27.1 Jaarrekening 2016 definitief.pdf

GRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland Zwolle Rapport inzake jaarbericht 2016 concept. 13juni 2017 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Jeugdzorg regio IJsselland Bedrijfsvoeringsorganisatie Pagina 1van 21

Inhoud Blad Jaarstukken 2016 3 Jaarverslag 4 Inleiding 4 Paragrafen 5 Jaarrekening 7 Balansper31december2016 8 Hetoverzichtvanbatenen lastenindejaarrekeningoverhetbegrotingsjaar2016 9 Toelichtingopdejaarrekening 10 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 2 van 21

Jaarstukken 2016 • Jaarverslag Jaarrekening Overigegegevens • • Paraaf voor waarmerkingSdOeleinden:~ Pagina 3 van 21

Jaarverslag Inleiding Degemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland is opgericht voor drie hoofdtaken: inkoop en contractmanagement, afhandeling van de facturatie en het leveren van rapportages aan de deelnemende gemeenten. Deorganisatievorm is een bedrijfsvoeringsorganisatie, een lichte organisatievorm met een enkelvoudig bestuur. Informeel wordt vaak de naam BVOIJsselland gebruikt. De BVOIJsselland werkt voor 11 gemeenten en daarbij gaat het om ongeveer 15.000 kinderen. We werken samen met circa 240 gecontracteerde zorgaanbieders binnen de zorgbegroting van ongeveer 100 miljoen euro. U leest hier het jaarverslag van de BVO,waarin ze verantwoording aflegt over het boekjaar 2016. Terugblik 2016 Het jaar 2016 is niet voortvarend begonnen, omdat de contracten pas met een half jaar vertraging zijn getekend. Dit heeft tot extra werkdruk geleid binnen het team van de BVO,want de inkoper en contractmanager waren nog lang met de inkoop van 2016 bezig en de administrateurs moesten de facturen handmatig afwerken. De evaluatie van BMC-adviesover de BVOwas positief. Deommekeer kwam rond de zomer, toen we de aandacht konden verleggen naar de inkoop 2017 die nog steeds onder flinke tijdsdruk, maar wel volgens plan op tijd is afgerond. Enal met al hebben we nog veel doelen uit ons jaarplan kunnen realiseren.

Denk aan de goedkeurende verklaring van de accountant, het opzetten van de website en het periodiek leveren van de financiële rapportage. Ook iseen projectmanager gestart met onderzoek en advisering hoe gemeenten hun sturingsrapportages kunnen realiseren. Dedeelnemende gemeenten hebben de gemeenschappelijke regeling met één jaar verlengd. Vooruitblik 2017 Dedeelnemende gemeenten_hebben een consultant ingehuurd om te analyseren en adviseren hoe de samenwerking in de jeugdzorg IJsselland nog verder verbeterd kan worden. De gevolgen zijn nog niet te voorzien, maar we weten wel op welke thema's de adviezen betrekking zullen gaan hebben voor de BVO. Dit zijn de samenwerking met het Programmamanagement, de eventuele overdracht van het afhandelen van de facturatie naar de gemeenten (wellicht naar een aantal gemeenten) en de ondersteuning van de gemeenten in het ontwikkelen van sturingsinformatie, die ze uit hun eigen toegang gaan halen. We zijn uit de pioniersfase en zien de kansen om ons te ontwikkelen naar een toekomstbestendige samenwerkingsorganisatie die de deelnemende gemeenten goed kan ondersteunen in het realiseren van de transformatie in de jeugdzorg. J Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 4 van 21

