2612604 RAV Jaarstukken 2025.pdf
Tekst van het document
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 58 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Prestatie A2-ritten Voor de A2-ritten geldt voor beide gebieden een norm van 95%. In Midden-West-Brabant hebben wij een prestatie gerealiseerd van 95,4% en in Brabant-Noord van 96,9%. Prestatie B2-ritten In Midden-West-Brabant geldt voor het middencomplex ambulancevervoer een overeengekomen score dat 90% van het vervoer met urgentie B2 wordt gereden door een MCA-ambulance. Hier hebben wij 96,8% behaald. Voor Brabant-Noord geldt voor het middencomplex ambulancevervoer een overeengekomen score dat 80% van het vervoer met urgentie B2 wordt gereden door een MCA-ambulance. Hier hebben wij 86,9% behaald. Prestatie meldkamers (ProQA) Voor beide meldkamers zijn wij met de zorgverzekeraars een prestatienorm van 94% overeengekomen. Voor de meldkamer in Midden-West-Brabant (Bergen op Zoom) hebben we een nalevingsscore van 98% behaald en voor de meldkamer in Brabant-Noord (’sHertogenbosch) hebben we een score behaald van 97%. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 59 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
3. Klanttevredenheid De kwaliteit van ambulancezorg vanuit het perspectief van patiënten scoort vanaf het begin van de metingen zeer hoog. Vanaf het begin van de metingen in 2016 is er een licht stijgende lijn te zien in de waardering, wat laat zien dat de ambulancezorg vanuit het perspectief van patiënten blijvend van hoge kwaliteit is. In 2025 wordt de spoedeisende ambulancezorg gewaardeerd met een 9,2 voor de ambulancezorgprofessional in 2025, dit is een verbetering ten opzichte van 2022 (9,1). De waardering voor het personeel van de meldkamer is een 8,9 in 2025 ten opzichte van een 8,7 in 2022, dit is ook een verbetering ten opzichte van voorgaande jaren. In 2025 wordt de niet-spoedeisende zorg van de ambulancezorgprofessional gewaardeerd met een 9,3. Dit is ook een verbetering van 0,2 ten opzichte van de score van 9,1 in 2022 (10-puntsschaal). De RAV Brabant MiddenWest-Noord scoorde in dit onderzoek een algemeen waarderingscijfer van 9,3 voor het ambulancepersoneel een 8,9 voor de meldkamer. Er is in dit onderzoek geen onderscheid gemaakt tussen de regio MWB en de regio BN. Het aantal ontvangen klachten zegt ook iets over de klanttevredenheid. In 2025 ontving onze RAV 75 klachten, in tegenstelling tot 97 klachten in 2024. Er is in de cijfers van 2025 een afname te zien in het aantal geregistreerde klachten ten opzichte van 2024.
De huidige klachtenfunctionaris is in januari 2024 gestart en heeft toen een groot aantal achterstallige klachten uit 2023 geregistreerd, die in de cijfers van 2024 meegeteld zijn. Ook zijn in 2024 een aantal klachten geregistreerd van bijvoorbeeld omstanders en ketenpartners. Volgens de wet zijn dat formeel gezien geen rechthebbende klagers. De geregistreerde klachten in 2025 zijn volledig zuiver en enkel van rechthebbende klagers. Naar alle waarschijnlijkheid ligt het aantal zuivere klachten uit 2025 ongeveer gelijk aan de zuivere klachten uit 2024. Wat we landelijk en over de gehele breedte van de zorg zien, is dat klagers mondiger worden en er in toenemende mate sprake is van psychische problematiek bij klagers. Hierdoor zijn klachtenprocedures soms intensiever voor de betrokken partijen en vragen hierdoor meer inzet van bijvoorbeeld de klachtenfunctionaris, maar ook de betrokken teammanagers en zorgverleners. Dus waar de aantallen klachten enigszins gelijk blijven, neemt de inzet van uren toe. Klachten en geschillen Vraag Kunnen patiënten/cliënten terecht bij een klachtenfunctionaris Beschikt de organisatie over een regeling voor een effectieve en laagdrempelige opvang en afhandeling van klachten jegens de cliënt van de organisatie?
