4.1 GGD - Programmabegroting 2027

Voor 2027 is de beschikbare weerstandscapaciteit € 1.101.000 op basis van algemene reserve op peildatum 31-1- 2026. Dit is exclusief het restant gereserveerde middelen voor onvoorziene kosten COVID-19. De benodigde weerstandscapaciteit is het bedrag dat we nodig hebben om alle risico’s op te kunnen vangen. Op basis van het risicoprofiel 2026 is dat € 926.750. Gelet op de verhouding tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit is de ratio van het weerstandsvermogen voor 2026 1,19. Dat is voldoende en daarom geen aanleiding om de benodigde weerstandscapaciteit aan te passen. De risico’s, waarop deze inschatting is gebaseerd, staan hieronder in 5.2.3, waarbij de netto verwachte impact gebaseerd is op de kwantificering van risico’s (peildatum: maart 2026). In het risicoprofiel voor 2027 wordt geen rekening gehouden met de overgang van RSJ IJsselland naar onze organisatie. Komende maanden werken we kansen en risico’s nader uit, waarna een actueel risicoprofiel RSJ als onderdeel van het risicoprofiel in de volgende programmabegroting wordt opgenomen. 5.2.3 Overzicht risico’s In onderstaande Top 10 staan de financieel significante risico’s en ook eventuele niet-financiële risico in de risicoklasse urgent.

Significante risico’s zijn gebeurtenissen anders dan een ramp met een aanzienlijke impact (meer dan € 50.000) en een nog niet vast te stellen kans van optreden en/of de totale omvang. Urgente risico’s hebben een hoge kans en een hoge netto verwachte omvang (score 7-9). Bij de urgente risico’s maken we de beheersmaatregelen inzichtelijk en voorzien we deze ook van een tijdspad en het gewenst effect. Naast de 35 significante en urgente risico’s toont dit overzicht ook de risico’s die geheel of gedeeltelijk afgedekt worden door een bestemmingsreserve. Een bestemmingsreserve maakt geen onderdeel uit van het weerstandsvermogen. Indien een bestemmingsreserve ontoereikend is om een negatief resultaat te egaliseren voor het doel waar de bestemmingsreserve voor in stand is gehouden, wordt voor het tekort een beroep gedaan op de algemene reserve. Dit solidariteitsprincipe kent ook een keerzijde. Indien blijkt dat de algemene reserve onvoldoende is om de risico’s af te dekken, wordt eerst de algemene reserve op peil gebracht voordat overgegaan wordt op teruggaaf van een voordelig exploitatieresultaat aan de gemeenten.

Risico: Schade na beveiligingsinbreuk Programma: Doelstelling: Risicocategorie: Financieel / Reputatie Beheersmechanisme: Verminderen Toelichting: Door het ontbreken van een adequate beveiligingsorganisatie- en coördinatie of bewustzijn bestaat er een kans op een beveiligingsinbreuk met mogelijk als een datalek als gevolg. Dit kan leiden tot afpersing of een boete door de Autoriteit Persoonsgegevens. Maatregel(en): • implementeren beveiligingsorganisatie • implementeren beveiligingsbewustzijn (organisatie) • implementeren IT maatregelen (technisch) • implementeren BIV classificatie • implementeren Beleid Logisch Toegangsbeveiliging • beoordelen IT leveranciers • garantie incident response en cybersecurity zorg • uitvoeren security testen Score impact: 3 Score kans: 2 Score omvang: 6 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 225.000,- Incidenteel/Structureel: Incidenteel Risico: Wegvallen toeleverancier Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Overdragen Toelichting: Verschillende oorzaken, zoals faillissement, kunnen ervoor zorgen dat een toeleverancier wegvalt. Dit brengt dan onvoorziene kosten met zich mee. Hierbij valt te denken aan aanbestedings - en implementatiekosten.

