2.1 Q3 2019-09 Toelichting rapportage NWG kwartaal 3 2019.pdf

Interne toelichting rapportage NoordWestGroep 2019 Kwartaal 3 Interne rapportage NoordWestGroep 2019 kwartaal 3 [2] Voor u ligt de managementrapportage van NoordWestGroep over de periode 1 januari tot en met 30 september 2019. In deze toelichting zullen de belangrijkste verschillen tussen de realisatie ten opzichte de begroting 2019 en de realisatie t/m kwartaal 3 van vorig jaar (2018) worden toegelicht. Bedragen zijn opgenomen in bedragen * € 1.000,-, tenzij anders vermeld. Tot en met september 2019 is een verlies gerealiseerd van € 816.000, terwijl een verlies van € 1.195.000 begroot was (vorig jaar: € 410.000). De ontwikkeling in het resultaat ten opzichte van vorig jaar en de begroting wordt in volgende tabel samengevat: Ontwikkeling ten opzichte van begroting Het resultaat tot en met september is € 380.000 beter dan begroot. De ontwikkeling ten opzichte van de begroting wordt in onderstaande tabel samengevat.

Resultaat tm 30 september 2019 Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Budget VJ Kw 1/19 Kw 2/19 Kw 3/19 tm kw 3/19 kw 3/19 kw 3/19 € % € % Opbrengsten 993 1.157 977 3.127 3.039 3.148 88 2,9% 22- -0,7% Prod kosten 66- 175- 218- 459- 500- 441- 41 8,3% 18- -4,0% Personeel ambtenaren 622- 640- 647- 1.909- 1.841- 1.682- 68- -3,7% 227- -13,5% Overig 288- 331- 327- 946- 912- 862- 34- -3,7% 84- -9,8% Incidenteel (+ is bate) 21 98 6 125 - 15 125 110 Operationeel resultaat 39 109 210- 62- 214- 179 152 241- Subsidieresultaat 226- 176- 202- 604- 925- 570- 321 34,7% 34- -6,0% Uitvoering Nieuw Beschut 18- 23- 15- 56- 56- 19- 0- 0,2% 37- Overige 31- 31- 31- 94- - - 94- 94- Resultaat voor gem. bijdrage 237- 121- 458- 816- 1.195- 410- 380 31,8% 406- -98,9% ∆ Budget 2019 ∆ VJ Interne rapportage NoordWestGroep 2019 kwartaal 3 [3] Hierna worden de ontwikkelingen op de verschillende begrotingsposten verder toegelicht. Post Verbetering resultaat (-/- daling) Toelichting Nadelen ten opzichte van begroting Omzet - AI -171 De omzet AI is lager dan begroot door actherblijvende opbrengsten uit detacheringen SW (- /- € 133k). Dit komt door uitstroom van detacheringen naar BW. Dit zorgt wel voor een beter subsidieresultaat. Daarnaast lagere opbrengsten IGSD € 75k, LWT Dyka (€ 33k) en trajecten uwv (-/- € 25k).

Hier staan hogere opbrengsten voor begeleidingskosten (beschut nieuw € 51k, WIW € 18k en jobcoaching € 29k) tegenover. Minder huuropbrengst -15 Stoppen verhuur ruimte aan Bindingen BV Personeel niet gesubsidieerd -68 Hogere kosten door extra kosten inzet project ziekteverzuim/HR beleid, inhuur Expertisecentrum en facilitair manager Afschrijvingen en algemene kosten -34 Hogere kosten voor onderhoud aan machines. Aan het begin van het jaar is veel onderhoud gepleegd, ten opzichte van de tijdsevenredige begroting is een overschrijding ontstaan. Daarnaast zijn er eenmalige kosten gemaakt voor het evenement en kosten voor organisatieontwikkeling. Dit zal in Q4 naar verwachting teruglopen. Voordelen ten opzichte van begroting Omzet - GV 349 In de omzet GV is voor € 94k aan opbrengsten meegenomen voor het verleggen van het risico van de weersomstandigheden naar de gemeente (€ 94; zie nadeel risico weersomstandigheden). Hierna resteert een voordeel van € 255k door nieuwe opdrachten en een verbeterd contract met de gemeente Steenwijkerland. GV Risico weersomstandigheden -94 Het risico voor weersomstandigheden wordt verantwoord onder overige kosten en hiermee uit het operationeel resultaat gehaald. Betreft een corectie op de omzet GV.

