22.0 kwartaal 4 NWG financiele managementrapportage.pdf

Managementrapportage NoordWestGroep 2021 Kwartaal 4 Managementrapportage NoordWestGroep 2021 kwartaal 4 Pagina [2] Inhoudsopgave Managementsamenvatting ..................................................................................................................... 3 Inleiding ............................................................................................................................................... 3 Van prognose 3e kwartaal naar realisatie ........................................................................................... 3 Ontwikkeling ten opzichte van begroting ........................................................................................... 4 Gesubsidieerd personeel ......................................................................................................................... 6 WSW .................................................................................................................................................... 7 Doelgroep P-wet .................................................................................................................................. 7 Beschut Nieuw .....................................................................................................................................

7 Ziekteverzuim .......................................................................................................................................... 8 Managementrapportage NoordWestGroep 2021 kwartaal 4 Pagina [3] Managementsamenvatting Voor u ligt de managementrapportage van NoordWestGroep over de periode van 1 januari tot en met 31 december 2021. In deze rapportage lichten we de belangrijkste verschillen tussen de realisatie ten opzichte van de prognose per kwartaal 3, de begroting 2021 en de realisatie ten opzichte van vorig jaar (2020) toe. Bedragen in de tabellen zijn opgenomen in € * 1.000,-, tenzij anders vermeld. Inleiding Over 2021 is een verlies gerealiseerd van -/- € 988.000, waarmee de realisatie +€ 198.000 beter is dan verwacht in het 3e kwartaal en +€ 42.000 beter dan begroot. Het resultaat was begroot op een verlies van -/- € 1.030.000 voor gemeentelijke bijdrage (realisatie vorig jaar -/- € 885.000).

De ontwikkeling in het resultaat ten opzichte van de begroting, prognose en vorig jaar wordt in onderstaande tabel samengevat: Van prognose 3e kwartaal naar realisatie In de onderstaande tabel is de ontwikkeling van het verwachte resultaat per 3e kwartaal (-/-€ 1.186k verwacht verlies) naar het gerealiseerde resultaat van -/-€ 988k samengevat: SAMENVATTING ONTWIKKELING RESULTAAT 2021 tov PROGNOSE Q3 Post Verbetering resultaat (-/- daling) Toelichting Nadeel tov prognose Toegevoegde waarde Groen -61 Met name lager vanwege doorschuiven van enkele projecten door opdrachtgevers naar 2022. Toegevoegde waarde Arbeidsintegratie - detacheringen -75 Omzet lager op detacheringen door uitval wegens ziekte (veelal corona) en de opname van verlofuren. Kosten herstructurering ambtenaren -98 In 2021 zijn kosten gemaakt voor personele aangelegenheden die voortkomen vanuit een herstructurering van de organisatie Overige bedrijfskosten -38 Voordeel tov prognose Verbetering toegevoegde waarde Industrie 84 De omzet van industrie is in Q4 boven verwachting geëindigd op € 1 miljoen. Een mooi resultaat, door een groter werkaanbod in combinatie met een betere en efficiëntere inzet van medewerkers en middelen. De investering in het productieproces van voorgaand jaar betaalt zich daarmee uit in 2021. Resultaat tm 31 december 2021 Realis.

Budget Prognose VJ tm 4/21 tm 4/21 Q3/21 tm 4/21 € % € % € % Opbrengsten (inclusief huuropbr.) 5.484 4.875 5.512 4.733 28- -1% 609 12% 751 16% Prod kosten 547- 310- 525- 402- 22- -4% 237- -77% 145 -36% Personeel ambtenaren 3.150- 2.760- 3.052- 2.692- 98- -3% 390- -14% 458 -17% Overige bedrijfskosten 1.541- 1.349- 1.504- 1.496- 37- -2% 192- -14% 44 -3% Incidenteel (- is bate) 166 - - 188 166 166 22 -12% Operationeel resultaat 412 457 430 331 18- -4% 45- -10% 81 24% Uitvoering WSW 218- 452- 302- 503- 84 39% 234 52% 285 57% Uitvoering Nieuw Beschut 161- 196- 154- 123- 7- -5% 35 18% 39- -31% Uitvoering Doelgroep 984- 588- 1.110- 591- 126 13% 396- -67% 394- -67% Uitvoering Overig (WIW) 0- - 0 - 0- 0- 0 Kosten gesubsidieerd personeel 1.364- 1.237- 1.566- 1.216- 202 15% 127- -10% 147- -12% Risico Covid-19 36- 250- 50- - 14 38% 214 86% 36 Resultaat voor gem. bijdrage 988- 1.030- 1.186- 885- 198 20% 42 4% 103- -12% ∆ Budget 2021 ∆ VJ ∆ Progn. kw 3 Managementrapportage NoordWestGroep 2021 kwartaal 4 Pagina [4] SAMENVATTING ONTWIKKELING RESULTAAT 2021 tov PROGNOSE Q3 Bijdrage coronacompensatie 163 Vanuit de rijksoverheid is een compensatie verstrekt aan gemeenten voor SW bedrijven.

