3.1 VRIJ - Programmabegroting 2027 - concept

De BDuR-bijdrage bestaat in 2027 uit vier onderdelen die in de onderstaande tabel afzonderlijk zijn opgenomen. Bij de raming voor 2027 is rekening gehouden met de structurele taakstelling van 10% als gevolg van landelijke besluitvorming die vanaf 2026 van kracht is. Categorie Bijdrage BDuR- bijdrage wettelijke taken 6.380.733 Aanvullende BDuR- bijdrage Crisisbeheersing 1.371.032 Aanvullende BDuR- bijdrage Informatievoorziening 929.360 Aanvullende BDuR- bijdrage Weerbaarheid 634.344 Totale Rijksbijdrage BDuR 2027 9.315.469 4.5 Overige bijdragen De veiligheidsregio verwacht in 2027 circa 3,7 miljoen euro aan overige bijdragen te ontvangen. Het grootste deel hiervan, 3,5 miljoen euro, betreft de bijdrage van GGD IJsselland in de gezamenlijke uitvoering van bedrijfsvoeringstaken. Het resterende bedrag van 225.000 euro bestaat uit overige baten, zoals opbrengsten uit de verkoop van activa en huurontvangsten van derden. 4.6 Geprognosticeerde balans Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo (Economische en Monetaire Unie) wordt in het BBV een geprognotiseerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo in een begrotingsparagraaf. Met het opnemen van een geprognotiseerde balans krijgt het bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte.

In het onderstaande overzicht is de geprognosticeerde balans (per 31- 12 van enig jaar) opgenomen. 30 Balans per ultimo boekjaar (Bedragen in duizenden euro's) Activa 2027 2028 2029 2030 Vaste activa Immateriële vaste activa 0 0 0 0 Materiële vaste activa 51.795 54.228 53.612 53.037 Financiële vaste activa 0 0 0 0 Totaal vaste activa 51.795 54.228 53.612 53.037 Vlottende activa Voorraad 145 125 100 105 Vorderingen 1.775 1.500 1.475 1.500 Liquide middelen 1.020 1.025 1.020 1.015 Overlopende activa 3.000 2.750 2.550 2.750 Totaal vlottende activa 5.940 5.400 5.145 5.370 57.735 59.628 58.757 58.407 Balans per ultimo boekjaar (Bedragen in duizenden euro's) Passiva 2027 2028 2029 2030 Vaste passiva Eigen vermogen 5.750 5.875 5.973 6.014 Voorzieningen 777 828 875 900 Langlopende schulden 45.058 46.925 46.359 45.793 Totaal vaste activa 51.585 53.628 53.207 52.707 Vlottende passiva Kortlopende schulden 2.350 2.200 2.150 2.200 Overlopende passiva 3.800 3.800 3.500 3.500 Totaal vlottende passiva 6.150 6.000 5.650 5.700 57.735 59.628 58.857 58.407 In de voorspelde balans is rekening gehouden met de geplande investeringen voor 2026- 2030 en een stabiel werkkapitaal. Ook zijn de geplande mutaties in reserves en voorzieningen verwerkt. De behoefte aan langlopende financiering is bepaald op basis van het meerjareninvesteringsplan, de vastgelegde financieringsstructuur en cashflowmutaties.

31 4.7 Verdeling naar de verschillende taakvelden Een uniforme indeling van de programmabegroting in taakvelden wordt voorgeschreven om te komen tot een verbeterde interne sturing en betrouwbare informatie, onder andere op basis van externe vergelijkbaarheid. Taakveld Realisatie Begroting Begroting Meerjarenramingen (bedragen in duizenden euro's) 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Baten: Programma Veiligheid 0.1 Bestuur 20 20 0 0 0 0 0.4 Overhead 3.652 3.260 3.412 3.412 3.412 3.412 0.5 Treasury 708 0 0 0 0 0 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 55.597 54.815 57.795 58.885 58.885 58.885 Totale baten Programma Veiligheid 59.977 58.095 61.207 62.297 62.297 62.297 Lasten: Programma Veiligheid 0.1 Bestuur 89 82 88 88 88 88 0.4 Overhead 15.122 14.841 15.569 15.569 15.569 15.569 0.5 Treasury 584 0 0 0 0 0 0.8 Overige baten en lasten -5 654 693 693 693 693 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 43.471 42.585 44.922 45.611 45.611 45.611 2.1 Verkeer en vervoer 263 327 336 336 336 336 Totale lasten Programma Veiligheid 59.524 58.489 61.608 62.297 62.297 62.297 Saldo voor bestemming Programma Veiligheid 453 -394 -401 0 0 0 Mutatie reserves 342 394 401 0 0 0 Resultaat na bestemming Programma Veiligheid 795 0 0 0 0 0 Vennootschapsbelasting 0 0 0 0 0 0 Resultaat overzicht baten en lasten na belasting 795 0 0 0 0 0 4.8 EMU-saldo Het EMU (Economische en Monetaire Unie)-saldo betreft het vorderingensaldo