Maatregel(en): • bij aanbestedingen samenwerking zoeken met andere GGD’en • continuïteitsbepaling in contracten Score impact: 2 Score kans: 3 Score omvang: 6 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 150.000,- Incidenteel/Structureel: Incidenteel Risico: Onvoorziene implementatiekosten Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Overdragen 36 Toelichting: Verschillende oorzaken kunnen zorgen voor onvoorziene implementatiekosten. Denk aan het niet kunnen voldoen van een gegunde partij aan de eisen van de opdracht. Met name bij grote ICT gerelateerde opdrachten kan dit zorgen voor hoge (dubbele) onvoorziene kosten . Maatregel(en): • vergoeding bij in gebreke stelling op nemen in opdracht / contract Score impact: 2 Score kans: 3 Score omvang: 6 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 150.000,- Incidenteel/Structureel: Incidenteel Risico: Uitbraak infectieziekte Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform de wet Publieke Gezondheid voorkómen van infectieziekten, opsporen van infectieziekten en voorkómen van verdere verspreiding. Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Overdragen & Accepteren Toelichting: Bij een eventuele grote uitbraak van een infectieziekte is een sterk verhoogde personele inzet noodzakelijk.

Deze onverwachte inzet van personeel brengt onvoorziene kosten met zich mee. Maatregel(en): Beroep doen op vergoeding door het Rijk. Score impact: 2 Score kans: 3 Score omvang: 6 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 115.000,- Incidenteel/Structureel: Incidenteel Risico: Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Risicocategorie: Financieel/Operationeel Beheersmechanisme: Verminderen Toelichting: Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt zijn bepaalde functies, denk aan artsen, moeilijk te vervullen. Dat brengt (onvoorziene) kosten met zich mee voor werving en selectie, inhuur en inwerken, maar ook voor opleiden en investeren in andere disciplines. Dit kan ook leiden tot het niet kunnen behalen van doelstellingen met als neveneffect imagoschade. Maatregel(en): • Er worden profielartsen geplaatst vanuit de opleiding, elke 6-9 maanden volgt dan een nieuwe profielarts. • Elke team heeft een arts M&G. • Tijdelijk aannemen van een basisarts. • Opleiden van verpleegkundig specialisten. De verpleegkundig specialist is een professional die in nauwe samenwerking met de arts zelfstandig en structureel een aantal verpleegkundige en medische taken uitvoert. • Aantrekkelijk werkgeverschap vergroten. • Behouden van artsen na pensionering. • Extra en meer gericht werven.

• Vergaand samenwerken in KON verband. Score impact: 2 Score kans: 3 Score omvang: 6 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 125.000,- Incidenteel/Structureel: Incidenteel 37 Risico: Arbeidsconflict Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Verminderen Toelichting: Arbeidsconflicten leiden in bepaalde gevallen tot plaatsen op non -actief of ontslag. Wanneer het conflict onverwacht is, brengt dit onvoorziene kosten met zich mee. Alleen al door de niet te verzekeren verplichting van WW. Maatregel(en): Leidinggevenden en team HRM zijn erop gericht een goede afstemming tussen de belangen van de organisatie en die van de medewerkers te bewerkstelligen. Score impact: 2 Score kans: 3 Score omvang: 6 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 101.750,- Incidenteel/Structureel: Structureel Risico: Juridische procedures Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Overdragen & Vermijden Toelichting: Derden kunnen bezwaar tegen een besluit aantekenen en een claim indienen. Ook kan het zijn dat wij niet zonder een procedure te voeren een claim kunnen innen. Deze onverwachte procedures brengen onvoorziene kosten met zich mee.