Productiekosten - GV -45 De productiekosten zijn hoger door de instroom van doelgroepers uit de Participatiewet: de instroom van doelgroepers is hoger dan begroot. Hiermee wordt uitstroom uit de PW uitkering gerealiseerd en krijgt de doelgroeper een arbeidsplaats. Met de inzet van doelgroepers wordt de uitstroom van SW personeel in 2019 in combinatie met een stijging van de opdrachten opgevangen. Omzet - ID -87 Hogere omzetten Eleq en Agrifac, lagere omzet Bindingen (-/- € 79) lagere omzet. Bindingen zorgt ook voor lagere productiekosten, per saldo geen effect op het resultaat Productiekosten - ID 89 Geen uitbesteed werk meer voor Bindingen BV. Staat in relatie tot de nul omzet van Bindingen (zie omzet ID) Subsidieresultaat - Personeelskosten 243 De personeelskosten voor SW personeel is lager dan begroot door hogere uitdiensttredingen, naast pensioneringen ook als gevolg van uitstroom naar Begeleid werken. Subsidieresultaat - WSW subsidie 67 De subsidie in de mei- en septembercirculaire is hoger uitgevallen door hogere compensatie voor Loon- en Prijsontwikkelingen. Incidentele bate 125 Verkoop machinepark grafische afdeling aan Bindingen BV (€ 20k). Daarnaast is een uitspraak gedaan op de bezwaar procedure die de NWG had lopen bij de belastingdienst over een LH controle over 2011.

Deze uitkomsten waren positief, de geclaimde gelden zijn terugbetaald door de belastingdienst (+rente). Daarnaast is de reservering voor de jaren 2012-2014 vrijgevallen, wat resulteert in een incidentele bate van € 98k. Overige mutaties 21 Verbetering (-/- daling) resultaat 380 SAMENVATTING ONTWIKKELING RESULTAAT KWARTAAL 3 - 2019 Interne rapportage NoordWestGroep 2019 kwartaal 3 [4] Omzet De gerealiseerde omzet (excl. opbrengst huur) tot en met kwartaal 3 bedraagt € 3.053.000 en is daarmee in lijn met vorig jaar en € 103.000 hoger dan begroot. In onderstaande tabel een specificatie van de realisatie omzetten per sector. Industriële Diensten (ID) ID - Omzet De omzet ID ligt € 87.000 onder de begrote omzet. Dit moet in relatie gezien worden met de kosten Uitbesteed werk, vanwege het beëindigen van HBB per 1 januari 2019 . Omdat de NWG voor deze activiteiten de hoofdaannemer was, zorgt dit tot en met september voor lagere omzetten bij de NWG ten opzichte van begroting ( -/- € 119.000) en voo r lagere kosten uitbesteed werk ( -/- € 113.000). Bij normalisatie (waarbij HBB uit de omzet gehaald wordt) blijkt dat voor de overige onderdelen Industrie de omzet € 32.000 hoger eindigt dan begroot (vooral Eleq (€ 23.000) en Agrifac). De omzet bij Eleq en Agrifac loopt wel (verder) terug in het 3 e kwartaal. Naast een afname van de opdrachten voor Eleq komt dit ook door de vakantieperiode.

De verwachting voor 2019 is dat de omzet voor de sector ID € 40.000 boven begroting zal eindigen (gecorrigeerd voor HBB voor € 158.000 begroot , kosten Uitbesteed Werk ook lager). Ten opzichte van de prognose in het vorige kwartaal is € 45.000 afgeraamd door teruglopende omzetten voor met name Eleq en een aantal klanten in de Varia groep. ID - Productiekosten De directe productiekosten binnen sector ID liggen € 89.000 lager dan begroot, genormaliseerd voor HBB is dit € 24.000 hoger dan begroot . De kosten voor medewerke rs uit de doelgroep (P -wet) worden verantwoord onder productiekosten (€ 33.000) en verlagen daarmee de netto toegevoegde waarde. Gecorrigeerd voor HBB ( -/- € 150.000) zijn de productiekosten in de prognose € 45.000 hoger dan begroot door de inzet van doelgroepers (+ € 55.000 zie Kosten Doelgroep P -wet) en lagere kosten voor hulpstoffen (€ -/- 10.000). Per saldo verbeter t de toegevoegde waarde met € 12.000 ten opzichte van de begroting (€ 32.000 hogere omzet -/- € 24.000 hogere kosten, gecorrigeerd voor HBB).

Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Budget Realisatie Sector KW1/19 KW2/19 KW3/19 t/m kw 3/19 2019 2018 € % € % ID 190 163 136 489 576 600 87- -15,1% 111- -18,5% GV 381 531 482 1.394 1.046 1.173 349 33,3% 221 18,9% AI 355 392 293 1.040 1.210 1.165 171- -14,1% 126- -10,8% FAC 41 45 44 130 118 120 12 10,1% 10 8,4% Totaal 967 1.130 955 3.053 2.950 3.058 103 3,5% 5- -0,2% ∆ VJ Omzetten t/m 30 september 2019 ∆ Budget 2019 Interne rapportage NoordWestGroep 2019 kwartaal 3 [5] Groenvoorziening (GV) De toegevoegde waarde GV is tot en met september € 303.000 hoger dan begroot . De omz et is € 349.000 hoger tegen € 46.000 hogere kosten. GV - Omzet De omzet GV ligt € 349.000 hoger dan de begroting . Dit wordt veroorzaakt door dat er een nieuw verbeterd 1 -jarig contract met de gemeente Steenwijkerland is afgesloten en een aantal nieuwe opdrachten waaronder Residence de Eese (+€ 31.000) en aanvullende opdrachten Staatsbosbeheer . De doorbelasting van het risico van de weersomstandigheden (groeizaam weer) is als opbrengst wordt geboekt voor Groenvoorziening (+€ 94.000; zie overige kosten) Rekening houdend met de orderportefeuille en de te verwachten (en toegezegde) opdrachten wordt er voor 2019 een totale omzet verwacht van € 1.890.000 (conform de verwachting per kwartaal 2).