van de overheid. Uit de meerjarige balansposities van de geprognotiseerde (meerjaren-)balans kan het EMU-saldo meerjarig worden bepaald. Het EMU-saldo is het saldo van de mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden van het begrotingsjaar (t) ten opzichte van het begrotingsjaar (t-1), ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. 32 Centraal Bureau voor de Statistiek Berekening EMU-saldo Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland Algemene gegevens: Overheidslaag: Gemeenschappelijke Regeling Berichtgevernaam: Veiligheidsregio IJsselland Jaar: 2027 2026 2027 2028 Omschrijving x € 1000,- x € 1000,- x € 1000,- Volgens realisatie, aangevuld met raming resterende periode Volgens begroting 2027 Volgens meerjarenraming in begroting 2028 1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 394 401 0 2. Mutatie (im)materiële vaste activa 4.150 7.998 2.433 3. Mutatie voorzieningen -123 51 47 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) -23 -40 -20 5.

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo -3.856 -7.506 -2.366 4.9 Uiteenzetting van de financiële positie Nieuw beleid Voor nieuw beleid blijft het uitgangspunt ‘nieuw voor oud’ onverkort van toepassing. Nieuwe ontwikkelingen zoals aangescherpte eisen op het gebied van informatiebeveiliging, digitalisering, veranderende wet- en regelgeving en toenemende maatschappelijke opgaven, kunnen leiden tot aanvullende kosten die niet binnen de bestaande begroting kunnen worden opgevangen. Indien hiervan sprake is, worden hierover expliciete keuzes aan het algemeen bestuur voorgelegd. Meerjarenperspectief Niet alle financiële effecten voor de toekomst zijn te kwantificeren terwijl een aantal ontwikkelingen zich zeker voor zullen gaan doen. Enkele belangrijke ontwikkelingen zijn: 1. Invoering van de regeling erkenning en aanspraken PTSS als beroepsziekte; 2. Het verhogen van informatieveiligheid en het uitbreiden van de informatievoorziening; 3. Het opleiden van nieuwe vrijwilligers in het kader van een hoger personeelsverloop; 4. Extreme prijsstijgingen van prijs- en loonkosten bij toeleveranciers.

33 Jaarlijks terugkerende arbeidskosten Op grond van het Besluit begroting en verantwoording (BBV) is het niet toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten en daarmee samenhangende verplichtingen met een vergelijkbaar volume. Dit is tevens het beleid van Veiligheidsregio IJsselland. Het betreft hierbij onder meer verplichtingen rondom vakantiegeld, het reguliere opgebouwde saldo aan vakantiedagen en andere jaarlijks terugkerende verlofgerelateerde aanspraken. De financiële consequenties van bijvoorbeeld het opnemen en toekennen van verlof vallen onder deze categorie en worden structureel binnen de begroting gedekt. Voor dergelijke verplichtingen wordt geen voorziening gevormd; de omvang hiervan wordt opgenomen onder de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’. Met ingang van 2022 is binnen Veiligheidsregio IJsselland een voorziening gevormd voor verlofsparen (spaarverlof). Deze voorziening heeft betrekking op niet-jaarlijks terugkerende arbeidskosten, waaronder het bovenmatig stuwmeer aan verlof, het wettelijk verlofsparen en de opgebouwde gekochte uren binnen het Individueel Keuzebudget (IKB). Deze verplichtingen kunnen niet worden aangemerkt als jaarlijks terugkerend met een vergelijkbaar volume en worden daarom in overeenstemming met de BBV-richtlijnen via een voorziening afgedekt.