Maatregel(en): • negatief uitvallende uitspraken leiden direct tot kosten c.q. te betalen bedragen op de balans. • afsluiten van verzekeringen voor schade en aansprakelijkheid. Score impact: 2 Score kans: 2 Score omvang: 4 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 60.000,- Incidenteel/Structureel: Incidenteel Risico: Afnemende aanvullende producten Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Verminderen Toelichting: Aanvullende producten kunnen door de opdrachtgever worden beëindigd dan wel afnemen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worde n door personeel in dienst te nemen. Maatregel(en): • Instellen van een bestemmingsreserve Risicoreserve; deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op aanvullende activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) risico’s. • Naast het continu acquireren voor nieuwe opdrachten wordt gekeken naar de omvang van het personeelsbestand in relatie tot de werkzaamheden in een periode. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel en gaat de GGD meerjarige contracten aan met een opzegtermijn.

Score impact: 2 Score kans: 3 38 Score omvang: 6 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 425.000,- Incidenteel/Structureel: Structureel Impact weerstands- vermogen: € 0,- Bestemmingsreserve: € 1.051.000,- Risico: Afnemende inkomsten Seksuele gezondheid Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Verminderen Toelichting: Hoewel seksuele gezondheid een basisproduct is, is een deel van de taken gefinancierd vanuit een subsidieregeling waarvoor de voorwaarden kunnen veranderen of die geheel kan komen te vervallen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen. Maatregel(en): • Instellen van een bestemmings- en egalisatiereserve Soa-sense. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. Score impact: 2 Score kans: 2 Score omvang: 4 Risicoklasse Minimaal Netto impact: € 72.250,- Incidenteel/Structureel: Structureel Impact weerstandsverm ogen € 0,- Bestemmingsreserve: € 338.000,- Risico: Afnemende dienstverlening Publieke Gezondheid Asielzoekers Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform overeenkomst tussen COA, GGD-GHOR Nederland en de GGD’en in Nederland uitvoeren van taken m.b.t. PGA in IJsselland.

Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Toelichting: Door ontwikkelingen in aantallen asielzoekers en (tijdelijke) opening dan wel sluiting van asielzoekerscentra is PGA een moeilijk te beheersen taak voor de GGD. Maatregel(en): • Instellen van een bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg Asielzoekers. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. • Langdurige overeenkomsten afsluiten. Score impact: 2 Score kans: 3 Score omvang: 6 Risicoklasse Minimaal Netto impact: € 100.000- Incidenteel/Structureel: Structureel Impact weerstands- vermogen € 0,- Bestemmingsreserve: € 148.000,- 39 5.2.4 Financiële kengetallen 2027 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. De kengetallen betreffen: schuldquota leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Voor een gemeenschappelijke regeling zijn deze niet allemaal van toepassing. Vermeld worden schuldquota geldleningen, solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte.

De kengetallen 2027 voor GGD IJsselland zijn in onderstaande tabel weergegeven: rekening 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Netto schuldquote 5,1% 7,8% 5,7% Solvabiliteitsratio 25% 19% 19% Structurele exploitatieruimte 0% 0% Toelichting: Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de financiële vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de VNG- uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld, dit is met 7,8% ruimschoots het geval bij GGD IJsselland. Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of we op lange termijn kunnen voldoen aan onze verplichtingen. De solvabiliteit wordt uitgedrukt in de verhouding tussen het eigen vermogen op de balans en het totale vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de gemeenschappelijke regeling. Ten opzichte van de gemeenten, waarbij percentages van 30 – 40% normaal zijn, is de ratio van de GGD met 19% gezond.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld. Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie. 5.3 Onderhoud kapitaalgoederen De instandhouding van vaste activa legt structureel een substantieel beslag op de middelen. Dit geldt niet voor de financiële activa en bedrijfsmiddelen, omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van de hoofdvestiging te Zwolle aan de orde. Voor het kantoorgebouw is een meerjarig onderhoudsplanning opgesteld. Het plan is eind 2022 verder geïmplementeerd. Voor het meerjarig onderhoudsplan is in de begroting een jaarlijkse reservering van € 87.939 opgenomen. Op basis van dit onderhoudsplan is er dekking voor de toekomstige onderhoudskosten gerealiseerd. 5.4 Bedrijfsvoering GGD IJsselland wordt voor haar bedrijfsvoering voor het grootste deel ondersteund door de 40 afdeling Bedrijfsvoering die hiërarchisch valt onder Veiligheidsregio IJsselland. De (financiële) basis voor de samenwerking vormt de ‘Overeenkomst voor gemene rekening’. Daarin zijn voor de afzonderlijke kostenonderdelen die in de overeenkomst zijn benoemd verdelingspercentages berekend.