Antwoordcategorie ja
Ja
Is de organisatie aangesloten bij een onafhankelijke geschilleninstantie conform ja de Wet kwaliteit, klachten en geschillen zorg? Zo ja, welke? Geschillencommissie AZN / Wkkgz
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 60 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Bijlage 6
Specificatie van het financieringsverschil
Specificatie van het financieringsverschil 2025
(in duizenden euro's)
RAV/MKA BN 2025 € 33.198.576
RAV/MKA MWB 2025 € 58.375.282
Vergoeding ter dekking van het wettelijke budget: • Ontvangen ritvergoedingen ambulancehulpverlening
30.545.591
58.542.088
Financieringsverschil (overschot/tekort)
2.652.985
-166.806
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 61 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Bijlage 7
Kostenverdeelstaat van Het Service Centrum Realisatie 2025
Begroting 2025
Realisatie 2024
Bedrijfslasten Salarissen en Sociale Lasten
6.294.385
6.955.960
5.773.773
Salariskosten overig Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Bedrijfskosten Toevoeging voorzieningen
137.482 759.608 243.983 0 346 3.107.243 248.307
34.192 28.678 217.369 0 3.060.700 0
1.308 548.192 203.077 0 802 3.162.764 147.341
Kosten verbonden partijen
516.489
548.060
477.218
11.307.843
10.844.957
10.314.476
Vrijval voorzieningen
18.472
0
3.913
Te verdelen kosten
11.289.372
10.844.957
10.310.563
GGD Hart voor Brabant GGD West-Brabant RAV Brabant Midden-West-Noord GGD Noord- en Oost-Gelderland
-4.836.191 -2.595.817 -2.193.473 -1.663.891
-4.642.371 -2.492.608 -2.108.940 -1.601.040
-4.407.539 -2.369.569 -2.031.511 -1.501.944
0
0
0
Som der bedrijfslasten
Resultaat
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 62 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Bijlage 8
Overzicht van baten en lasten over 2025 per afdeling
Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
MKA BN Realisatie 2025 €
MKA MWB Realisatie 2025 €
2.464.221 16.170
RAV BN Realisatie 2025 €
3.999.771 45.219
RAV MWB Realisatie 2025 €
30.734.355 2.223.243
Totaal Realisatie 2025 €
54.375.511 4.953.903
91.573.858 7.238.535
0
0
0
0
0
2.480.391
4.044.990
32.957.598
59.329.414
98.812.393
1.979.867
2.574.791
22.053.676
37.411.505
64.019.839
100.299 131.999 13.565 0 23.909 96.389 305.209 2.651.237
280.121 315.126 12.132 0 38.386 111.760 397.364 3.729.680
1.679.479 1.245.645 1.139.378 1.520.835 829.447 777.806 235.357 3.020.338 32.501.961
3.783.744 3.600.708 2.072.294 2.654.789 1.656.763 1.353.373 350.231 5.836.420 58.719.827
5.463.223 5.226.773 3.658.797 4.201.321 2.486.210 2.193.474 793.737 9.559.331 97.602.705
-170.846
315.310
455.637
609.587
1.209.688
0
0
-86.946
-30.163
-117.109
-170.846
315.310
368.691
579.424
1.092.579
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
-170.846
315.310
368.691
579.424
1.092.579
Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Financiële baten en lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten GEREALISEERD RESULTAAT
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 63 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Bijlage 9
Overzicht van baten en lasten 2025 MKA Brabant-Noord Realisatie 2025
Begroting 2025
Realisatie 2024
2.464.221
2.437.819
2.471.212
16.170
-4.803
44.948
2.480.391
2.433.017
2.516.160
1.979.867
1.845.114
1.831.416
-
-
-
Personeel derden
100.299
100.000
85.190
Overige personeelskosten
131.999
124.720
148.398
Kapitaallasten
13.565
13.565
16.865
-
-
-
23.909
23.794
22.143
€
€
€
Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Aanwending voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen
Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum Toevoeging voorzieningen
96.389
47.000
5.995
Overige bedrijfskosten
305.209
314.565
414.422
2.651.237
2.468.758
2.524.430
-170.846
-35.741
-8.270
Som der bedrijfslasten
Financiële baten en lasten
-
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
-170.846
-35.741
-8.270
-
-
-
Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve
-
Mutatie reserve aanvaardbare kosten GEREALISEERD RESULTAAT
-170.846
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
-35.741
-8.270
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 64 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Financiële gang van zaken in 2025 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten MKA Brabant Noord Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
Realisatie Begroting 2025 2025
Verschil
2.464 2.464
2.438 2.438
26 26
16
-5
21
2.480
2.433
47
Wettelijk aanvaardbaar budget 2025 Het budget aanvaardbare kosten is € 26.000 hoger dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat de verrekening met RAV Zuid Oost Brabant hoger uitvalt. De overige opbrengsten zijn +€ 21.000 hoger dan begroot, dit betreft een vergoeding van de loonkosten van uren die ingezet zijn voor de landelijke ProQa. lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten MKA Brabant Noord Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Realisatie Begroting 2025 2025 1.980 1.845
Verschil
101 132 13
100 125 13
24 96 305
24 47 315
135 1 7 49 -10
2.651
2.469
182