Vervangingsinvesteringen In bijlage 2 zijn de (vervangings)investeringen voor het jaar 2027 opgenomen, conform het meerjareninvesteringsplan. Deze investeringen zijn gerubriceerd volgens de BBV- categorieën. De geplande investeringen kwalificeren als investeringen met economisch nut en worden geactiveerd overeenkomstig het vastgestelde activabeleid. De financiële effecten van deze investeringen hebben geen invloed op de exploitatiebegroting van 2027, aangezien de afschrijving aanvangt in het jaar volgend op ingebruikname. Reserves en voorzieningen Het geraamde verloop van de reserves en voorzieningen in 2027 is als volgt: Reserves Boekwaarde 1-1-2027 Toevoeging Onttrekking Boekwaarde 31-12-2027 Algemene reserve 1.120.000 1.120.000 Transitie Meldkamer 206.603 19.144 187.459 Ontwikkelingen Veiligheidsregio 381.500 381.500 Reserve Ontwikkelingen Informatievoorziening 970.184 212.500 1.182.684 Reserve Ontwikkelingen Crisisbeheersing 274.730 58.639 27.909 305.460 Reserve Ontwikkelingen Weerbaarheid 375.000 175.000 550.000 Egalisatiereserve kapitaallasten* 2.376.983 92.014 446.100 2.022.897 Totaal 5.705.000 538.153 493.153 5.750.000 *De egalisatiereserve is voor opvang van de fluctuatie in de kapitaalslasten. Daarnaast kan deze reserve worden ingezet voor de demping van de toekomstige meerkosten energietransitie.

Voorzieningen Boekwaarde 01-01-2027 Toevoeging Onttrekking Boekwaarde 31-12-2027 Spaarverlof 751.000 26.000 777.000 Totaal 751.000 26.000 777.000 34 5 Bijlagen Gemeentelijke bijdrage 2027 Gemeente Percentage Gemeentelijke bijdrage 2026 (excl. bijdrage Bevolkingszorg) Indexering 2027 Bijdrage bevolkingszorg (o.b.v. het inwoneraantal) Totale bijdrage in begroting 2027 Dalfsen 5,44% 2.329.369 93.994 10.353 2.433.716 Deventer 18,89% 8.887.034 326.278 35.938 9.249.250 Hardenberg 11,48% 5.060.670 198.377 21.850 5.280.897 Kampen 10,24% 3.922.857 176.893 19.484 4.119.233 Olst-Wijhe 3,44% 1.726.350 59.446 6.548 1.792.344 Ommen 3,49% 1.725.352 60.215 6.632 1.792.200 Raalte 6,99% 3.070.365 120.822 13.308 3.204.495 Staphorst 3,25% 1.293.938 56.208 6.191 1.356.337 Steenwijkerland 8,28% 4.013.424 143.011 15.752 4.172.186 Zwartewaterland 4,26% 2.055.955 73.536 8.100 2.137.590 Zwolle 24,23% 12.148.989 418.590 46.105 12.613.684 Totaal 100,00% 46.234.303 1.727.370 190.260 48.151.933 Investeringen 2027 Categorie Bedrag Bedrijfsgebouwen Inventaris diverse kazernes 166.000 Brandweerlockers en kasten 50.000 Beeldschermen kazernes 40.000 Vervangen keukenblokken kazernes 30.000 Plaatsen nieuwe AED's 23.000 Vervoersmiddelen Tankautospuiten 1.970.000 Dienstvoertuig 990.450 Vrachtwagen 500.000 WTS 500 2.625.000 ICT Netwerkcomponenten/gebruikersapparatuur 350.000 Brandveiligheidsvoorzieningen

Communicatiemiddelen 1.421.325 Bepakking voertuig 251.100 Beschermende kleding/uitrusting 574.950 Adembeschermingsmiddelen 3.835.728 Overige (innovatie, AED's e.d.) 317.895 13.145.448 35 Specificatie kosten overhead Jaar 2027 Baten Lasten Saldo Bedrijfsvoering -3.412.757 9.762.383 6.349.626 Directie 0 567.711 567.711 Bestuur & Organisatie 0 618.180 618.180 Communicatie 0 829.473 829.473 Informatievoorziening 0 1.675.340 1.675.340 Managers 0 1.678.898 1.678.898 Management ondersteuning 0 437.504 437.504 -3.412.757 15.569.488 12.156.731