Dit is € 380.000 meer dan begroot en bestaat voor uit € 255.000 meer omzet bij opdrachtgevers en € 125.000 doorbelasting risico Weeromstandigheden. GV - Productiekosten Voor GV liggen de kosten € 46.000 boven begroting, vooral door inleenkrachten. De werkzaamheden van uitzendkrachten worden sinds 2018 uitgevoerd door medewerkers uit de doelgroep op basis van tijdelijk contract. De kosten per uur zijn hierdoor een stuk lager dan reguliere uitzendkrachten. De doorbelaste kosten voor doelgroepers GV (zie Kosten Doelgroep P-wet) tot en met kwartaal 3 zijn € 168.000 terwijl er € 110.000 begroot is aan uitzendkrachten. Tegenover deze hogere kosten staat echter ook een hogere gerealiseerde omzet (toegevoegde waarde). De verwachting is dat voor 2019, de directe productiekosten € 133.000 hoger eindigen dan begroot door een toename van de inzet van medewerkers uit de doelgroep. Naast positieve effecten voor de uitkering, uitstroom uit de uitkering en participatie aan de arbeidsmarkt, zorgt de inzet van doelgroepers ervoor dat de opdrachten bediend kunnen worden. Hierdoor kunnen we een hogere omzet van € 255.000 realiseren. Facilitair (FAC) Tot en met september ligt de omzet voor sector W&L FAC € 12.000 boven begroting door Perron 3. De kosten zijn ook hoger, deels door de btw verhoging per 1 januari 2019 welke van 6 naar 9 procent is gegaan.

Deze verhoging is niet door gevoerd in het prijsbeleid van Perron3. Ook bij Perron3 komen de kosten met betrekking tot de doelgroep P-wet (€ 11.000) ten laste van de exploitatie van Perron3. De verwachte omzet 2019 zal € 18.000 hoger eindigen dan begroot waardoor de inkoopwaarde ook met € 12.000 stijgt. De verwachte kosten Doelgroep zal eindigen op € 18.000. Voor afdeling schoonmaak verwachten we de omzet (€ 9.500) zoals begroot te realiseren. De brutomarge is in kwartaal 3 gedaald naar cumulatief 56,3%. Dit heeft met name te maken met het corrigeren van een voorraadverschil . Bij normalisatie zouden we eindigen op een brutomarge van 58,3%. Interne rapportage NoordWestGroep 2019 kwartaal 3 [6] Arbeidsintegratie (AI) De gerealiseerde omzet binnen sector Arbeidsintegratie ligt € 171.000 lager dan begroot. Ten opzichte van vorig jaar ligt de gerealiseerde omzet € 126.000 lager. De omzetontwikkeling per hoofdgroep binnen Arbeidsintegratie wordt in onderstaande tabel weergegeven. Project LWT Dyka De omzet uit leer-/werk trajecten Dyka ligt € 32.000 lager dan begroot. Dit heeft te maken met het aantal cliënten dat wordt aangeboden en geworven. Per 1 mei heeft NoordWestGroep de regie over de in te zetten jobcoach voor deze trajecten. Inmiddels zijn er 2 parttime jobcoaches aangetrokken die zich in 2019 ook gaan richten op nieuwe LWT trajecten voor dit project.

In de prognose wel rekening gehouden met € 40.000 lagere omzet dan oorspronkelijk begroot. Detachering SW versus Begeleid Werken De omzet Detacheringen SW ligt € 133.000 lager dan begroot en € 108.000 lager ten opzichte van vorig jaar. Naast de uitstroom voor medewerkers (vooral naar BW) is er voor de detacheringen SW een afname ingezet door o.a. het stoppen van de detacheringen bij Bindingen BV. Hier waren 4 tot 5 medewerkers gedetacheerd. Tot en met kwartaal 3 van 2019 zijn 7 medewerkers uitgestroomd vanuit detachering naar Begeleid Werken bij o.a. gemeente Steenwijkerland. Dit betekent een lagere omzet en een lager operationeel resultaat, het voordeel wordt zichtbaar in het subsidieresultaat. Daarentegen zijn 2 medewerkers die bij Bindingen onder Begeleid Werken in dienst waren, weer terug gekomen bij NWG. Per saldo zijn er 5 medewerkers ( 5,06 FTE) met een relatief hoge loonwaarde uitgestroomd waardoor er op jaarbasis gemiddeld € 20.000 per fte minder opbrengst in het operationeel resultaat is. Hier staat echter een positief resultaat tegenover binnen het subsidieresultaat waarbij het saldo tussen SE subsidie en betaalde loonkostensubsidie ten goede komt aan het subsidie resultaat. In vorig kwartaal is de verwachting voor 2019 reeds bijgesteld met -/-€ 156.000. Hier staat wel een voordeel op subsidieresultaat van € 17.500 per fte (bij 30% loonwaarde) tegenover.