Paragrafen Weerstandsvermogen DeGRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland heeft geen weerstandsvermogen. Een nadelig of voordelig exploitatieresultaat komt voor rekening c.q. ten goede van de deelnemende gemeenten. Binnen de deelnemende gemeenten dient weerstandsvermogen aanwezig te zijn voor toekomstige negatieve resultaten. Over 2016 vullen de deelnemende gemeenten het tekort van de GRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg aan. Verplichtingen en garanties In de GRzijn de volgende taken en verplichtingen opgenomen: 1. De uitvoeringsorganisatie fungeert als aankoopcentrale van de gemeenten. De colleges dragen er zorg voor dat de gemeenten de benodigde mandaten, volmachten en machtigingen geven die de uitvoeringsorganisatie nodig heeft voor het kunnen functioneren als aankoopcentrale en het uitvoeren van hiermee samenhangende taken. 2. De uitvoeringsorganisatie beheert namens de gemeenten de in het kader van de inkoop gesloten overeenkomsten. 3. De gemeenten en de uitvoeringsorganisatie kunnen in een dienstverleningsovereenkomst nadere afspraken maken over de taken van de uitvoeringsorganisatie in het kader van dit artikel, alsmede over rapportages en overige informatie die de uitvoeringsorganisatie beschikbaar moet stellen over de uitvoering van deze taken.

Degemeenten dragen er zorg voor dat de uitvoeringsorganisatie te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen Onderhoud kapitaalgoederen DeGRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland heeft geen kapitaalgoederen. Financiering De GRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland wordt bevoorschot door de deelnemende gemeenten. DeGRheeft geen eigen liquide middelen. Het treasurybeleid wordt uitgevoerd door de gemeente Zwolle. Er bestaat alleen een rekening-courantverhouding met de gemeente Zwolle in het kader van de financiering. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering wordt uitgevoerd door de algemeen manager bedrijfsvoering binnen het mandaat van de gemeenten. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 5 van 21

Verbonden partijen De deelnemende gemeenten Dalfsen, Deventer, Hardenberg, Kampen, Ommen, Olst-Wijhe, Raalte, Staphorst, Steenwijkerland, Zwartewaterland en Zwolle worden aangemerkt als verbonden partijen in het kader van de GRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland. Bestuur GRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland, Zwolle, 13juni 2017 Voorzitter EdAnker Secretaris Karin Cornelissen Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 6 van 21

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: '~ Jaarrekening • Balans Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2016 Toelichting op de jaarrekening • • Pagina 7 van 21

Balans per 31 december 2016 31.12.2016 | 31.12.2015 Toelichting | € ACTIVA Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd korter dan éénjaar Vorderingen op openbare | 1) 10.947.412 | 611.975 lichamen Vordering op Sociale | 2) | 4.292.824 | 1.636.571 verzekeringsbank Overige vorderingen | 3) | 86.055 | 0 15.326.292 | 2.248.546 Liquide middelen Rekening-courant gemeente | 4) | 0 | 10.220.432 Zwolle 15.326.292 | 12.468.978 PASSIVA Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar Rekening-courant gemeente | 5) | 853.720 Zwolle Schuldenaan openbare | 6) | 2.472.267 | 0 lichamen Schuldenaan leveranciers | 7) | 522.885 | 587.881 Nogte betalen aan | 8) 11.274.603 | 11.763.836 zorgaanbieders 15.123.476 | 12.351.717 Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidie | 9) | 0 | 110.000 Overige overlopende passiva | 10) | '. 202.817 | 7.261 202.817 | 117.261 15.326.292 | 12.468.978 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: | ~ | Pagina 8 van 21

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening | over het begrotingsjaar | 2016 Raming 2016 | Realisatie 2016 | Realisatie 2015 Toelichting | € | € | € Baten Bijdrage | 10) | 1.583.871 | 1.501.630 | 1.269.899 regiogemeenten Overige | baten | 130.000 | 110.000 | 0 1.713.871 | 1.611.630 | 1.269.899 Lasten Personeelskosten 11) | 749.939 | 764.500 | 872.280 Facilitaire kosten 12) | 472.932 | 533.040 | 397.619 Regiokosten | 13) | 491.000 | 314.090 | 0 Sam der | 1.713.871 | 1.611.630 | 1.269.899 kosten Resultaat | 0 | 0 | 0 Pagina | 9 van 21 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: | ~

Toelichting op de jaarrekening Algemeen Activiteiten De kerntaken van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland gevestigd te Zwolle, bestaan uit inkoop van de jeugdhulp en contractbeheer/contractmanagement, bevoorschotten en afhandelen facturatie en het leveren van financiële managementgegevens. Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Ijsselland heeft geen eigen vermogen. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Dejaarrekening isopgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passivaopgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtlnqen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode isdezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: @ Pagina 10van 21