De kosten binnen de gemene rekening worden gemiddeld voor 56% toegerekend aan de Veiligheidsregio en voor 44% aan de GGD. De bepalingen in de huidige samenwerkingsovereenkomst zijn onveranderd toegepast voor het opstellen van de begroting 2026. 5.5 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op de GGD kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als de GGD bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen. Op het moment van opstellen van de Programmabegroting 2027 is bekend dat de GGD in dit kader één relatie kent: GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de 25 GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders.

Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten. Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHOR- bureaus vertegenwoordigd door hun directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur Publieke Gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in het algemeen bestuur. De voorzitter van het dagelijks bestuur van de GGD neemt deel in de BAC (bestuurlijke adviescommissie) Publieke Gezondheid. 5.6 Treasury 5.6.1 Inleiding Artikel 13 van het BBV schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven. 5.6.2 Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. In de begroting 2027 zijn geen nieuwe investeringen voorzien. De financieringsbehoefte van de GGD wordt steeds beoordeeld (zie ook 5.6.4).

41 5.6.3 Risicomanagement Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet FIDO voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De rente typische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. De renterisiconorm beperkt het rente risico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening.

In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen, namelijk; - Berekening kasgeldlimiet (model A) - Renterisiconorm (model B) Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie begroting (model A) Bepalen van de financieringspositie 2027 (bedrag * € 1.000) Boekwaarde investeringen 6.356 Vaste financieringsmiddelen: Reserves en voorzieningen 3.819 -/- Langlopende leningen 3.455 Tekort aan financieringsmiddelen -917 Kasgeldlimiet Omvang van de begroting 2027 (=1) 44.184 Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage 8,2% (=2) Bedrag van de kasgeld limiet (1x2) 3.623 (bedrag * € 1.000) 42 Renterisiconorm (model B) Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat de GGD slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico op herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht: 5.6.4 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt frequent opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Voor de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven voor de exploitatie en de investeringen.

De exploitatie-uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. Overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Voor de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is hierdoor gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering. (bedragen * € 1.000) 2026 2027 2028 2029 2030 1. Renteherziening 0 0 0 0 0 2. Betaalde aflossing 278 287 297 307 317 3. Renterisico (1+2) 278 287 297 307 317 4. Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal 36.378 44.184 45.327 46.503 47.434 4b.

Het bij ministeriele regeling vastgestelde % 20% 20% 20% 20% 20% Renterisiconorm (minimum drempel) 7.276 8.837 9.065 9.301 9.487 Toets rentersisiconorm 6.998 8.550 8.768 8.994 9.170 43 5.6.5 Renteschema Schema rentetoerekening Begroting jaar 2027 5.6.6 Rentevisie Voor 2027 is niet voorzien dat langlopende geldleningen zullen worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zullen worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie op financiering is derhalve niet zinvol. Aan reserves en voorzieningen wordt sinds 2018 geen rente meer toegerekend op basis van de nieuwe regelgeving in het BBV. 5.7 Wet open overheid Volgens de Wet open overheid (Woo) die grotendeels in werking trad op 1 mei 2022, moeten bestuursorganen jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens voor de uitvoering van de wet. Het beleid richt zich met name op zogenaamde ‘grotere’ Woo-onderwerpen, waarvoor ook landelijk beleid bekend is gemaakt of in ontwikkeling is. En waarvan inmiddels veel is gerealiseerd. Intern hebben deze onderwerpen raakvlakken met meerdere disciplines en/of effecten voor veel medewerkers. Dit maakt goede communicatie hierover essentieel. Dit gebeurt aan de hand van het communicatieplan dat voor de Woo is opgesteld.