Trajecten UWV De gerealiseerde omzet voor trajecten UWV ligt € 24.000 lager dan de begroot. Dit komt doordat er minder nieuwe trajecten zijn gestart en de jobcoaching meer intern gericht is dan op trajecten voor het UWV. De verwachting dat het aantal trajecten van het UWV een stuk lager zal eindigen. We hebben de prognose in het vorige kwartaal al bijgesteld met -/-€ 25.000 naar € 40.000 (begroot € 65.000). Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Budget Realisatie Sector KW1/19 KW2/19 KW3/19 t/m kw 3/19 kw 3/19 kw 3/18 € % € % LWT Dyka 22 21 14 58 90 71 32- -35,9% 13- -18,3% Deta SW 207 203 170 580 713 688 133- -18,6% 108- -15,7% Deta overig 3 3 4 10 15 25 5- -36,4% 15- -61,4% Trajecten UWV 7 12 5 24 49 31 24- -50,1% 7- -21,1% Trajecten IGSD 69 72 36 177 251 315 75- -29,7% 138- -43,9% Begeleidingskosten 36 80 44 161 93 34 68 73,5% 127 0,0% Overige 11 1 19 31 - 2 31 29 0,0% Totaal 355 392 293 1.040 1.210 1.165 171- -14,1% 126- -12,1% Omzetten AI tm 30 september 2019 ∆ Budget 2019 ∆ VJ Interne rapportage NoordWestGroep 2019 kwartaal 3 [7] Trajecten IGSD De gerealiseerde omzet op trajecten IGSD zijn tot en met september € 75.000 lager geëindigd dan begroot en € 139.000 lager dan vorig jaar. Dit komt vooral doordat het aantal cliënten voor de trajecten TIK (Talent in Kaart) lager is dan begroot. Ook het aantal LeerWerkTrajecten loopt terug.

Vanuit de trajecten in het voorjaar zijn doelgroepers succesvol uitgestroomd uit de uitkering en ingestroomd bij de NWG (met LKS). Met ingang van juni 2019 droogt de instroom in LWT vanuit de IGSD echter op, waardoor het aantal trajecten terugloopt. Deze ontwikkeling zet naar verwachting door in het laatste kwartaal van 2019, ook vanwege budgetdruk bij de IGSD. Waar de trajecten voor het banenplan (Banen in Kaart = BIK) tot en met kwartaal 2 een mooie toename ontstond lijken de aanmelding nu te stageren (17 trajecten t/m kwartaal 2; kwartaal 3: 6 trajecten). De verwachting is dat de opbrengsten voor trajecten € 110.000 lager zal eindigen dan begroot. De prognose is daarmee € 50.000 naar beneden bijgesteld op basis van de ontwikkeling in kwartaal 3 en de verwachtingen voor de rest van het jaar. Opbrengst begeleidingskosten De opbrengsten begeleidingskosten tot en met kwartaal 3 zijn € 68.000 hoger dan begroot (+€ 86.000 t.o.v. 2018). Hiervan heeft € 39.000 betrekking op een extra overheidsbijdrage Nieuw Beschut vanuit boekjaar 2018. De verwachting voor boekjaar 2019 is reeds met de prognose 2e kwartaal bijgesteld (€ 84.000 hoger dan begroot). Overige opbrengsten De realisatie Overige opbrengsten tot en met kwartaal 3 zijn € 29.000 en waren niet begroot. Dit zijn o.a. declarabele uren job coaching.

In de prognose voor 2019 is de verwachting dat de omzet voor Arbeidsintegratie € 220.000 lager zal eindigen dan begroot. In voorgaande alinea’s is omschreven wat de onderliggende redenen per onderdeel zijn. Kosten Doelgroep P-wet Met ingang van de participatiewet is de instroom in de ‘oude’ WSW gesloten. Naast SW dienstverbanden kennen we binnen de NWG nog oude regelingen vanuit de WIW en PID. In afgelopen jaren daalde het personeelsbestand als gevolg van het sluiten van de instroom. Sinds 2018 zien we een instroom vanuit nieuwe regelingen op gang komen, zijnde de regeling Beschut Nieuw en de zogenaamde doelgroepers. De ontwikkeling in de verschillende groepen is in de onderstaande tabel opgenomen (excl ambtenaren): Interne rapportage NoordWestGroep 2019 kwartaal 3 [8] Tabel gemiddelde FTE per periode: In bovenstaande tabel is te zien dat de terugloop in personeelsbestand stabiliseert in 2018 als gevolg van instroom vanuit nieuwe doelgroepen. Voor deze groepen geldt dat er (ook) sprake is van een kwetsbare doelgroep waarvoor het veelal lastig is om een positie op de arbeidsmarkt te verkrijgen. Binnen de NWG bieden we deze groepen een plaats in het arbeidsproces.