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Devorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Devoorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Dezeactiva worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva Devlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 11van 21

Toelichting | op de balans per 31 december 2016 1) Vorderingen | op openbare lichamen 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € Bijdrage gemeenten BVO-en regiokosten | 0 | 50.200 Bijdrage gemeenten zorgkosten | 10.907.974 | 267.081 Bijdrage gemeenten BlW 2015 | 0 | 235.450 Bijdrage gemeenten BlW 2016 | 0 | 59.244 Bijdrage gemeenten BlW 2017 | 39.438 | 0 10.947.412 | 611.975 Zie bijlage I en II voor de specificatie van dit bedrag per gemeente. Bijdrage gemeenten BVO- en regiokosten: 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € BVO-kosten boekjaar | 1.269.899 Regiokosten boekjaar | 285.882 o | 1.555.781 Bijdrage derden Ontvangen voorschotten | 1.505.581 o | 50.200 Bijdrage gemeenten zorgkosten: 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € Totaal verwachte zorgkosten boekjaar | 111.195.814 Ontvangen voorschotten | 110.928.733 o | 267.081 Bijdrage gemeenten BlW 2017: Dit betreft BlW over kosten die ten laste van 2016 zijn geboekt met een factuurdatum in 2017. Deze BlW kan in 2017 worden teruggevorderd. Pagina 12 van 21 Paraaf | voor waarmerkingSdOeleinden:~

2) Vordering op Sociale Verzekeringsbank 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € Totaal verwachte zorgkosten PGB | 9.369.185 | 13.465.969 Reedsbetaalde voorschotten aan SVB | 13.662.011 | -15.102.540 4.292.824 | 1.636.571 3) Overige vorderingen 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € Vorderingen debiteuren zorgaanbieders | 86.055 | o 86.055 4) Rekening-courant | gemeente Zwolle 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € Rekening-courant gemeente Zwolle | o | 10.220.432 o | 10.220.432 Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland heeft geen eigen bankrekening. De liquide middelen worden beheert door gemeente Zwolle. Deze rekening-courant betreft het saldo liquide middelen van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland. 5) Rekening-courantschuld | gemeente Zwolle 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € Rekening-courant gemeente Zwolle | 853.720 | o 853.720 | o Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland heeft geen eigen bankrekening. De liquide middelen worden beheert door gemeente Zwolle. Deze rekening-courant betreft het saldo liquide middelen van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland. Paraaf voor | waarmerkingsdoeleinden: | ~ | Pagina 13van 21

6) Schulden aan openbare lichamen 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € Bijdrage gemeenten BVO-en regiokosten | -278.759 | ooo Schuld gemeenten zorgkosten | 3.014.438 Bijdrage gemeenten BTW2016 | -263.412 2.472.267 | o Zie bijlage I en II voor de specificatie van dit bedrag per gemeente. Bijdrage gemeenten BVO-en regiokosten: 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € BVO-kosten boekjaar | 1.297.540 | 0 Regiokosten boekjaar | 314.090 | 0 1.611.630 | 0 Bijdrage derden | 110.000 Ontvangen voorschotten | 1.222.871 | 0 -278.759 | 0 Bijdrage gemeenten zorgkosten: 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € Totaal verwachte zorgkosten boekjaar | 110.906.765 | 0 Ontvangen voorschotten | 113.921.203 | 0 3.014.438 | 0 Bijdrage gemeenten BTW2016: Dit betreft in 2016 betaalde BTW die kan worden teruggevorderd. 7) Schulden aan leveranciers 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € Crediteuren | 522.885 | 587.881 522.885 | 587.881 Pagina 14 van 21 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: | ~

8) Nog te betalen aan zorgaanbieders 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € Totaal verwachte zorgkosten excl. PGB | 101.537.578 | 97.624.308 Reedsbetaalde voorschotten en declaraties | 90.262.975 | -85.860.472- 11.274.603 | 11.763.836 Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland heeft geen eigen bankrekening. | De liquide middelen worden beheert door gemeente Zwolle. Dezerekening-courant betreft het saldo liquide middelen van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland 9) Vooruitontvangen | subsidie 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € Subsidie t.b.v. | regiomanagement | o | 110.000 o | 110.000 Dezesubsidie | is in 2016 vrijgevallen ten gunste van de exploitatie van de uitvoeringsorganisatie. 10) Overige overlopende | passiva 31.12.2016 | 31.12.2015 € | € Afrekening SVB2014 | 7.263o Nog te betalen kosten | o202.816 202.816 | 7.263 De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1jaar. Pagina 15van 21 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: | ~