De NWG heeft deze compensatie vervolgens ontvangen ter compensatie van gemaakte kosten (thuiswerkcentrale € 71k en kosten € 5k) en gederfde opbrengsten door verlies van uren en lagere NTW op werkzaamheden voor de thuiswerkcentrale (€ 210k). De compensatie hiervoor bedraagt € 163k. WSW loonkosten 83 De loonkosten WSW zijn lager door actualisatie van de verlofuren (€ 40k lager, door sturing op gebruik van vrije dagen) en voorziening jubilea (€ 15k lager). Verder kleine effecten. Lagere kosten doelgroepers door inhaal LKV/LIV 126 De kosten voor medewerkers uit de doelgroep zijn lager, door verwerking van het Loonkostenvoordeel voor doelgroepers. Vorige jaren werd deze geboekt op het moment dat deze daadwerkelijk ontvangen was, vanwege onzekerheden. In 2021 is een ‘te ontvangen’ bedrag opgenomen van € 152k, terwijl ook de ontvangst van vorig jaar is verwerkt. Dit is een eenmalig effect. Overige 14 Verbetering (-/- daling) resultaat 198 Ontwikkeling ten opzichte van begroting Het resultaat voor gemeentelijke bijdrage is geëindigd op -/- € 988.000.

De verbetering van +€ 42.000 ten opzichte van het begrote resultaat van -/- € 1.030.000 wordt in onderstaande tabel samengevat: SAMENVATTING ONTWIKKELING RESULTAAT 2021 t/m kwartaal 3 Post Verbetering resultaat (-/- daling) Toelichting Nadelen ten opzichte van begroting Kosten medewerkers met doelgroepindicatie -396 Door meer instroom van doelgroepers uit de Participatiewet: de instroom van doelgroepers is hoger dan begroot. Hiermee wordt uitstroom uit de PW uitkering gerealiseerd en krijgt de doelgroeper een arbeidsplaats. Toegevoegde waarde Groenvoorziening -46 Met name hogere directe kosten inleen en uitbesteed werk vanwege groeizaam weer, tegen een omzet conform begroting Kosten niet gesubsidieerd personeel -390 Inzet 3 vakbekwaam hoveniers en 2 jobcoaches € 145k. Daarnaast afkoop vertrekkend jobcoaches € 72k. Verder tijdelijke kosten technisch medewerkerker i.v.m. warme overdracht. Ook zijn kosten gemaakt inzake herstructurering (€ 63k). Kosten huisvesting -64 Hogere kosten door huur en kosten pand Koematen 32 Overige kosten -129 Kosten voor extern advies hoger. Dit omvat het verbeteringstraject dat we met ID in 2020 zijn ingezet en 2021 doorgaan zetten. Hiervan zien we een reeds een sterke verbetering in het productieproces en opbrengsten binnen ID maar dit dient vooral in komende jaren terugverdiend te worden.