Hierbij is er ook sprake van gesubsidieerd personeel vanuit de regeling Beschut Nieuw (aparte subsidiestroom vanuit het Rijk) dan wel vanuit de loonkostensubsidie voor de doelgroepers (vanuit de gemeentelijke BUIG gelden). Voor de doelgroepers gaat het om mensen van wie het UWV heeft vastgesteld dat zij tot de doelgroep van de banenafspraak behoren. Het UWV beoordeelt of iemand in staat is het WML te verdienen op een zogenaamde drempelfunctie en kent in voorkomende gevallen een loonwaarde toe. Bij een dienstverband ontstaat er dan een recht op loonkostensubsidie voor deze medewerkers. Voor de gemeente geldt dat een deel van de subsidie bekostigd wordt uit de BUIG gelden. Financieel effect inzet doelgroepers - gemeentebreed Als de netto kosten (TW + bijdrage middels subsidie) die de NWG realiseert, afgezet worden tegen een gemiddelde BUIG uitkering, is de gedachte dat dit per saldo voor de gemeente een besparing op de kosten.

Om het financiële effect gemeentebreed inzichtelijk te maken, hebben we in onderstaande tabel de toegevoegde waarde van de doelgroepers (met LKS) en de WTP (met indienstnemingssubsidie) per sector afgezet tegen een uitkeringssituatie bij de gemeentelijke sociale dienst (BUIG): Totaal gem FTE 2016 2016 2017 2017 2018 2018 2019 2019 Regeling Regeling 16 hy1 16 hy2 17 hy1 17 hy2 18 hy1 18 hy2 19 hy1 19 Q3 BBB Beschut Nieuw 0,56 - - - 1,74 7,14 9,19 10,67 DNR Doelgroep - - - - 2,11 7,00 13,93 24,64 WTP Regulier personeel (tijdelijk) - - - - 0,33 2,44 2,61 7,89 WIW WIW 6,04 5,39 4,22 3,56 3,94 3,94 3,94 3,94 PID PID 0,89 0,89 0,89 0,89 0,89 0,89 0,89 - WSW WSW 283,75 282,59 277,73 270,34 261,34 252,60 244,65 236,31 Totaal Totaal 291,23 288,86 282,84 274,79 270,36 274,02 275,21 283,46 Totalen Substotaal 'nieuwe instroom' 0,56 - - - 4,19 16,59 25,72 43,20 Substotaal 'oude regelingen' 290,68 288,86 282,84 274,79 266,17 257,43 249,48 240,26 Totaal 291,23 288,86 282,84 274,79 270,36 274,02 275,21 283,46 - 50,00 100,00 150,00 200,00 250,00 300,00 350,00 16 hy1 16 hy2 17 hy1 17 hy2 18 hy1 18 hy2 19 hy1 19 Q3 FTE Peilmoment Substotaal 'nieuwe instroom' Substotaal 'oude regelingen' Totaal Interne rapportage NoordWestGroep 2019 kwartaal 3 [9] Voor de NWG is over kwartaal 1-3 een positieve toegevoegde waarde gerealiseerd van € 72.700, verdeeld in € 98.000 positief voor de GV, maar € 26.000

negatief voor ID / FAC. De subsidies (LKS en indienstneming) worden vanuit de BUIG - via de gemeentelijke sociale dienst - uiteindelijk ook door de gemeente betaald, waarmee de netto kosten voor de gemeente € 74.000 bedragen. Dit betekent ook dat de toegevoegde waarde (op basis van gemiddelden voor de sector) niet voldoende is om de loonkosten te dragen (zonder subsidie). Voor ID geldt dat een arbeidsplaats met LKS nog steeds niet voldoende is om een positieve toegevoegde waarde te draaien, dit wordt opgevangen door een positieve toegevoegde waarde voor GV (na LKS). De LKS is hierbij nodig om een positieve toegevoegde waarde te kunnen draaien. Door het bieden van een arbeidsplaats aan doelgroepers en WTP-ers wordt een besparing op de uitkeringslasten beoogd. Immers, veel van deze medewerkers komen uit een uitkeringssituatie (PW en uwv) en hebben een hoger risico om in een PW-uitkering te blijven zonder de arbeidsplaats bij de NWG. Rekening houdend met een besparing in de PW-uitkeringslasten, rekening houdend met een gemiddelde uitkering van € 14.500 op basis van aantal maanden dienstverband, betekent dit een besparing op gemeentelijk niveau van € 166.000: Sector middelen Doordat de verhuur van 2 bedrijfsruimten per 1 januari en 1 maart zijn opgezegd (in verband met het stoppen van Bindingen BV) is de omzet huuropbrengsten € 15.000 lager dan begroot.