Salariskosten Er is een overschrijding van +€ 135.000 t.o.v. de begroting. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door: • 1,13 fte meer formatie dan begroot +€ 85.000: • Hogere uitkering ziektegelden -€ 15.000: • Een ontslag- en transitievergoeding +€ 45.000: • Hoger dan begroot afkoop verlof +€ 20.000. Overige personeelskosten. Er is een overschrijding van +€ 7.000. Dit wordt veroorzaakt door: • Hogere initiële scholingskosten door meer deelname dan verwacht +€ 3.000: • Een extra geschenk voor de meldkamer medewerkers van +€ 4.000. Voorzieningen De voorziening is +€ 49.000 hoger dan begroot, dit wordt veroorzaakt door een iets lagere voorziening tijdsparen dan begroot -€9.000 en een hoger dan begrote PLB-voorziening van +€ 58.000. Dit komt voort uit een incidentele correctie.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 65 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Overige bedrijfskosten Deze kosten zijn -€9.000 lager dan begroot; • Lagere wagenpark kosten -€ 3.300 doordat de teammanager uit dienst is gegaan; • Lagere automatiseringskosten - € 4.000 op diverse posten; • Minder advieskosten doorbelast vanuit de staf -€ 1.600. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is -€ 170.846 negatief ten opzichte van een begroot resultaat van -€ 35.743. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.
(in duizenden euro's) MKA Brabant Noord Opbrengsten Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten
Verschil realisatiebegroting 26 21
Som der bedrijfsopbrengsten
47
Kosten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten
135 1 7 49 -10 -
Som der bedrijfslasten
182
Totaal saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering
-135
Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage over 2025 van de Meldkamer Brabant-Noord bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 12,47%.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 66 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Bijlage 10 Overzicht van baten en lasten 2025 MKA Midden- en WestBrabant Realisatie 2025
Begroting 2025
Realisatie 2024
3.999.771
4.069.308
3.284.799
45.219
50.789
17.190
4.044.990
4.120.097
3.301.989
2.574.791
2.530.599
2.519.614
-
-
-
€
€
€
Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Aanwending voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden
280.121
260.116
166.184
Overige personeelskosten
315.126
320.297
174.465
Kapitaallasten
12.132
12.132
15.432
-
-
1.092
Doorbelasting Het Service Centrum
38.386
38.202
35.551
Toevoeging voorzieningen
111.760
21.550
52.990
Overige bedrijfskosten
397.364
477.774
419.577
3.729.680
3.660.670
3.384.905
315.310
459.426
-82.916
Huisvestingskosten
Som der bedrijfslasten
Financiële baten en lasten
-
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
315.310
459.426
Mutatie algemene reserve
-
-
-
Mutatie bestemmingsreserve
-
-
-
Mutatie reserve aanvaardbare kosten
-
-
-
315.310
459.426
-82.916
GEREALISEERD RESULTAAT
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
-82.916
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 67 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Financiële gang van zaken in 2025 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten MKA Midden/West Brabant Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
Realisatie Begroting 2025 2025
Verschil
4.000 4.000
4.069 4.069
-69 -69
45
51
-6
4.045
4.120
-75
Wettelijk aanvaardbaar budget 2025 Het budget aanvaardbare kosten is -€ 69.000 lager dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door een lager dan begrote paraatheid. De overige opbrengsten zijn -€6.000 lager dan begroot doordat de doorbelasting van een deel van de kosten van de AI-tool aan ‘t Witte Kruis iets lager uitvalt. lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten MKA Midden/West Brabant Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Realisatie Begroting 2025 2025 2.575 2.531
Verschil
280 315 12
260 320 12
38 112 397
38 22 478
44 20 -5 90 -81
3.729
3.661
68
Salariskosten Er is een overschrijding t.o.v. de begroting van +€ 44.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door: • 0,6 fte meer dan begroot en hogere kosten inzet flexpool, samen +€89.000 meer kosten; • In de begroting was ten onrechte een transitievergoeding opgenomen, hierdoor -€ 45.000 minder kosten. Overige personeelskosten Er is een onderschrijding van -€ 5.000. De belangrijkste oorzaak is de lagere initiële scholingskosten doordat we minder mensen in opleiding hadden dan verwacht. Voorzieningen De toevoeging is +€ 90.000 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een hogere voorziening tijdsparen +€83.000 door een incidentele correctie. Daarnaast is de PLBvoorziening +€ 7.000 hoger dan begroot.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 68 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Overige bedrijfskosten Deze kosten zijn -€81.000 lager dan begroot: • Lagere kosten wagenpark -€ 3.000 doordat de teammanager uit dienst is gegaan; • Lagere automatiseringskosten - € 73.000 op diverse posten; • Minder advieskosten doorbelast vanuit de staf -€ 4.000. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is +€ 315.310 ten opzichte van een begroot resultaat van +€ 459.427. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.