Toelichting | op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening | over 2016 11) Bijdrage regiogemeenten Dit betreft de bijdrage van de regiogemeenten in de uitvoeringskosten. Deverdeelsleutel is gebaseerd op de verhouding van het budget jeugdzorg volgens de meicirculaire 2015. Raming 2016 | Realisatie 2016 | Realisatie 2015 € | € | € Dalfsen | 65.198 | 61.994 | 56.765 Deventer | 336.012 | 319.859 | 245.599 Hardenberg | 188.999 | 179.102 | 147.816 Kampen | 173.322 | 162.040 | 147.054 Olst-Wijhe | 44.978 | 43.949 | 40.383 Ommen | 50.805 | 48.144 | 42.923 Raalte | 83.312 | 78.901 | 66.923 Staphorst | 32.328 | 30.633 | 26.414 Steenwijkerland | 120.080 | 113.793 | 92.703 Zwartewaterla nd | 59.829 | 56.653 | 52.193 Zwolle | 429.008 | 406.562 | 351.126 Bijdrage subsidie derden | 130.000 | 110.000 1.713.871 | 1.611.630 | 1.269.899 De bijdrage van de regiogemeenten isafhankelijk van de daadwerkelijke uitvoeringskosten. De uitvoeringskosten over 2016 zijn €102.630 of 6% lager dan begroot. Hierdoor is de bijdrage van de regiogemeenten ook lager dan begroot. 12) Overige baten Dit betreft een subsidie via gemeente Deventer uit 2015, die ten gunste van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland is gekomen.

13) ~ersoneelskosten Raming 2016 | Realisatie 2016 | Realisatie 2015 € | € | € Uitzendkrachten en inhuur personeel derden | 496.619 | 556.433 | 633.946 Inhuur gemeente Zwolle inkoop- en contractmanager | 241.920 | 205.319 | 232.426 Vorming, training en opleiding | 6.400 | 1.345 | 1.975 Overige personeelskosten | 5.000 | 1.403 | 3.933 749.939 | 764.500 | 872.280 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: | .~ | Pagina 16 van 21

Overige personeelskosten: | Raming 2016 | Realisatie 2016 | Realisatie 2015 € | € | € Representatiekosten | 0 | 1.392 | 1.369 Overige personeelskosten | 5.000 | 12 | 2.564 5.000 | 1.404 | 3.933 De personeelskosten zijn €14.500 hoger dan begroot. De post uitzendkrachten en inhuur personeel derden betreffen de kosten van de werknemers van de BVO.De inkoopmanager en de contractmanager worden ingehuurd via ONS. Deze kosten zijn apart weergegeven onder Inhuur gemeente Zwolle. De inzet van de administrateurs is hoger dan begroot o.a. als gevolg van de extra werkzaamheden Lv.m. | verlate contractering 2016. 14) Facilitaire kosten Raming 2016 | Realisatie 2016 | Realisatie 2015 € | € | € Huisvestingskosten | 57.000 | 57.000 | 58.593 Treasury en bankkosten | 5.000 | 315 | 166 ICT-kosten | 225.000 | 241.917 | 196.033 Financieel beheer en advies | 65.280 | 65.280 | 65.280 HRen juridisch advies | 17.152 | 0 | 12.241 ICT werkplekkosten | 42.000 | 40.200 | 42.880 Accountantskosten | 15.000 | 55.300 | 12.763 Beheerkosten subsidie's | 21.500 | 21.430 | 0 Overige kosten | 25.000 | 51.598 | 9.663 472.932 | 533.040 | 397.619 Defacilitaire kosten zijn €60.000 hoger dan begroot. Dit wordt vooral verklaard door de post overige kosten, hierin zitten de kosten voor de overhead bijdrage van de vereniging voor vrijgevestigden. | Dit is uit dit budget betaald en was niet begroot is.