Een van de bedrijfsruimten is ingericht als Technische Werkplaats. De andere ruimte zal weer verhuurd gaan worden of voor interne bedrijfsvoering worden gebruikt. Per kwartaal 3 is deze ruimte nog niet weer verhuurd en wordt nog gebruikt voor interne doeleinden. De huuropbrengst in de prognose is verlaagd met € 26.000. Personeel (niet gesubsidieerd) De personeelskosten ambtenaren zijn € 68.000 hoger dan oorspronkelijk begroot voor 2019. Periode: kwartaal 1 t/m 3 2019 GV ID FAC Totaal Waar gerealiseerd Gemiddelde FTE (doelgroep en WTP) 18,07 2,78 0,72 21,57 Gemiddeld aantal personen 17 4 1 22 Kosten doelgroepers 168.103 32.533 10.772 211.409 NWG Opbrengst tw GV -266.879 -12.245 -4.993 -284.117 Opbrengst operationeel (-/- = bate) -98.776 20.288 5.779 -72.708 Betaalde lks uit buig (door: IGSD) 121.531 23.520 1.700 146.751 Sociale dienst Netto kosten gemeente - dienstverband DNR/WTP 22.755 43.808 7.479 74.043 Gemeente Steenwijkerland Bespaard op uitkering (Buig, 3 kwartalen) 189.708 39.875 10.875 240.458 Sociale dienst NB: besparing bij de sociale dienst - IGSD Totaal saldo gemeente (-/- = besparing) -166.953 3.933 -3.396 -166.415 Gemeente Steenwijkerland Doelgroepers en WTP-ers Periode: kwartaal 1 t/m 3 2019 GV ID FAC Totaal Waar gerealiseerd Toegevoegde waarde -98.776 20.288 5.779 -72.708 NWG Subsidie (LKS / indienstneming) 121.531 23.520 1.700 146.751 Sociale dienst Besparing

BUIG -189.708 -39.875 -10.875 -240.458 Sociale dienst Totaal saldo gemeente (-/- = besparing) -166.953 3.933 -3.396 -166.415 Gemeente Steenwijkerland Interne rapportage NoordWestGroep 2019 kwartaal 3 [10] Er worden hogere kosten gemaakt voor een Facilitair Manager (inzet voor o.a. Perron3, opzetten Schoonmaaksector, facilitair Koematen en Beleid HRM). Door een verschuiving van een teamleider/voorman Horeca naar afdeling Groenvoorziening is er voor Perron3 vanaf medio mei een vakbekwaam teamleider voor Perron3 ingezet. Voor afdeling Groenvoorziening is een tweede vakbekwaam hovenier aangetrokken voor extra inzet om , samen met een groep medewerkers, aan de vraag van de klanten te kunnen voldoen. Daarnaast wordt ingehuurd voor het project ziekteverzuim en ondersteuning op HR voor functiewaarderingen en zijn de kosten voor bemensing van het expertisecentrum hoger voor een specialist Expertisecentrum (inhuur, terwijl begroting is uitgegaan van vaste dienst). Per kwartaal 3 ligt de prognose voor 2019 voor personeel € 151.000 hoger dan begroot. Dit is € 46.000 lager dan de prognose per kwartaal 2. Deze verlaging heeft te maken met o.a. het eerder afronden van project ziekteverzuim, vertrek van specialist Expertisecentrum en medewerker personeelsadministratie. Overige kosten De overige kosten liggen € 34.000 hoger dan begroot.

Ten opzichte van vorig jaar liggen de overige kosten € 84.000 hoger. De verschillen zijn in onderstaande tabel samengevat. Kosten vervoermiddelen In de prognose kwartaal 2 werd verwacht dat de overschrijding op onderhoud machines zou worden ingelopen door seizoensinvloeden . Echter zien we ook in kwartaal 3 een flinke overschrijding waardoor de kosten t/m kwartaal 3 de kosten € 40.000 hoger uitvallen dan begroot . Dit heeft enerzijds te maken met hogere omzet voor Groenvoorziening. Per 1 september is de Technische Werkplaats weer intern belegd binnen de locatie op de Koematen. Hierdoor verwachten we efficiënter en “kostenbesparend” te kunnen gaan werken . Hoewel deze overschrijding in kwartaal 4 niet “ingehaald” zal worden verwachten we de hogere kosten op te kunnen vangen met een hogere toegevoegde waarde vanuit sector Groenvoorziening. Verkoopkosten De verkoopkosten liggen hoger door gemaakte kosten Imagoverbetering wat betrekking heeft op de huisstijl en het imago van de NoordWestGroep (totale kosten project Imago € 4 9.000 waarvan € 29.000 in 2019).