(in duizenden euro's) MKA Midden/West Brabant Opbrengsten Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten
Verschil realisatiebegroting -69 -6
Som der bedrijfsopbrengsten
-75
Kosten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten
44 20 -5 90 -81
Som der bedrijfslasten
68
Totaal saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering
-144
Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage over 2025 van de Meldkamer Midden- en West-Brabant bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 7,35%.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 69 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Bijlage 11
Overzicht van baten en lasten 2025 RAV Brabant-Noord
Realisatie
Begroting
Realisatie
€
€
€
2025
2025
2024
Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven
30.734.355
31.475.782
29.248.626
Overige opbrengsten
2.223.243
2.813.280
2.665.210
32.957.598
34.289.062
Salarissen en sociale lasten
22.053.676
22.236.811
20.584.131
FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen
1.679.479
2.442.822
2.236.938
Personeel derden
1.245.645
1.158.582
887.847
Overige personeelskosten
1.139.378
1.228.139
1.159.765
Kapitaallasten
1.520.835
1.552.210
1.472.279
829.447
893.916
918.406 720.374
Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
-
31.913.835
Bedrijfslasten
Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum
777.806
774.083
Toevoeging voorzieningen
235.357
266.205
419.845
3.020.338
3.149.830
2.671.995
32.501.961
33.702.598
-
31.071.580
455.637
586.464
-
842.256
-86.946
-104.052
368.691
482.415
-
-
Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Financiële baten en lasten
-100.518
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten GEREALISEERD RESULTAAT
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
-
741.738 -107.991
-
-
-
368.691
482.415
849.729
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 70 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Financiële gang van zaken in 2025 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten RAV Brabant Noord Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
Realisatie 2025 30.545 189 30.734
Begroting 2025 31.476
2.223
2.813
32.957
34.289
31.476
Verschil -931 189 -742 -590 -1.332
Wettelijk aanvaardbaar budget 2025 De lagere NZa baten ad -€ 742.000 worden voornamelijk veroorzaakt door minder budget initiële scholingskosten ad -€ 1.126.000. Daarnaast is er sprake van een hoger budget overige loonkosten +€ 200.000 en minder budget doorbelast naar de meldkamer vanwege lagere initiële opleidingskosten bij de meldkamer ad € 170.000. Overige opbrengsten De lagere overige opbrengsten t.o.v. de begroting ad -€ 590.000 worden voornamelijk veroorzaakt door minder budget (- € 726.000) vanuit het ministerie van VWS ter dekking voor de FLO kosten (Functioneel Leeftijds Ontslag). Echter er zijn verder extra inkomsten t.o.v. begroting door verkoop van activa (+ € 33.000) en opleiden van extern personeel (+ € 100.000). lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten RAV Brabant Noord Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Realisatie 2025 22.054 1.679 1.246 1.140 1.521 829 778 235 3.020
Begroting 2025 22.237 2.443 1.159 1.228 1.552 894 774 266 3.150
Verschil
32.502
33.703
-1.201
-183 -764 87 -88 -31 -65 4 -31 -130
Salariskosten De onderschrijding -€ 183.000 ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door: • 3,6 fte lagere formatie dan begroot - €224.000; • Minder kosten ORT en overwerk - € 265.000; • Incidentele posten + € 30.000; • Hogere inschalingen + €190.000; • Hogere doorberekening vanuit ondersteunende diensten + € 86.000. FLO-kosten Deze kosten zijn aanzienlijk lager dan begroot, ad - € 764.000. Dit is een lastig te begrote post, omdat nooit duidelijk is wanneer medewerkers daadwerkelijk met FLO gaan en worden we regelmatig geconfronteerd met afwijkende stortingen in het levensloopbudget van de medewerkers die noodzakelijk zijn. Deze kosten worden voor VOOR 95% vergoed door WAARMERKINGShet ministerie van VWS, dat is terug te zien in de overige opbrengsten. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
DOELEINDEN pagina 71
Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Personeel derden De overschrijding ad +€ 87.000 wordt veroorzaakt doordat de formatie nog steeds onder spanning staat, o.a. door een hoger ziekteverzuim en ondanks dat er veel geïnvesteerd wordt in de instroom van leerlingen is de uitstroom ook nog steeds hoog. Inhuur blijft hierdoor noodzakelijk. Overige personeelskosten De onderschrijding van ad -€ 88.000 wordt met name veroorzaakt door: • Lagere kosten reiskostenvergoeding - € 45.000; • Lagere kosten voor advies/onderzoek personeel - € 17.000; • Lagere opleidingskosten - € 20.000. Kapitaallasten De kleine onderschrijding van de kapitaallasten ad -€ 31.000 wordt veroorzaakt door een verschuiving in het moment van aanschaf binnen het wagenpark. . Huisvestingskosten De lagere kosten ad -€ 65.000 worden met name veroorzaakt door lagere energiekosten € 43.000 en lagere overige huisvestingskosten - € 16.000. Voorzieningen De toevoeging ligt iets lager (-€31.000) dan begroot. De voorzieningen worden opgenomen tegen het huidige uurloon incl. werkgeverslasten, vakantiegeld en eindejaarsuitkering. De te verwachten opname van uren blijft vooraf altijd een inschatting. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten komen ten opzichte van de begroting - €130.000 lager uit, dit is grotendeels te verklaren door lagere medische bedrijfskosten - € 38.000, iets lagere automatiseringskosten - € 17.000, minder kosten diensten derden (o.a.
advies) - € 48.000 en lagere vrije marge projecten (- € 120.000). Echter iets hogere bedrijfskosten (+ € 57.000) en onderhoud wagenpark (+ € 33.000). Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 368.691 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 482.415 positief. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 72 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
(in duizenden euro's) RAV Brabant Noord Opbrengsten Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Aanwendingvoorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Kosten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten Som der bedrijfslasten Totaal saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering
Verschil realisatiebegroting -742 -590 -1.332 -183 -764 87 -88 -31 -65 4 -31 -130 -17 -1.218 -114
Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage over 2025 van de RAV Brabant-Noord bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 6,45%.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 73 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Bijlage 12
Overzicht van baten en lasten 2025 RAV Midden- en WestBrabant Realisatie
Begroting
Realisatie
€
€
€
2025
2025
2024
Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven
54.375.511
55.047.448
51.342.030
Overige opbrengsten
4.953.903
5.437.064
5.519.419
59.329.414
60.484.512
56.861.448
Salarissen en sociale lasten
37.411.505
37.758.863
35.491.912
FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen
3.783.744
4.626.735
4.808.137
Personeel derden
3.600.708
3.203.848
2.536.902
Overige personeelskosten
2.072.294
2.126.852
2.000.897
Kapitaallasten
2.654.789
2.675.157
2.641.285
Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten
Huisvestingskosten
1.656.763
1.689.717
1.615.136
Doorbelasting Het Service Centrum
1.353.373
1.346.897
1.253.442
350.231
440.796
657.777
5.836.420
6.121.497
5.594.787
58.719.827
59.990.362
56.600.276
609.587
494.148
261.172
-30.163
-59.921
-50.836
579.424
434.227
210.336
-
-
-
-
-
-
579.424
434.227
236.836
Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Financiële baten en lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten GEREALISEERD RESULTAAT
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
-26.500
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 74 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Financiële gang van zaken in 2025 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten RAV Midden/West Brabant Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/-tekort Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Vrijval voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten
Realisatie Begroting 2025 2025 58.542 55.047 -4.166 54.375 55.047 4.954
5.437
59.329
60.484
Verschil 3.495 -4.166 -671 -483 -1.154