Daarnaast zijn er extra kosten gemaakt voor de belettering nieuwe huisstijl wagenpark en implementatie van Office 365. Voordelen ten opzichte van begroting Toegevoegde waarde Industrie 248 Hogere omzet (+€ 259k, stijging 35%), tegen vergelijkbare kosten (+€ 11). Hierin zien we het resultaat terug van de investering die we in voorgaand jaar hebben gedaan in de verbetering van het arbeids/productieproces. Managementrapportage NoordWestGroep 2021 kwartaal 4 Pagina [5] SAMENVATTING ONTWIKKELING RESULTAAT 2021 t/m kwartaal 3 Toegevoegde waarde Arbeidsintegratie 92 De omzet AI hoger dan begroot door meer detacheringen LWT en SW (€ 70k) en meer afname van jobcoachuren (€ 71k). Hier staat een lager opbrengst trajecten UWV tegenover ( -/- € 22k) en begeleiding Nieuw Beschut ( -/- € 30k) door verlaging landelijke tariefstelling. De directe kosten zijn lager door minder inleen en lagere kosten trajecten. Toegevoegde waarde Facilitair 76 De omzet Facilitair hoger door project Brugwachters (€ 212k). De kosten hiermee zijn € 133k hoger. De overige realisatie ligt in lijn met de begroting Bijdrage coronacompensatie 163 Rijksbijdrage ter dekking van kosten en omzetderving door corona. Subsidieresultaat - Personeelskosten 234 De personeelskosten voor SW personeel zijn lager door lagere sv premies per aug21 en uitstroom (€ 50k).

De subsidie is € 101k hoger door hogere overheidsbijdrage (meicirculaire). Verder lagere kosten door vrijval verlofuren (€ 40k) en voorziening jubilea (€ 15k). Subsidieresultaat - kosten Nieuw Beschut 35 De kosten personeel Nieuw Beschut zijn lager dan begroot door lagere loonkosten en realisatie van het beschutte plekken. Risico stelpost i.v.m. Corona 214 De directe meerkosten hebben € 36k bedragen. De kosten als gevolg van covid komen echter vooral tot uitdrukking in het subsidieresultaat (meer personeelskosten voor dezelfde omzet, of lagere omzet per FTE) en in omzetderving. Overige mutaties 6 Verbetering (-/- daling) resultaat 42 Managementrapportage NoordWestGroep 2021 kwartaal 4 Pagina [6] Gesubsidieerd personeel Binnen de NWG hebben we personeel werkzaam onder verschillende regelingen. Na de sluiting van de WSW in 2015 loopt personeel onder de WSW jaarlijks af. Sinds 2018 zien we een nieuwe groep instromen onder de zogenaamde Doelgroep en onder Beschut Nieuw. Ook in 2021 zien we dit doorzetten . Dit blijkt uit het volgende overzicht per regeling: Over 2021 is het gemiddelde aantal FTE voor gesubsidieerd personeel uitgekomen op 303 (367 medewerkers), ten opzichte van 286 FTE gem. over heel 2020.

FTE gesubsidieerd personeel per sector Per sector heeft dit zich als volgt ontwikkeld: Voor Arbeidsintegratie is het aantal FTE sterk afgenomen van 2017-2019 door uitstroom naar werk, Begeleid Werken en pensioen, waarna het aantal FTE binnen AI stabiliseert. De nieuwe instroom is vooral werkzaam in de Groenvoorziening en Industrie. Vanuit het doelgroepregister zien we de grootste groep instromen in GV. 282 280 277 268 255 251 240 227 217 208 199 191 9 13 26 42 48 69 82 87 1 3 3 7 14 17 16 237 6 5 5 6 6 8 7 5 4 6 6 0 50 100 150 200 250 300 350 FTE op peilmoment Opbouw productiepersoneel OV Overige BB Beschut Nieuw DN Doelgroep SW WSW - 20,00 40,00 60,00 80,00 100,00 120,00 140,00 16 hy1 16 hy2 17 hy1 17 hy2 18 hy1 18 hy2 19 hy1 19 hy2 20 hy1 20 hy2 21 HY1 21 HY2 FTE JAAR ai fac gv id mid FTE ultimo 2021: 306,8 Managementrapportage NoordWestGroep 2021 kwartaal 4 Pagina [7] Voor beschut binnen zagen we vooral instroom op Industrie, inmiddels stroomt deze groep ook door naar GV. Voor komende jaren verwachten we dat Beschut en Doelgroep zal toenemen en deze instroom verg elijkbaar zal zijn met de afname van de SW populatie. WSW De loonkosten WSW zijn € 142.000 lager geëindigd dan begroot. In de prognose was dit al bijgesteld met -/- € 50.000 door lagere sociale premies (tijdelijk).

