandelen en/of beoordelen informatieplicht, meldingen, maatwerkverzoeken en vergunningaanvragen. Er wordt informatie verstrekt waarmee burgers en ondernemers plannen verder kunnen uitwerken binnen de geldende kaders. Een goede dienstverlening en duidelijke communicatie staan hierbij centraal. De Kaderrichtlijn Water (KRW) legt stevige verplichtingen op aan Nederland om uiterlijk 22 december 2027 te voldoen aan strenge normen voor waterkwaliteit. Omgevingsdiensten moeten controleren of bedrijven die op het riool lozen een juiste lozingsvergunning hebben, of voldoen aan algemene regels in het Besluit activiteiten leefomgeving (Bal).

Wat gaat het kosten? Voor de uitvoering van onze basistaken hebben wij uren begroot. In 2027 vervolgen we daarnaast organisatiebreed met het actualiseren van vergunningen. Dit heeft het Algemeen Bestuur op 10 oktober 2024 vastgesteld binnen het ontwikkeltraject voor een robuuste omgevingsdienst. Voor de controle van vergunningen op het voldoen aan de KRW is een extra inzet van 990 uur vereist. U vindt alle uren in Tabel 1. Regulering Tabel 1. Uren programma Regulering 6 Doorkijk 2028-2030 De ontwikkelingen binnen de Richtlijn industriële emissies en Kaderrichtlijn Water zorgen mogelijk voor extra inzet in de periode 2028-2030. Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage De drie W's van Toezicht en Handhaving Wat willen we bereiken? Toezicht en Handhaving kent twee onderdelen: Veilig en gezond en Energie en duurzaamheid. De essentie bij beide programmaonderdelen, is het bevorderen en indien nodig afdwingen van naleefgedrag. Wat gaan we hiervoor doen? We handelen volgens de toezicht-, sanctie- en gedoogstrategieën uit het regionale VTH-beleid en daarmee de Landelijke Handhavingsstrategie Omgevingsrecht (LHSO). We houden toezicht bij bedrijven en toetsen hen op naleving van de milieuregelgeving.

We zetten daarbij verschillende vormen van toezicht in, zoals planmatig/periodiek, thematisch, gebiedsgericht, ketentoezicht en ondermijning. Ook houden wij toezicht bij oplevering van een vergunning en naar aanleiding van klachten. Indien de geconstateerde overtredingen niet worden opgelost, gaan we handhaven. Het bestuurlijke handhavingstraject kan ertoe leiden dat zaken aan het Openbaar Ministerie (OM) worden overgedragen voor een flankerend strafrechtelijk traject. Wij zijn in staat om voldoende te investeren in samenwerking met andere instanties en hebben een externe oriëntatie. Het Ketentoezicht is hier een voorbeeld van. Daarnaast beoordelen we inkomende onderzoeken voor de Onderzoeksplicht energiebesparing. De KRW brengt ook verplichtingen met zich mee voor het regionale toezicht: we gaan actiever controleren op indirecte lozingen van probleemstoffen en handhaven proactief, risicogestuurd en emissiegericht.

Toezicht & handhaving 7 Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Wat gaat het kosten? Naast onze basistaken en facultatieve taken, is voor Toezicht en Handhaving – Veilig en gezond in 2027 extra inzet gereserveerd vanuit het ontwikkeltraject naar een robuuste omgevingsdienst, het rode spoor, om te voldoen aan het landelijk minimumniveau op strafrechtelijke handhaving en boa-inzet. Dit betekent ook hier een uitbreiding van formatie op strafrecht- en boa-capaciteit. Voor Toezicht en Handhaving – Energie en duurzaamheid is de uitvoering van toezicht op het Besluit werkgebonden personenmobiliteit met ingang van 2027 opgenomen in de begrote uren. Dit betreft een nog niet eerder opgenomen wettelijke basistaak. Voor actiever toezicht op indirecte lozingen als gevolg van de KRW is een extra inzet van 1.485 uur vereist. Onderstaande tabellen bieden een overzicht van de begrote uren. 8 Doorkijk 2028-2030 We verhogen de capaciteit voor strafrechtelijke handhaving en boa’s verder in 2028 volgens de besluitvorming omtrent de ontwikkelroute naar een robuuste omgevingsdienst. Tabel 2a. Uren programma Toezicht en Handhaving – Veilig en Gezond Tabel 2b.

