4.0 informatienota 2026 - 2 - Decembercirculaire 2025 gemeentefonds

College van burgemeester en wethouders - 20 januari 2026 - 2026_B&W_00061 1/4 College van burgemeester en wethouders GOEDGEKEURD Vergadering van 20 januari 2026 Bedrijfsvoering - Organisatieadvies 14 2026_B&W_00061 Informatienota Decembercirculaire 2025 gemeentefonds - informeren Samenstelling: Aanwezig: Erik de Groot, burgemeester en voorzitter; Melvin Smit, wethouder; Trijn Jongman, wethouder; Marcel Scheringa, wethouder; Miriam Slomp-Dekkers, wethouder; Dennis Eikenaar, waarnemend gemeentesecretaris; Jelmer Trox, directiesecretaris Samenvatting De gemeente is voor haar inkomsten voor het grootste deel afhankelijk van de Rijksoverheid. Het Rijk laat een aantal keren per jaar weten hoeveel geld de gemeente aan Algemene Uitkering (A.U.) uit het gemeentefonds kan verwachten. De Decembercirculaire 2025 leidt tot een hoger bedrag voor het jaar 2025 ten opzichte van de Septembercirculaire 2025. Wij verwachten over het begrotingsjaar 2025 in totaal ongeveer € 118,5 miljoen via de A.U te ontvangen. Ook in het jaar 2026 wordt een (beperkt) hoger bedrag verwacht dan begroot. Tabel 1 Totale A.U. (bedragen x € 1 miljoen) 2025 2026 2027 2028 2029 Totale A.U. Septembercirculaire 2025 + 117.8 +118.9 + 117.2 + 114.7 + 116.6 Mutatie A.U. Decembercirculaire 2025 + 0.7 + 0.1 - - - Totale A.U.

+ 118.5 + 119.0 + 117.2 + 114.7 + 116.6 + = voordeel De wijzigingen in de Decembercirculaire ten opzichte van de Septembercirculaire hebben vooral betrekking op wijzigingen in de decentralisatie-uitkering en taakmutaties. Een voorbeeld hiervan is de compensatie medewerkers sociaal ontwikkelbedrijven. De verwachte financiële gevolgen van de Decembercirculaire 2025 worden verwerkt in de Perspectiefnota 2026-2030. Informatienota Inleiding College van burgemeester en wethouders - 20 januari 2026 - 2026_B&W_00061 2/4 Het Rijk informeert de gemeenten o.a. in de Decembercirculaire over de gemeentefondsuitkeringen. De Decembercirculaire 2025 geeft als uitkomst een verwacht hoger bedrag vergeleken met de Septembercirculaire 2025. Hoeveel dit is, kunt u zien in onderstaande tabel. Tabel 2 Totale A.U. (bedragen x € 1 miljoen) 2025 2026 2027 2028 2029 Totale A.U. Septembercirculaire 2025 + 117.8 +118.9 + 117.2 + 114.7 + 116.6 Mutatie A.U. Decembercirculaire 2025 + 0.7 + 0.1 - - - Totale A.U. + 118.5 + 119.0 + 117.2 + 114.7 + 116.6 + = voordeel Kernboodschap In tabel 3 kunt u per jaar zien met welk bedrag de A.U. toeneemt. Door de toename van de A.U. wordt ook het verwachte saldo van de jaarrekening 2025 positief beïnvloed, zoals is weergegeven in tabel 4. Tabel 3 Mutatie Algemene uitkering (bedragen x € 1.000) 2025 2026 2027 2028 2029 Toename A.U.