Verder zijn de kosten lager door afname va n de verlofuren (-/- € 40.000 en actualisatie van de voorziening jubilea met -/- € 15.000. Het aantal FTE is gedaald van 208 per ultimo 2020 naar 191 (-/- 8%) in 2021.Dit betreft 23 medewerkers met de volgende redenen In het 2e kwartaal is de meicirculaire verschenen. Vanuit de meicirculaire is een hogere subsidie toegekend van € 108.000. Dit komt hoofdzakelijk door hogere uitstroom op landelijk niveau, waardoor het budget landelijk over minder SE’s verdeeld moet worden. Verder houdt het Rijk ook voor de NWG structureel rekening met een lager verloop. Daar staat tegenover dat een betaling is gedaan aan een collega SW-bedrijf vanwege de overname van een medewerker. De subsidie is daarmee € 101.000 hoger geëindigd dan begroot. Doelgroep P-wet De netto-kosten voor de Doelgroepers zijn € 396.000 hoger dan begroot en € 393.000 hoger dan vorig jaar. Dit komt vooral door een hoger FTE dan begroot. Voor 2021 bedroeg het gemiddelde FTE 82, terwijl deze begroot is op 42 FTE gemiddeld. In het 4e kwartaal van 2021 is het aantal FTE met 1 gestegen naar 87 ultimo 2021. Met ingang van 1 juli 2021 vallen medewerkers uit de doelgroep onder een CAO (aan de slag). Dit betekent onder andere dat de medewerkers pensioen opbouwen. Dit heeft voor de NWG een kostenverhogend effect.

Voor de huidige medewerkers is dit € 60.000 (zijnde de pensioenopbouw voor het 2 e halfjaar). Ten opzichte van de prognose zijn de kosten € 126.000 lager geëindigd, met name door verwerking van het LKV in het boekjaar. In voorgaande jaren werd dit voordeel, vanwege onzekerheden in de toekenning en berekening, niet opgenomen als te ontvangen bedrag. Inmiddels zijn de onzekerheden lager . Daarom hebben wij deze verwerking aangepast, om zo een betere matching van opbrengsten en kosten te realiseren. Dit resulteert in een inhaal LKV van € 152.000. Beschut Nieuw De uitvoeringskosten beschut over 2021 bedraagt € 160.000 en zijn als volgt opgebouwd: Reden uit dienst WSW 2021 Reguliere uit dienst 3 Pensioen 7 Transitievergoeding 7 Begeleid werken 3 Overleden 3 Totaal 23 Managementrapportage NoordWestGroep 2021 kwartaal 4 Pagina [8] In het 4e kwartaal zijn 2 medewerkers uitgestroomd. De FTE op basis van 31 uur (meting voor de taakstelling) komt daarmee op 21,4 voor 2021, terwijl deze begroot is op 24 (gemiddeld). De kosten zijn als gevolg van lagere realisatie daarom ook lager dan de begroting. Voor komend jaar is hiermee ook ruimte voor instroom van medewerkers Beschut Nieuw. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim over het 4e kwartaal van de WSW medewerkers is gemiddeld uitgekomen op 12,4% (cumulatief 2021: 11,3%) en voor de nieuwe doelgroep op 15,2% (cumulatief 2021: 14,4%).

De SW ligt daarmee net onder het streefpercentage van 11,5%. Dit is een sterke verbetering ten opzichte van voorgaande jaren. In het 1e kwartaal van 2021 is het verzuim onder de doelstelling geschoten. In het 4e kwartaal zien we dit wel weer oplopen, wat mede veroorzaakt wordt door corona. Het ziekteverzuim van kaderpersoneel heeft een piek gekend in het 4e kwartaal, vooral ook door corona. Op jaarbasis hebben we het ziekteverzuim onder het kaderpersoneel, ondanks corona, stabiel laag weten te houden. Voor 2021 is het gemiddelde 2,4%, ruim onder het streefpercentage van 4,5% Deze ontwikkeling wordt in onderstaande tabel samengevat: 0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 2019Q1 2019Q2 2019Q3 2019Q4 2020Q1 2020Q2 2020Q3 2020Q4 2021Q1 2021Q2 2021Q3 2021Q4 Ziekteverzuim WSW Kader Doelgroep Streef kader Streef WSW