Ook zijn de accountantskosten hoger dan begroot vanwege nagekomen kosten uit 2015. 15) Regiokosten Raming 2016 | Realisatie 2016 | Realisatie 2015 € | € | € Kosten regiocoordinatoren | 277.000 | 247.347 | 0 Regiokosten inhuur derden | 140.000 | 45.047 | 0 Overige regiokosten | 74.000 | 21.696 | 0 491.000 | 314.090 | 0 In 2015 zijn de regiokosten niet apart opgenomen maar meegenomen in het totaal aan personeelskosten. In de begroting was rekening gehouden met inhuur derden voor de bemensing van de regionale werkgroepen. Deze taken zijn intern opgepakt. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:® | Pagina 17van 21

Overige toelichtingen WNT-verantwoording | 2016 Per 1januari 2013 is de Wet normering bezoldiging | topfunctionarissen | publieke en semipublieke | sector (WNT) ingegaan. | Dezeverantwoording is opgesteld op basis van de volgende op GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland van toepassing zijnde regelgeving: Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor GRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Usselland is €178.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang | van het dienstverband. Voor topfunctionarissen | zonder dienstbetrekking | geldt met ingang van 1januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Bezoldiging topfunctionarissen L 'dt. | dl fi tu. ct:" | , bedragen x €1 | D.

Boersma Functiegegevens | Manager Aanvang1 | eneinde functievervullingin 2016 1/1- 31/12 Omvang | dienstverband | (in fte) | 0,8 Gewezen | topfunctionaris? | nee (Fictieve) | dienstbetrekking? | Nee Individ ueel WNT-maximum2 | 179.000 Beloning | 129.625 Belastbare | onkostenvergoedingen | - Beloningenbetaalbaar | op termijn | - Subtotaal | 129.625 -/- Onverschuldigd | betaald bedrag | - Totaal bezoldiging | 129.625 Verplichte | motivering | indien overschrijding | PM Gegevens2015 Aanvang | eneînde | fl!JnGtievervullfl'1Q | in2015 | 1/1- ~1/12 | ." Or:mvang | di.en·stve~bal'1d | :tôls (11'1 fte) | l,a Belonir:lg | 144.845., Belastbare | onkostenvèrçoedlnqan | -,'" | , . 'Beloninger;l | betaalhaar | ep termijn | - Totaal œiZoldiging | 2015 | 144.845' 1Voor topfunctionarissen | zonder | dienstbetrekking | vult | u als aanvangsdatum de eerste dag van de dertiende maand in, indien | deze datum | in 2016 lag. 2 y =::: waarbij: | y = individueel | WNT-maximum, | x = voor instelling geldend | WNT-bezoldigingsmaximum, | a = deeltijdfactor | (maximaall,O | fte) en b = functieduur in kalenderdagen. Pagina | 18 van 21 Paraaf | voor | waarmerkingsdoeleinden: | ®-

Toezichthoudende topfunctionarissen G. Bedragen x EUR1 | E.Anker | R. Hartogh Heys J. Janssen | Meijering | K.Scheele Functie(s) | Voorzitter | Lid | Lid | Lid | Lid 1/1- Duur dienstverband in 2016 | 1/1- | 31/12 | 1/1- | 31/12 | 31/12 | 1/1- 31/12 | 1/1- 31/12 Indivdueel WNT-maximum | 26.850 | 17.900 | 17.900 | 17.900 | 17.900 Bezoldiging Beloning | a | a | a | a | a Belastbare onkostenvergoedingen | a | a | a | a | a Beloningen betaalbaar op termijn | a | a | a | a | a Subtotaal | a | a | a | a | a -j- Onverschuldigd betaald | bedrag | a | a | a | a | a Totaal bezoldiging | a | a | a | a | a M.von | D. Bedragen x EUR1 | Martels | M.Blind | G.