Overige kosten Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Budget VJ Kw 1/19 Kw 2/19 Kw 3/19 tm kw 3/19 2019 2018 € % € % Afschrijvingskosten 77 79 81 237 250 231 13- -5% 6 3% Huisvestingskosten 47 46 47 139 146 142 6- -4% 3- -2% Kosten vervoermiddelen 74 86 85 246 212 211 34 16% 35 17% Indirecte produktiekosten 6 15 13 34 30 39 4 13% 5- -13% Verkoopkosten 4 16 11 31 7 1 24 333% 30 Verzekeringen en belastingen 7 9 8 24 26 24 3- -10% 1- -4% Algemene kosten 73 81 82 235 242 214 7- -3% 22 10% Totaal overige kosten 288 331 327 946 912 862 34 4% 84 10% ∆ Budget 2019 ∆ VJ Interne rapportage NoordWestGroep 2019 kwartaal 3 [11] Algemene kosten NoordWestGroep is in ontwikkeling en transitie. Om dit proces te stroomlijnen is tijdelijke inzet van externe expertise noodzakelijk . Aangezien deze kosten niet begroot zijn , vallen de externe advieskosten € 12.000 hoger uit dan begroot. Deze overschrijding wordt gecompenseerd door lagere kosten voor automatisering en telefonie (-/- € 12.000). De overige posten lopen in lijn met de verwachting en begroting 2019. In de prognose 2019 zullen we de begroting en afgegeven prognose kwartaal 2 handhaven. Per saldo verwachten we op onderliggend niveau de hoger kosten op te vangen met lagere afschrijving, lagere overige kosten en de incidentele bate van de belastingdienst (zie hieronder).

Incidentele baten De NWG heeft in 201 9 een bedrag van € 80.000 terugontvangen van de belastingdienst. Dit is het gevolg van een uitspraak in een bezwaarprocedure door de belastingdienst. In 2015 heeft de belastingdienst boekenonderzoek gedaan op het gebied van de loonheffing. Hieruit kwam initieel een naheffing uit voor de jaren 2011 – 2014. De NWG is hiertegen in beroep gegaan en heeft in het voorjaar van 2019 de bevestiging gekregen vanuit de belastingdienst dat deze naheffingsaanslag onterecht is opgelegd. Het reeds betaalde bedrag is hierop terugbetaald (€ 80.000), daarnaast is een reservering (en rentekosten) van € 18.000 vrijgevallen. Door het stoppen van de werkzaamheden van Bindingen BV zijn de machines, welke t ot 1 maart 2019 verhuurd werden, verkocht met een positief boekresultaat van € 19.000. Daarnaast zijn er een kleine veegmachine, de bus van het Plusteam en tractor verkocht waarbij een boekwinst van € 9.000 is gerealiseerd. Subsidieresultaat Het subsidieresultaat is verder verbeterd in het 3 e kwartaal. In de prognose is het subsidieresultaat verbeterd met € 85.000 ten opzichte van Q2 door zowel een hogere subsidie (€ 40.000) als ook lagere loonkosten (-/- € 45.000). Waar in andere jaren de subsidie in de meicirculaire het definitieve bedrag bevatte, is de subsidie in 2019 in de septembercirculaire verhoogd mat € 40.000.

Dit heeft betrekking op een nagekomen correctie voor Loon-prijsontwikkeling. Daarnaast worden de loonkosten lager d oor uitdiensttredingen (verwachting € 50.000 lager). De transitievergoedingen zijn daarentegen wel hoger dan verwacht. Hiervoor bestaat de verwachting dat deze gecompenseerd gaan worden in 2020. Interne rapportage NoordWestGroep 2019 kwartaal 3 [12] Kosten Beschut Nieuw NoordWestGroep NV is door de gemeente Steenwijkerland aangesteld als uitvoeringsorgaan voor de regeling Beschut Nieuw Werk. Het totaal aantal medewerkers Beschut Nieuw voor Steenwijkerland komt op 17. Hiervan is 1 medewerker (1,1 FTE basis = 31 uur) bij een externe werkgever in dienst waardoor deze wel tot de realisatie in taakstelling kan worden gerekend maar niet in de uitvoeringskosten tot uiting komt. Onderstaande tabel geeft een samenvatting van de kosten en opbrengsten tot en met kwartaal 3 2019 weer: Overig = Risico weersomstandigheden Groenvoorziening Vanuit het transitieplan (eind 2017) is er de opdracht om het risico, vastgesteld op € 125.000, in verband met de weersomstandigheden buiten de NoordWestGroep te leggen. Dit is niet gelukt om te verwerken in het contract 2019 voor Openbare ruimte Gr oenonderhoud.