De bedoelde ‘grotere’ onderwerpen waarin we nog iets te doen hebben, zijn: • Invoering van het verplicht actief openbaar maken van aangewezen documenten. Prioriteit heeft de actieve openbaarmaking voor de categorieën: - Agenda’s en besluitenlijsten bestuurscolleges (agenda’s en besluitenlijsten dagelijks bestuur); - Vastgestelde jaarplannen (begroting) en jaarverslagen (jaarstukken). • In navolging van ‘beleid chatgebruik en bewaring chatberichten GGD IJsselland’ en ‘werkwijze aanwijzen sleutelfunctionarissen GGD IJsselland’, gaan we ons buigen over beleid voor het bewaren van e- mailberichten.

a De externe rentelasten over de korte en lange financiering 107.718€ b De externe rentebaten (idem) -/- -€ Saldo rentelasten en rentebaten 107.718€ c1 De rente die aan de cacilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberkend -/- -€ c2 De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend -/- -€ c3 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend -/- -€ Aan taakvelden toe te rekenen externe rente -€ d1 Rente over eigen vermogen -/- -€ d2 Rente over voorzieningen -/- -€ Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente -€ e De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) -/- -€ f Renteresultaat op het taakveld Treasury 107.718€ 44 Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen Gemeente aantal inwoners* Service & samen- werking Service & samen- werking RSJ Gezondheid algemene dekkings- middelen Totaal excl. voorschot kinderopvang en huisvesting JGZ Voorschot toezicht kinder opvang Voorschot Huisvesting Totaal incl.

voorschot kinderopvang en huisvesting bedrag *€ 1.000) per 1-10-2025 Dalfsen 30.254 13 107 1.051 433 1.605 64 21 1.690 Deventer 105.029 46 566 3.317 1.503 5.432 223 275 5.930 Hardenberg 63.939 28 277 2.240 915 3.460 136 124 3.720 Kampen 56.804 25 279 2.128 813 3.245 121 101 3.467 Olst-Wijhe 19.043 8 79 590 273 950 41 46 1.037 Ommen 19.296 8 75 654 276 1.014 41 43 1.098 Raalte 38.977 17 156 1.229 558 1.960 83 89 2.132 Staphorst 18.169 8 63 765 260 1.096 39 31 1.165 Steenwijkerland 45.876 20 207 1.498 657 2.382 98 90 2.569 Zwartewaterland 23.660 10 100 938 339 1.387 50 107 1.545 Zwolle 134.089 59 729 4.670 1.919 7.377 285 284 7.947 Totaal 555.136 242 2.639 19.081 7.947 29.909 1.181 1.210 32.300 45 Bijlage 2 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen Bovenstaande tabel geeft de mutatie van de gemeentelijke bijdragen weer tussen de primitieve begroting 2026 en de begroting 2027. Gemeente aantal inwoners aantal inwoners Percentage Totaal bijdrage Totaal bijdrage* Mutatie afwijking Mutatie voorschot toezicht Mutatie voorschot huisvesting Mutatie incl. Toezicht kinderopvang en Huisvesting JGZ bedrag *€ 1.000) begr. 2026 begr.