Wettelijk aanvaardbaar budget 2025 De lagere NZa baten ad -€ 671.000 worden voornamelijk veroorzaakt door minder budget initiële scholingskosten ad -€ 1.095.000 en een lagere prijsindex -€ 92.000. Daarnaast is er sprake van een hoger budget overige loonkosten +€ 350.000, meer paraatheidsuitbreiding ad +€ 116.000 en meer budget vrije marge regeling +€ 56.000. Overige opbrengsten De lagere overige opbrengsten t.o.v. de begroting ad -€ 483.000 worden voornamelijk veroorzaakt door minder budget (- € 805.000) vanuit het ministerie van VWS ter dekking voor de FLO kosten (Functioneel Leeftijds Ontslag). Echter er zijn verder extra inkomsten t.o.v. begroting door verkoop van activa (+ € 140.000) en opleiden van extern personeel (+ € 201.000). lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten RAV Midden/West Brabant Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
Realisatie Begroting 2025 2025 37.412 37.759 3.783 4.627 3.601 3.204 2.072 2.127 2.655 2.675 1.657 1.690 1.353 1.347 350 440 5.837 6.121 58.720
59.990
Verschil -347 -844 397 -55 -20 -33 6 -90 -284 -1.270
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 75 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
Salariskosten De onderschrijding van -€ 347.000 ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door: • 4 fte lagere formatie dan begroot - €361.000; • Minder kosten ORT en overwerk - € 302.000; • Lagere overige salariskosten, incidentele posten - € 66.000; • Hogere inschalingen + €233.000; • Hogere doorberekening vanuit ondersteunende diensten +€ 150.000. FLO-kosten Deze kosten zijn aanzienlijk lager dan begroot, ad - € 844.000. Dit is een lastig te begrote post, omdat nooit duidelijk is wanneer medewerkers daadwerkelijk met FLO gaan en worden we regelmatig geconfronteerd met afwijkende stortingen in het levensloopbudget van de medewerkers die noodzakelijk zijn. Deze kosten worden voor 95% vergoed door het ministerie van VWS, dat is terug te zien in de overige opbrengsten. Personeel derden De overschrijding ad +€ 397.000 wordt veroorzaakt doordat de formatie nog steeds onder spanning staat, o.a. door een hoger ziekteverzuim en ondanks dat er veel geïnvesteerd wordt in de instroom van leerlingen is de uitstroom ook nog steeds hoog. Inhuur blijft hierdoor noodzakelijk.
Overige personeelskosten De onderschrijding van ad -€ 55.000 wordt met name veroorzaakt door: • Lagere kosten reiskostenvergoeding - € 87.000; • Lagere kosten voor advies/onderzoek personeel - € 29.000; • Hogere kosten verzekeringen personeel +€ 17.000; • Hogere kledingkosten +€ 20.000; • Hogere kosten personeelsactiviteiten +€ 26.000. Kapitaallasten De kleine onderschrijding van de kapitaallasten ad -€ 20.000 wordt veroorzaakt door een verschuiving in het moment van aanschaf binnen het wagenpark. Huisvestingskosten De lagere kosten ad -€ 33.000 worden met name veroorzaakt door lagere energiekosten € 28.000 en lagere onderhoudskosten - € 8.000. Voorzieningen De toevoeging ligt lager (-€90.000) dan begroot. De voorzieningen worden opgenomen tegen het huidige uurloon incl. werkgeverslasten, vakantiegeld en eindejaarsuitkering. De te verwachten opname van uren blijft vooraf altijd een inschatting. De overige bedrijfskosten komen ten opzichte van de begroting - €284.000 lager uit, dit is grotendeels te verklaren door lagere medische bedrijfskosten - € 138.000, lagere automatiseringskosten - € 58.000, minder kosten diensten derden (o.a. advies) - € 102.000 en lagere vrije marge projecten (- € 211.000). Echter hogere bedrijfskosten (+ € 94.000) en onderhoud en lease wagenpark (+ € 121.000).
Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 579.424 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 434.227 positief. In de volgende tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 76 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................
(in duizenden euro's) RAV Midden/West Brabant Opbrengsten Opbrengsten uit tarieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Aanwending voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten Kosten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Centrum/GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten Som der bedrijfslasten Totaal saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering
Verschil realisatiebegroting -671 -483 -1.154 -347 -844 397 -55 -20 -33 6 -90 -284 -30 -1.300 146
Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage over 2025 van de RAV Midden- en West-Brabant bedroeg exclusief zwangerschapsverlof 7,67%.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN pagina 77 Verstegen accountants en adviseurs B.V. 31/03/2026 d.d. ...................