Uren programma Toezicht en Handhaving – Energie en Duurzaamheid Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage De drie W's van Advisering Wat willen we bereiken? De essentie van dit programma is het beoordelen van rapportages en adviseren over milieuvraagstukken. Wat gaan we hiervoor doen? Wij verstrekken adequaat advies over onder andere omgevingsplannen, milieuzonering, bodem, geluid, geur, lucht, externe veiligheid en juridische expertise. Voor met name de advisering op omgevingsplannen speelt Omgevingsdienst IJsselland een cruciale rol. Zo brengen wij onze milieuexpertise in en werken we nauw samen met gemeenten, provincie en andere partners om een integrale benadering van de leefomgeving te waarborgen. Wat gaat het kosten? In het kader van de landelijke robuustheidscriteria is vastgesteld dat de formatie voor bodemtoezicht onvoldoende is (dit hoort bij het rode spoor). Deze noodzakelijke uitbreiding is opgenomen in de begroting. In tabel 3 vindt u een raming van onze uren. Advisering Doorkijk 2028-2030 We verhogen de capaciteit voor bodemtoezicht verder in 2028 volgens de besluitvorming omtrent de ontwikkelroute naar een robuuste omgevingsdienst.

Daarnaast constateren we een toename in bodemenergiesystemen en daarmee een toename in de beoordeling van deze systemen en het toezicht daarop. 9 Tabel 3. Uren programma Advisering Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage De drie W's van Advisering Wat willen we bereiken? Ons werkveld is dynamisch, ook in 2027 worden nieuwe wettelijke verplichtingen en ontwikkelingen voorzien. Met het onderdeel ‘Impactanalyse’ worden de effecten van ontwikkelingen en nieuwe wettelijke verplichtingen op de inzet en uitvoering van het werk van Omgevingsdienst IJsselland inzichtelijk gemaakt. Wat gaan we hiervoor doen? We brengen de gevolgen van ontwikkelingen en wetgeving waaraan moet worden voldaan in kaart. Deze gevolgen verwerken we in (adviezen aan deelnemers op) de inzet op nieuwe of bestaande taken van Omgevingsdienst IJsselland. Wat gaat het kosten? We reserveren hiervoor 1% van de totaal inzetbare uren. Impactanalyse 10 Tabel 4.

Uren programma Impactanalyse Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Facultatieve taken De drie W's van Facultatieve taken Wat willen we bereiken? Naast de verplichte basistaken milieu kunnen er ook facultatieve taken worden uitgevoerd. Doelen voor facultatieve taken: Bijdragen aan de verbetering van de leefomgeving door extra initiatieven; Ondersteunen van ambities, zoals duurzaamheidsprojecten; Versterken van samenwerking met deelnemers, partners en maatschappelijke organisaties; Creëren van bewustwording en betrokkenheid bij burgers en ondernemers over milieuthema’s; Ontzorgen van deelnemers voor taakuitvoering. Wat gaan we hiervoor doen? Wij voeren de volgende taken/activiteiten uit voor betrokken deelnemers: Bouwtaken voor gemeente(n); Toezicht en handhaving energielabels; Faciliteren van de Regionale Omgevingstafel IJsselland; Behandelen bezwaar en beroep; Beleidsadvies bodem; IJVI Beheer en IJVI Ontwikkeling (IJVI is ons IJssellandse VTH-systeem). Wat gaat het kosten? Voor elke facultatieve taak is (of wordt) een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten. De insteek is dat de facultatieve taken aanvullend moeten zijn op de basistaken milieu, dat deze basistaken niet mogen verdringen en het kostendekkend is.

Bij de uitvoering van de bouwtaken zien we een stijgende trend over de afgelopen jaren. Deze is voor een deel verwerkt in de begroting. 11 Doorkijk 2028-2030 Voor de facultatieve taak Bezwaar & Beroep willen we geleidelijk voor meer deelnemers deze taak uitvoeren, onze inzet is te groeien naar negen deelnemers in 2029. Vanuit de facultatieve taak van het leveren van de voorzitter en secretaris aan de Regionale omgevingstafel willen we de komende jaren deze rol invullen vanuit onze organisatie. Nu werken we met externen. De doorontwikkeling van de Wet kwaliteitsborging bouw vormt een aandachtspunt voor de uitvoering van onze bouwtaken. Tabel 5. Lasten programma facultatieve taken Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage 12 Projecten De drie W's van Projecten Wat willen we bereiken? De doelen voor projecten zijn geënt op ons basistakenpakket milieu: Bijdragen aan de verbetering van de leefomgeving door extra initiatieven; Versterken/versnellen kennisopbouw van onze vakmensen; Ondersteunen van ambities, zoals duurzaamheidsprojecten; Versterken van samenwerking met deelnemers, partners en maatschappelijke organisaties; Creëren van bewustwording en betrokkenheid bij burgers en ondernemers over milieuthema’s.