+ 708 + 89 - - - + = voordeel Tabel 4 Verwachte ontwikkeling saldo van de begroting 2025 en de begroting 2026 - 2029 (bedragen x € 1.000) 2025 2026 2027 2028 2029 Saldo Najaarsnota 2025 en begroting 2026 – 2029 + 4.519 + 4.461 + 4.888 + 1.294 + 3.166 Septembercirculaire 2025 en Buigbudget + 4.411 + 897 + 708 + 598 + 491 Decembercirculaire 2025 + 468 + 79 - - - Nieuw saldo + 9.398 + 5.437 + 5.596 + 1.892 + 3.657 + = voordeel Tabel 5 Effect van de A.U. op de begroting 2025 en de begroting 2026 - 2029 (bedragen x € 1.000) 2025 2026 2027 2028 2029 Effect A.U. op het saldo van de begroting 2025 en de begroting 2026 - 2029 + 708 + 89 - - - Compensatie medewerkers sociaal ontwikkelbedrijven - 240* - - - - College van burgemeester en wethouders - 20 januari 2026 - 2026_B&W_00061 3/4 Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid - - 10 - - - Effect A.U. op het begrotingssaldo + 468 + 79 - - - + = voordeel * In het raadsvoorstel van de Septembercirculaire 2025 hebben we, vooruitlopend op de Decembercirculaire, al € 125.000 toegekend aan de NoordWestGroep als compensatie aan de individuele medewerkers vanwege de ongunstige uitwerking van de belastingmaatregelen. Later werd bekend dat de compensatie hoger uitvalt en het Rijk hier ook meer compensatie voor beschikbaar zou gaan stellen. Daarom is aanvullend € 115.000 aan de NoordWestGroep overgemaakt.

De netto extra middelen à € 468.000 die we nog over het jaar 2025 ontvingen, bevatten vooral budgetten waarvoor een specifieke taak verricht kan worden. Overheveling van budgetten van het ene naar het andere jaar is op basis van een in het verleden genomen raadsbesluit niet mogelijk. Vandaar dat dit bedrag vrijvalt in de jaarrekening 2025. Hieronder zijn een aantal van deze budgetten toegelicht. Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties € 125.000 Sinds 3 juli 2023 zijn de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties (Lbv) en de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties met piekbelasting (Lbv-plus) opengesteld, waarmee veehouders hun bedrijfslocaties tegen subsidie kunnen beëindigen. Het Rijk heeft geld beschikbaar gesteld voor de ambtelijke uitvoering hiervan. In de Perspectiefnota 2026-2030 komen wij met een financiële mutatie om deze gelden te gebruiken. Meerkosten Oekraïne sociaal domein € 143.000 De verantwoordelijkheid voor de zorg en ondersteuning vanuit de Wmo, de Jeugdwet en de Wet publieke gezondheid voor de uitvoering van het basistakenpakket Jeugdgezondheidszorg, het Rijksvaccinatieprogramma en het prenataal huisbezoek ligt voor Oekraïense ontheemden bij gemeenten.

De compensatie is vastgesteld op basis van onderzoek van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) naar daadwerkelijk opgevangen Oekraïense ontheemden per gemeente in het jaar 2025 en op basis van extern onderzoek naar de gemiddelde gemeentelijke zorgkosten per ontheemde. Wet versterking regie volkshuisvesting € 184.000 Met de inwerkingtreding van het wetsvoorstel Versterking regie volkshuisvesting ontstaan extra werkzaamheden voor medeoverheden. Dit geld is bedoeld voor incidentele uitvoeringslasten die hieruit voortvloeien. Kanttekeningen De netto extra middelen à € 468.000 die we nog over het jaar 2025 ontvingen, bevatten vooral budgetten waarvoor een specifieke taak verricht kan worden. Overheveling van budgetten van het ene naar het andere jaar is op basis van een in het verleden genomen raadsbesluit niet mogelijk. Vandaar dat dit bedrag vrijvalt in de jaarrekening 2025. In het geval dat het college deze gelden voor de uitvoering van specifieke taken wil gebruiken, komen wij hierop terug in de Perspectiefnota 2026- 2030. Consequenties voor de gemeente De Decembercirculaire 2025 leidt tot een hoger bedrag voor het jaar 2025 ten opzichte van de Septembercirculaire 2025. Wij verwachten over het begrotingsjaar 2025 in totaal ongeveer € 118,5 miljoen via de A.U te ontvangen. Ook in het jaar 2026 wordt een (beperkt) hoger bedrag verwacht dan begroot.

Door de toename van de A.U. wordt ook het verwachte saldo van de jaarrekening 2025 positief beïnvloed. Communicatie College van burgemeester en wethouders - 20 januari 2026 - 2026_B&W_00061 4/4 Niet van toepassing. Vervolg Niet van toepassing. Besluit In te stemmen met de informatienota Decembercirculaire 2025 gemeentefonds.