Met de aandeelhouder is afgestemd dat dit bedrag uit het operationele resultaat gehaald wordt en als een aparte post (net als Uitvoeringskosten Nieuw Beschut) in de cijfers tot uiting zullen komen. Kosten Beschut Nieuw 2019 Stand per Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Begroting Prognose 19 1-1-2019 per 31-3-19 per 30-6-19 ultimo 30-9-19 t/m 30-9-19 2019 Kwartaal 3 Aantal plekken (1 14 15 17 17 18 20 FTE op basis van 31 uur 11,2 11,7 12,6 12,8 14,0 14,0 FTE op basis van 36 uur 9,6 10,1 10,8 11,0 12,1 12,0 Loon en personeelskosten 55.978 62.712 64.742 183.432 237.055 266.000 Af: ontvangen LKS 31.679 40.012 42.545 114.236 162.570 181.000 Af: LKV / LIV 2018 1.544 - 32 1.576 Af: ontvangen ziekeng. No Risk 4.151 - 7.514 11.665 Totaal uitvoeringskosten 18.604 22.700 14.651 55.955 74.485 85.000 Begeleidingskosten NWG (2 30.458 35.517 37.425 103.400 123.500 145.000 Totaal kosten gem. Stwl 49.062 58.217 52.076 159.355 197.985 230.000 (1 Dit is de ultimo stand inclusief 1 FTE bij externe werkgever geplaatst. Hiervoor zijn uitvoeringkosten voor de werkgever, tegen een vergoeding voor de begeleidingskosten. (2 Begeleidingskosten worden als opbrengst verantwoord bij AI onder begeleiding Beschut Nieuw Interne rapportage NoordWestGroep 2019 kwartaal 3 [13] Prognose 2019 kwartaal 3 Met betrekking tot de prognose 2019 per kwartaal 3 zijn de meeste zaken in voorgaande toegelicht.

Per kwartaal 3 is de prognose geactualiseerd. Dit geeft de volgende verwachting per kwartaal 3 De prognose in het 3e kwartaal is gedaald ten opzichte van de vorige rapportage. De correcties in de prognose zijn hieronder opgenomen: De nadelige aanpassingen in operationeel resultaat komen door lagere omzetten voor Eleq en de IGSD. De lagere omzet door Eleq is gebaseerd op het gegeven dat de opdrachten bij Eleq zelf teruglopen, dit werkt door naar de NWG. De medewerkers worden op andere opdrachten ingezet, maar dit leidt nog niet tot een vergelijkbare omzet. Overigens is de verwachting dat deze opdrachten naar 2020 toe weer aan zullen trekken. Daarnaast daalt de omzet IGSD op trajecten. De hogere kosten voor doelgroepers komt door een toename van de inzet van doelgroepers. Naast het feit dat deze groep groter is/wordt dan voorzien, is deze inzet ook nodig om de uitstroom van medewerkers uit de SW op te vangen. De uitstroom levert een voordeel in subsidieresultaat, voor het operationeel resultaat betekent dit een nadeel. De voordelen ten opzichte van het vorige kwartaal zijn gelegen in lagere kosten voor ambtenaren (verloop) en trajecten. Deze verlaging heeft te maken met o.a. het eerder afronden van project ziekteverzuim, vertrek van specialist Expertisecentrum en medewerker personeelsadministratie.

Het netto resultaat voor gemeentelijke bijdrage blijft wel (nagenoeg) gelijk aan het vorige kwartaal door een verbetering van het subsidie resultaat met € 85.000. Prognose 2019 kwartaal 3 Realisatie Progn Progn Budget VJ tm kw 3/19 kw 2/19 kw 3/19 2019 2018 € % € % € % Opbrengsten 3.127 4.297 4.202 4.167 4.209 93 -2,2% 35- 0,8% 7 -0,2% Prod kosten 459- 625- 677- 645- 570- 52 8,3% 32 5,0% 107 18,8% Personeel ambtenaren 1.909- 2.652- 2.605- 2.455- 2.246- 47- -1,8% 151 6,1% 360 16,0% Overig 946- 1.207- 1.207- 1.216- 1.202- - 0,0% 9- -0,7% 5 0,4% Incidenteel (+ is bate) 125 119 125 - 1 6- 5,1% 125- 124- Operationeel resultaat 62- 69- 162- 149- 192 93 14 354 Subsidieresultaat 604- 877- 793- 1.233- 700- 85- -9,6% 441- 35,7% 93 13,2% Uitvoering Nieuw Beschut 56- 85- 85- 74- 36- - 0,0% 10 -13,9% 49 135,1% Overige 94- 125- 125- - - - 0,0% 125 125 Resultaat voor gem. bijdrage 816- 1.156- 1.165- 1.456- 544- 8 291- 621 Toename resultaat = -/- ∆ Budget 2019 ∆ VJ ∆ prognose Verschil -93.000 Verslechtering Lagere omzet ID (o.a. Eleq) -45.000 Lagere omzet AI (trajecten IGSD) -50.000 Hogere kosten inzet doelgroep GV -63.000 Hogere kosten inzet doelgroep ID -15.000 Verbetering Lagere kosten ambtelijk personeel 47.000 Lagere kosten AI door o.a. minder trajecten 25.000 Overige 8.000 -93.000 Operationeel resultaat kwartaal 3 tov prognose kwartaal 2 2019