Wat gaan we hiervoor doen? Met een specifiek meetprogramma kunnen we objectieve metingen uitvoeren, zowel preventief vanuit geurnormen als reactief bij klachten. Wat gaat het kosten? Het UVP 2027 onderscheidt projecten op basis van project-uren, zoals eerder is benoemd bij de uitleg over programma's en thema’s. Doorkijk 2028-2030 Mogelijk stelt de Rijksoverheid een nieuwe specifieke uitkering beschikbaar op het gebied van de energiebesparingsplicht. Tabel 6. Lasten programma projecten Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage 13 Financiële begroting Wijziging financiering Omgevingsdienst IJsselland Overhead: knippen leidt tot inzicht In 2027 zetten we de ingezette financieringssystematiek met betrekking tot de overheadsbijdrage uit 2026 door. De overhead wordt middels een vaste verdeelsleutel verrekend met de deelnemers. Dat betekent dat de overhead nu niet meer afhankelijk is van de gemaakte uren, maar wordt berekend aan de hand van de verdeelsleutel. Verderop in dit document leggen wij uit wat wordt verstaan onder overhead. Opdrachtgevers en Omgevingsdienst IJsselland hebben een hybride vorm van financiering afgestemd. Er is een knip gemaakt, waarbij enerzijds de bijdrage voor de overhead een vast bedrag is, gebaseerd op de verdeelsleutel.

Dit beschouwen wij als inputfinanciering. Anderzijds spreken we van output-financiering. Dat betreft de directe kosten van de primaire taken, die verrekend worden op basis van een uurtarief. De verdeelsleutel voor de overhead is berekend op basis van een gewogen gemiddelde van de structurele ingebrachte uren voor de primaire taken, het blauwe en het rode spoor. Deze berekening leidt tot een vaste bijdrage. Dit voorkomt achteraf onduidelijke herberekeningen op basis van gemaakte uren. Programma indeling Vanaf begrotingsjaar 2027 hebben we Impact analyse toegevoegd als programma. 1% van onze beschikbare uren begroten we om trends en ontwikkelingen aan te zien komen en hier verder op te anticiperen. Omdat deze doelstelling programma onafhankelijk is, is er voor gekozen om dit onder te brengen in programma Impact Analyse – los van de bestaande programma’s. Daarnaast zetten we de programma indeling zoals deze vanaf begrotingsjaar 2026 is ingevoerd door voor de overige primaire taken. Voor projecten of facultatieve taken worden afspraken gemaakt met een dienstverleningsovereenkomst of aparte projectafspraken. Tabel 7. Programma totaaloverzicht Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage 14 Het uurtarief voor structurele taken in 2027 bedraagt €74.

Het totaal kostprijs dekkende tarief voor 2026 bedraagt €120. Ten opzichte van het uurtarief van 2026 is dit tarief gestegen met €5 conform de indexering zoals verder in deze begroting toegelicht en aanvullende opgaven in het kader van het rode spoor. Tabel 8. Opbouw productiviteitsnorm Tabel 9. Opbouw uurtarief Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Tabel 10. Lasten en baten Lasten en baten totaal 15 Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Tabel 12. Bijdrage per deelnemer facultatieve taken en projecten Verdeling per deelnemer Projecten en Facultatieve taken 16 Tabel 11a. Lasten programma facultatieve taken Tabel 11b. Lasten programma projecten Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage 17 Financiële mutaties toegelicht Loonindexatie Op basis van de gegevens van 2025 tot en met 2027 hebben we vastgesteld dat de loonaanpassingen niet correct zijn verwerkt. Voor de jaren 2025 en 2026 hadden de oorspronkelijke loonaanpassingen aangepast moeten worden aan de daadwerkelijke cao- verhogingen.

In plaats daarvan zijn deze loonaanpassingen van zowel de cao als de indexatie volledig opgenomen in de begroting van het volgende jaar. Dat betekent voor zowel 2025 als 2026 een correctie van -0,55% resp. -1,55%. Voor 2027 is de werkelijke cao- loonsverhoging nog niet bekend vanaf het tweede kwartaal. Daarom is gerekend met 3 maanden werkelijk loonsverhoging en 9 maanden indexatie conform de september circulaire (van 5.1%). Prijsindexatie Op basis van de opgenomen indexaties in de jaren 2025 t/m 2027 zien wij dat de prijsindexatie niet juist zijn gecorrigeerd. De werkelijke prijsverhoging door inflatie is niet in de begroting van het volgend boekjaar opgenomen. Voor de prijsindexatie hanteren wij de IMOC (Prijs overheidsconsumptie, netto materieel), vastgesteld op 2,2% voor 2027. Daarnaast wordt een correctie toegepast voor 2025 en 2026 op basis van CEP 2025, wat resulteert in een totale bijstelling van +4,1% in de begroting 2027. Tabel 13b. Loonindexatie Tabel 13a. Looncorrectie Tabel 14. Prijscorrectie en -indexatie Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage 18 Blauwe spoor In 2027 worden de taken uitgevoerd voor actualisatie van vergunningen en het herstellen van de balans in de toezichts capaciteit.