Hiemstra | Frantzen | S.de Jong | A.Speksnijder Functie(s) | Lid | Lid | Lid | Lid | Lid | Lid Duur dienstverband in 2016 | 1/1- 31/12 | 1/1- 31/12 | 1/1- | 31/12 | 1/1- | 31/12 | 1/1- | 31/12 | 1/1- 31/12 Indivdueel | WNT-maximum | 17.900 | 17.900 | 17.900 | 17.900 | 17.900 | 17.900 Bezoldiging Beloning | a | a | a | a | a | a Belastbare | onkostenvergoedingen | a | a | a | a | a | a Beloningen betaalbaar | op termijn | a | a | a | a | a | a Subtotaal | a | 0 | a | a | a | a -j- Gnverschuldigd | betaald bedrag | a | a | a | a | a Totaal bezoldiging | a | a | a | a | a | a Overige rapportageverplichtingen | op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen | zijn er geen overige functionarissen die in 2016 een bezoldiging boven het individuele | WNT-maximum hebben ontvangen. Erzijn in 2016 geen ontslaguitkeringen | betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen | te worden vermeld, | of die in eerdere jaren op grond van de WOPTof de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. Pagina | 19van 21 Paraaf voor | waarmerkingsdoeleinden: | ~

Accountants ~AKER TILLY BERK Aan het bestuur van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland Baker Tilly Berk N.V. Burgemeester Roeienweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle T: +31 (0)3842586 00 F: +31 (0)38425 86 99 E: zwolle@bakertillyberk.nl KvK: 24425560 www.bakertillyberk.nl CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJssel/and A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2016 Wij hebben de jaarrekening 2016 van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland te Zwolle gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2016 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland op 31 december 2016 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2016 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tet stand gekomen-in overeenstemming-met de -begroting-en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder gemeentelijke verordeningen. De jaarrekening bestaat uit: 1. De balans per 31 december 2016; 2.

Het overzicht van baten en lasten over 2016; 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de overzichten "Bijlage I Specificatie vorderingen op openbare lichamen" en "Bijlage II specificatievordering en schuld op openbare lichamen". De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale An independent member of BakerTilly International Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelonder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants "iAKER TILLY BERK overheden (Bada) vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materia liteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op €16.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bada. Voor onze controle van de verwachte zorgkosten exclusief PGB's zoals opgenomen het overzicht "Bijlage I Specificatie vorderingen op openbare lichamen" hebben wij de materialiteit als geheel bepaald op €1.014.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bada. Wij zijn met het Bestuur overeengekomen dat wij aan het Bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de €16.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn. B. Verklaring_ over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. An independent member of BakerTilly International 2/4

Accountants ~AKER TILLY BERK Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het management is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. c. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheid van het management en het Bestuur voor de jaarrekening Het management is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het management is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder gemeentelijke verordeningen. In dit kader is het management tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het management noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Het Bestuur is als kadersteilend en controlerend orgaan op grond van de Gemeentewet verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van het management. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. An independent member of BakerTilly International 3/4

Accountants ~AKER TILLY BERK Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doelom een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het management en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met het Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Zwolle, 13 Juni 2017 Baker Tilly Berk N.V. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ An independent member of BakerTilly International 4/4

Bijlage I Specificatie vorderingen op openbare lichamen j | In rekeninggebrachte In rekening | OpgavePGB | kosten verwachte | verwachte | kosten | gebracht | van | vervoer per Verdeel- | zorgkostenexcl. PGB zorgkosten | vervoer | kosten BVO | kosten | BTW | voorschot | Totaalterug | gemeente | gemeente Gemeente | sleutel *1] | *2] | PGB*3] | *4] | *5] | regio *6] 2016 *7] Totaal kosten | *8] | betalen | *9] | *10] Dalfsen | 4,13% | 4.188.084 | 386.800 | 3.817 | 53.568 | 8.426 | 10.875 | 4.651.568 | 4.735.651 | -84.083 | 570.390 | 0 Deventer | 21,30% | 21.608.603 | 1.995.710 | 19.692 | 276.386 | 43.473 | 56.109 | 23.999.972 | 24.398.076 | -398.104 | 1.099.856 | 57.177I Hardenberg | 11,93% | 12.099.565 | 1.117.482 | 11.026 | 154.760 | 24.342 | 31.418 | 13.438.593 | 13.741.719 | -303.126 | 1.171.289 | 17.292 Kampen | 10,79% | 10.946.854 | 1.011.021 | 9.976 | 140.016 | 22.023 | 28.425 | 12.158.314 | 12.651.844 | -493.530 | 845.018 | 1.916 Olst-Wijhe | 2,93% | 2.969.061 | 274.214 | 2.706 | 37.976 | 5.973 | 7.709 | 3.297.639 | 3.240.164 | 57.475 | 342.112 | 9.758 Ommen | 3,21% | 3.252.475 | 300.389 | 2.964 | 41.601 | 6.543 | 8.445 | 3.612.418 | 3.693.901 | -81.483 | 257.098 | 3.188 Raalte | 5,25% | 5.330.323 I 492.294 | 4.858 | 68.178 | 10.724 | 13.841 | 5.920.217 | 6.058.536 | -138.319 | 706.359 | 0 Staphorst | 2,04% | 2.069.433 | 191.127 | 1.886 | 26.469 | 4.163 | 5.373 |