2027 2026 2027 tov 2026 in % 2026-2027 2026-2027 2026-2027 Dalfsen 30.047 30.254 5,37% 1.512 1.605 93 6,1% 12 -3 102 Deventer 104.301 105.029 18,16% 5.132 5.432 300 5,8% 41 38 379 Hardenberg 63.415 63.939 11,57% 3.274 3.460 186 5,7% 25 40 252 Kampen 56.547 56.804 10,85% 3.090 3.245 155 5,0% 22 -5 172 Olst-Wijhe 19.003 19.043 3,18% 900 950 50 5,6% 7 1 59 Ommen 19.249 19.296 3,39% 966 1.014 48 5,0% 7 -12 44 Raalte 38.623 38.977 6,55% 1.840 1.960 119 6,5% 15 52 186 Staphorst 17.968 18.169 3,66% 1.041 1.096 55 5,3% 7 -1 62 Steenwijkerland 45.716 45.876 7,96% 2.250 2.382 133 5,9% 18 48 199 Zwartewaterland 23.507 23.660 4,64% 1.317 1.387 71 5,4% 9 21 101 Zwolle 133.810 134.089 24,67% 7.018 7.377 359 5,1% 52 15 426 Totaal 552.186 555.136 100,00% 28.340 29.909 1.569 5,5% 217 195 1.981 * inclusief uitbreiding infectieziekte bestrijding €. 489.000 46 Bijlage 3 Overzicht personele sterkte Organisatieonderdeel formatie mutaties formatie begroting 2026 begroting 2027 Programma Gezondheid 266,0 10,9 276,9 Programma Service & Samenwerking (incl.

RSJ) 23,0 18,9 41,9 Totaal GGD IJsselland 289,0 29,8 318,8 47 Bijlage 4 Overzicht van reserves en voorzieningen Omschrijving Boekwaarde Vermeerderin g Vermindering en Boekwaarde bedrag *€ 1.000) begin ten laste ten gunste einde begrotingsjaar van van begrotings- 2027 exploitatie exploitatie jaar Algemene reserves Algemene reserve 1.232 1.232 Nog te bestemmen resultaat boekjaar 2025 819 819 Totaal algemene reserves 2.051 2.051 Bestemmingsreserves Publieke Gezondheidszorg asielzoekers 148 148 Reserve groot onderhoud gebouw 399 91 490 Reserve ICT (MS365) 0 0 Risicoreserve 1.051 1.051 Reserve SOA SENSE 338 338 Totaal bestemmingsreserves 1.936 91 1.879 Totaal reserves GGD IJsselland 3.987 91 3.930 48 Bijlage 5 Overzicht van langlopende leningen Naam geldgever bedrag *€ 1.000) Oorspronkelijk bedrag geldlening Datum besluit van Algemeen Bestuur Jaar van de laatste aflossing Rente % Restant bedrag begin dienstjaar Bedrag van in de loop van dienstjaar op te nemen geldlening Rente bedrag Aflossing Restant bedrag einde dienstjaar Opmerking 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 BNG 40.85148.02 5.947 17-4-1996 2036 3,32 3.455 0 115 297 3.158 TOTAAL 5.947 3.455 0 115 297 3.158 49 Bijlage 6 Overzicht activa Onderdeel bedrag *€ 1.000) Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar Uitbreidingen in het begrotingsjaar Afschrijvingen in het begrotingsjaar Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar

Rentelasten Totaal kapitaallasten Totaal GGD IJsselland 6.356 0 300 6.056 140 440 Totalen 6.356 0 300 6.056 140 440 50 Bijlage 7 Overzicht taakvelden en overhead In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de samenstelling van de overhead. Vastgesteld door het algemeen bestuur van GGD IJsselland d.d. 2 juli 2026 Michiel van Willigen, voorzitter Astrid Schulting, secretaris Verdeling over de programma's : Baten Lasten Saldo Programma Service & Samenwerking 2.982 2.982 0 Programma gezondheid 32.903 32.903 0 Overhead 8.039 8.039 0 Overige baten en lasten 91 91 0 Onvoorzien 168 168 0 Totalen 44.184 44.184 0 Overzicht overhead Baten Lasten Saldo Loonkosten overhead 3.951 3.951 0 materiële overhead 4.089 4.089 0 Totalen 8.039 8.039 0 51 Bijlage 8 Balans Op basis van het BBV is de geprognosticeerde balans opgenomen. De wijzigingen in het BBV richten zich mede op de vaststelling van het EMU-saldo. Het EMU-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid, dat is de gehele collectieve sector op transactiebasis.