Dit is een structurele mutatie van € 2,2 miljoen op prijspijl 2025. Deze uitbreiding in taken is gebaseerd op 19.766 uren primaire taken 2027. Naast de kosten voor loon zijn er ook extra kosten voor materiële overhead. Rode Spoor In 2027 zijn naast middelen voor het blauwe spoor middelen beschikbaar gesteld voor het rode spoor. Hiermee worden activiteiten gerealiseerd om Strafrechtelijk handhaving / Boa en Bodemtoezicht op het landelijke robuustheidsniveau te brengen. Daarnaast wordt in 2027 2,5% procent van het de loonsom gebudgetteerd als opleidingsbudget en wordt er gewerkt om de helft van 1% van de totale begroting in te stellen als innovatiebudget. Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Verdeling per deelnemer Programma’s en Overhead 19 Tabel 15a. Bijdrage per deelnemer totaal begroting Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Overhead - van diffuus naar robuust De diverse ontwikkelingen en de eis om robuust te zijn, vragen veel van onze medewerkers. In dezelfde mate doet het een beroep op onze interne dienstverlening dat wordt uitgevoerd door de vakgroepen van het team Bedrijfsvoering.

Dit team faciliteert de organisatie om de taken te kunnen uitvoeren, vanuit een gelijkwaardig partnerschap. Dat betekent dat zij zowel ondersteunen als leidend principe zijn vanuit wet- en regelgeving. Dit team versterkt het fundament van binnenuit. Omdat Bedrijfsvoering niet als primair proces wordt gezien, worden hun kosten betaald vanuit de overhead. Dat geldt ook voor de personeelskosten van de directeur-secretaris, de lijnmanagers, stafleden, coördinatoren en voor een deel van het team Opgaven & Ontwikkeling (O&O). Overhead wordt, conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), apart weergegeven van de programma’s. De inhoudelijke programma’s Regulering, Toezicht en Handhaving en Advisering bevatten geen kosten en opbrengsten van overhead meer. Het doel van de aparte weergave is om de overhead inzichtelijker te maken en organisaties onderling beter te kunnen vergelijken op hun uitgaven hieraan. In de programma’s wordt alleen dat deel van de lasten opgenomen dat betrekking heeft op het primaire proces. De definitie van overhead volgens het BBV luidt ‘alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces’. Het betreft zowel personele als materiële kosten. In de begroting 2027 zijn de leidinggevenden aan de overhead toegerekend.

In de BBV-notitie “Overhead” is mede aangegeven dat vanaf begrotingsjaar 2026 gemeenschappelijke regelingen het deel van de tijd dat leidinggevenden inhoudelijke taken vervullen toegerekend moeten worden aan het primaire proces. Naast de eerder vermelde personeelskosten, zoals opleidings- en salariskosten, rekenen we materiële kosten tot de overhead. Dit betreft onder andere: Huisvesting; Communicatiekosten; Juridische en organisatieadvies kosten. Kosten voor Informatiemanagement (IM), waar ICT Support en Beheer deel van uitmaken. 20 Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Overhead op basis van reële kosteninschattingen Overheadkosten hebben voor een groot deel een vast karakter en ademen niet automatisch mee met omzetschommelingen. Een stijging van het aantal taken en omzet leidt niet voor alle overheadkosten tot een stijging van kosten. Wel zijn er variabele onderdelen hierin zoals een deel van de ICT-kosten, huisvesting en overige personeelslasten. Andere onderdelen van de overhead stijgen niet. Kostenbesparingen en zo efficiënt mogelijk werken, hebben continu onze aandacht. Tegelijk moeten we middelen inzetten voor toenemende maatschappelijke opgaven. Er wordt steeds meer gevraagd om sturing op ‘resultaten’ en outcome.