2.298.452 | 2.350.616 | -52.164 | 209.422 | 2.596 Steenwijkerland | 7,58% | 7.687.466 | 709.993 | 7.006 | 98.327 | 15.466 | 19.961 | 8.538.218 | 8.730.809 | -192.591 | 554.321 | 0 Zwartewaterland | 3,77% | 3.827.303 | 353.479 | 3.488 | 48.953 | 7.700 | 9.938 | 4.250.861 | 4.350.979 | -100.118 | 785.000 | 0 Zwolle | 27,07% | 27.465.965 | 2.536.679 | 25.030 | 351.305 | 55.257 | 71.318 | 30.505.554 | 31.191.779 | -686.225 | 2.828.319 | 520 100,00% | 101.445.131 | 9.369.187 | 92.447 1.297.540 204.090 263.412 112.671.807 115.144.074 -2.472.267 | 9.369.184 | 92.447 BTW2017 | 39.438 Van het in rekening gebracht voorschot is nog te ontvangen | 10.907.974 Vordering op openbare lichamen | I | 8.475.145 *1] | De verdeelsleutel is gebaseerd op de verhouding in jeugdbudget op basis van de meicirculaire 2015. *2] | De verwachte zorgkosten betreffen de door de zorgaanbieders gedeclareerde kosten, excl. PGB *3] | De verwachte zorgkosten PGBzijn verdeeld o.b.v. de verdeelsleutel *4] | Dit betreft de vervoerskosten die de gemeenten in rekening hebben gebracht verdeeld o.b.v. | de verdeelsleutel. *5] | De kosten BVO betreffen de exploitatiekosten | van de uitvodringsorganisatie. *6] | De kosten Regio betreffen de kosten inzake programmamanagement. *7] | BTW 2016betreft de door de gemeenten te verrekenen BTW.

*8] | Het in rekening gebracht voorschot betreft het bedrag dat doorde BVO is gefactureerd aan de gemeenten. Hiervan is EUR 10.907.974nog niet ontvangen per 31december 2016. *9] | Dit betreft de door de gemeenten opgegeven PGB-besteding 2016. *10] | Dit betreft de door de gemeenten in rekening gebrachte kosten voor vervoer GGZ2016. Pagina 20 van 21 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: '@..

Bijlage II Specificatie vordering en schuld op openbare lichamen vordering openbaar lichaam | schuld aan openbaar lichaam | Saldo Gemeente Dalfsen | 84.083 | -84.083 Deventer | 3.095.726 | 398.104 | 2.697.622 Hardenberg | 2.452.480 | 303.126 | 2.149.354 Kampen | 473.674 | 493.530 | -19.856 Olst-Wijhe | 423.713 | -57.475 | 481.188 Ommen | 504.644 | 81.483 | 423.161 Raalte | 138.319 | -138.319 Staphorst | 52.164 | -52.164 Steenwijkerland | 192.591 | -192.591 Zwartewaterland | 100.118 | -100.118 Zwolle | 3.957.738 | 686.225 | 3.271.513 10.907.975 | 2.472.267 | 8.435.708 Pagina 21 van 21 Paraaf voor waarmerkingsdoeJeinden: ~