Lidstaten van de Europese Unie zijn een procedure overeengekomen die in werking kan treden als het vorderingentekort van een lidstaat groter is dan 3 procent van het bruto binnenlands product. Voor de (lokale) overheden is mede daarom de verplichting opgenomen om een balans in de begroting op te nemen. Het EMU- saldo kan hieruit worden afgeleid als het saldo van mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som bedragen x € 1.000 Activa Rekening Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 2030 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 6.939 6.649 6.356 6.056 5.806 5.556 Overige materiële vaste activa Totaal vaste activa 6.939 6.649 6.356 6.056 5.806 5.556 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 4.093 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 Uitzettingen in Rijks schatkist 5.001 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 Liquide middelen 1.011 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Totaal vlottende activa 10.105 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 TOTAAL ACTIVA 17.044 16.649 16.356 16.056 15.806 15.556 Passiva Rekening Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 2030 EIGEN VERMOGEN Algemene reserve 1.232 1.232 1.232 1.232 1.232 1.232 Bestemmingsreserves 2.294 1.849 1.849 1.849 1.849 1.849 Nog te bestemmen resultaat boekjaar 819 0 0 0 0 0 Totaal eigen vermogen 4.345 3.081 3.081 3.081 3.081 3.081 VOORZIENINGEN 638

738 738 738 738 738 LANGLOPENDE SCHULDEN 3.742 3.331 3.455 3.158 2.851 2.534 KORTLOPENDE SCHULDEN Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 3.733 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 Liquide middelen 0 0 0 0 0 Schulden en overlopende passiva 4.586 5.500 5.083 5.080 5.136 5.203 Totaal kortlopende schulden 8.319 9.500 9.083 9.080 9.136 9.203 TOTAAL PASSIVA 17.044 16.649 16.356 16.056 15.806 15.556 Meerjarenraming BALANS GGD IJSSELLAND Meerjarenraming 52 van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. De meerjarenbalans is een samenstelling van de balansgegevens van de GGD. De realisatie 2025 en de begroting 2026 heeft als basis gediend en vervolgens is met de beschikbare gegevens een raming gemaakt voor de jaren daaropvolgend. Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiele activa worden gewaardeerd op de historische verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving op de materiële vaste activa vindt plaats volgens de lineaire methode met inachtneming van de verwachte levensduur, Het grensbedrag waarboven investeringen worden geactiveerd bedraagt € 10.000,-. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit vorderingen, transitoria en liquide middelen. Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve en de bestemmingsreserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Langlopende schulden Voor de aankoop van het kantoorpand is een langlopende geldlening aangegaan. Kortlopende schulden De waardering van de kortlopende schulden is tegen de nominale waarde. 53 Bijlage 9 Compensabele BTW Gemeente Totalen per gemeente begroot Dalfsen 8.000 Deventer 21.000 Hardenberg 14.000 Kampen 13.000 Olst-Wijhe 7.000 Ommen 7.000 Raalte 8.000 Staphorst 9.000 Steenwijkerland 12.000 Zwartewaterland 7.000 Zwolle 25.000 Totaal 131.000 54 Bijlage 10 Beleidsindicatoren De gegevens uit de programmabegroting 2024 zijn vertaald in de volgende beleidsindicatoren. Naam indicator Eenheid Resultaat Formatie 1) FTE per 1.000 inwoners 0,57 FTE per 1000 inwoners Bezetting FTE per 1.000 inwoners n.v.t. alleen voor jaarrekening Loonkosten 2) Kosten per inwoner € 47,00 \ per inwoner Externe inhuur 3) Kosten als % totale loonsom + totale kosten inhuur externen 4,9% Overhead 4) % van totale lasten 18% Toelichting: 1) Dit betreft de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar 2025 op peildatum 1 januari. 2) Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (exclusief griffie en bestuur).

3) Onder externe inhuur wordt verstaan de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. 4) Overheadkosten: Dit betreft alle begrote kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces conform de definitie van het BBV.