Het gaat dan om de effecten van ons handelen op de leefomgeving. 21 In tabel 15b vindt je een overzicht van de verschillende kosten voor overhead. Tabel 15b. Overhead kosten Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Meerjarenraming 2028-2030 22 Tabel 16. Meerjarenraming Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Meerjarenbalans 2028-2030 23 Tabel 17. Meerjarenbalans Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Paragrafen Paragraaf Risico’s en Weerstandsvermogen Deze paragraaf geeft inzicht in het risicoprofiel, de risico’s en het beschikbare weerstandsvermogen. Hiernaast staat een overzicht van de risco-inventarisatie. De risico-inventarisatie zoals deze nu is opgesteld, resulteert in een benodigd weerstandsvermogen van €367.000. In de begroting 2027 is een incidentele post opgenomen om het weerstandvermogen op te hogen. 24Tabel 18.

Risico-inventarisatie Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Paragraaf Bedrijfsvoering Voor de weg naar robuustheid, is de komende jaren veel inzet nodig. Een robuuste formatie vraagt extra inzet voor ons imago als een aantrekkelijke werkgever en voldoende kwalitatieve en kwantitatieve menskracht om alle taken goed uit te voeren. Wij maken er ons hard voor om te borgen dat onze medewerkers groeien, dat wij hen boeien en aan ons blijven binden. Als organisatie beogen wij een waar kennisexpertisecentrum te worden. Bedrijfsvoering richt zich daarbij ook op het werken aan digitale vaardigheid en digitale volwassenheid. Met deze inhaalslag groeit onder meer het begrip van gezamenlijke zorg voor datakwaliteit; iedereen die immers met data omgaat, of dat genereert, is verantwoordelijk voor de kwaliteit daarvan. Daarmee is Bedrijfsvoering meer in staat om samen met de collega’s uit het primaire proces de relatie te leggen tussen taken, mensen en middelen. Ook kan Bedrijfsvoering gericht aan de slag met de robuustheidsopgaven voor Business Intelligence, waar helpend in samenwerking met de noordoostelijke omgevingsdiensten. Dat helpt ook om stappen te maken met toegankelijkere en beter bruikbare VTHA-informatie en andere sturingsinformatie.

Bedrijfsvoering houdt een directe lijn met het team Opgaven & Ontwikkeling (O&O). Met O&O als aanjager werkt Omgevingsdienst IJsselland aan: eerder en beter in beeld brengen van ontwikkelingen om daar actiever op in te spelen; professionalisering van opgaven en het projectenportfolio; versterken van de accountlijn met onze deelnemers; starten van een innovatiebeweging; verkennen van slimme allianties. Wet- en regelgeving en landelijke standaarden Bedrijfsvoering werkt samen met het team Opgaven & Ontwikkeling om de organisatie in lijn te brengen met wet- en regelgeving. Denk aan de Archiefwet, de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) en de Wet digitale overheid, de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer en de Wet open overheid. Op het gebied van informatieveiligheid (security) zorgt Bedrijfsvoering ervoor dat we op termijn aan de verplichtingen kunnen voldoen die gesteld zijn vanuit de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO). Momenteel wordt de Europese Network and Information Security directive, ofwel de NIS2-richtlijn, vertaald naar Nederlandse wetgeving (de Cyberbeveiligingswet). Hieruit vloeit de BIO 2.0 voort.

Tot slot helpt Bedrijfsvoering de organisatie om te kunnen inzetten op de belangrijkste ontwikkelingen in standaardisatie, met name het Informatiemodel VTH Fysieke Leefomgeving, uniforme registratie van Milieu Belastende Activiteiten (MBA’s) en de aansluiting op de Kennisinfrastructuur VTH (KIS VTH). De KIS VTH vloeit als vierde pijler voort uit het Interbestuurlijk Programma Versterking VTH (IBP VTH). Hoe snel wij hiermee resultaten kunnen boeken, hangt mede af van de ontwikkelingen vanuit Omgevingsdienst NL. 25 Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage 26 Investeringsbegroting Investeringen hebben een meerjarig nut. De kosten hiervan komen gedurende meerdere jaren ten laste van de exploitatie. Dit zijn de afschrijvingslasten. Bijlage Tabel 19. Investeringsbegroting Afgeschreven wordt op basis van de economische levensduur van de investering en er wordt lineair afgeschreven. In onderstaand overzicht worden de geraamde investeringen weergegeven. Voor IJVI Beheer en IJVI Ontwikkeling worden geen investeringen verwacht in de periode tot 2030.

Programma's en thema's | Regulering | Toezicht en Handhaving | Advisering | Impactanalyse Facultatieve taken | Projecten | Financiële begroting | Paragrafen | Bijlage Colofon Samenstelling: Omgevingsdienst IJsselland Omgevingsdienst IJsselland Lübeckplein 2 8017 JZ Zwolle Postbus 40252 8004 DG Zwolle 088 5251050 info@odijsselland.nl www.odijsselland.nl