2611326 GGD Jaarstukken 2025.pdf
Tekst van het document
Vernieuwend geluid: √ Vanuit alle medische beroepsgroepen is zeggenschap georganiseerd en draagt dit bij aan ons resultaat; We hebben onze manier van werken aangepast aan de nieuwe mogelijkheden. Hierbij gaat het om anders vergaderen, anders communiceren VOOR maar ook een WAARMERKINGSandere inzet van onzeDOELEINDEN huisvesting.
De zorginhoudelijke overlegstructuur is verbeterd door o.a. de formele aanstelling van de medisch adviseur en de betrokkenheid bij adviezen. Ook is daarnaast de medische lijn versterkt in de deelname aan sectorale managementoverleggen.
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
31
3. Financiële analyse
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
32
In dit hoofdstuk zullen we ingaan op de financiële effecten van de GGD-taken
besluitvorming kan dit bedrag middels de resultaatbestemming
in 2025. Er is een onderscheid gemaakt in de financiële impact op GGD-taken,
terugvloeien naar de deelnemende gemeenten.
de rechtmatigheid en de financiële risico’s. Daarbij is ook aandacht voor de financiële impact naar aanleiding van de COVID-19 activiteiten met name met betrekking tot de najaarscampagne COVID-19.
2. Het resultaat op de reizigersvaccinaties is ruim € 400.000 hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door de uitbreiding van het aantal spreekuren en een grote vraag naar het gordelroos vaccin (Shingrix). 3. De nieuwe CAO SGO is per 1 april 2025 ingegaan en loopt tot 1 april 2027.
Financiële impact GGD-taken
De indexering in 2025 volgens de nieuwe CAO is lager dan waarmee in
Het boekjaar 2025 is afgesloten met een positief resultaat van € 1.070.711.
de begroting rekening is gehouden. Dit zorgt, naast het niet of later dan
Dit resultaat is een verzameling van een aantal voordelige en nadelige
verwacht invullen van vacatures en hogere UWV-uitkeringen, tot een
ontwikkelingen ten opzichte van de exploitatiebegroting 2025 na wijziging.
voordelig effect. Hiertegenover staan hogere uitbetaalde toelagen binnen
Het werkelijke resultaat bedraagt € 824.978; het verschil wordt veroorzaakt
Forensische Geneeskunde als gevolg van de toename van het aantal
door de vrijval van reserves zoals eerder door het algemeen bestuur besloten.
verrichtingen. Per saldo is hierdoor een voordelig resultaat van circa
Het positieve resultaat over 2025 heeft echter grotendeels een incidenteel
€ 1.200.000 ontstaan op de salarissen en sociale lasten.
karakter en is daarmee niet structureel van aard. Een belangrijk deel van
4. Het onder punt 3 genoemde voordeel wordt grotendeels tenietgedaan door
dit resultaat komt voort uit eenmalige meevallers, waaronder de vrijval van
inhuur derden die de niet ingevulde vacatureruimte hebben opgevangen
bestemmingsreserves en andere incidentele baten, die zich niet jaarlijks
en ook werkzaamheden hebben verricht als vervanging van ouderschaps-
voordoen en daardoor geen structureel beeld geven van de financiële positie.
en zwangerschapsverlof. De hogere kosten van inhuur derden worden naast het voordeel op de salarissen en sociale lasten ook gefinancierd
Het invullen van openstaande vacatures blijft in de huidige tijd nog steeds
door hogere gerealiseerde opbrengsten. De totale overschrijding op inhuur
een uitdaging. Dit betekent dat wij genoodzaakt zijn om personeel in te huren
derden bedraagt ruim € 3.000.000 (N).
om de taken te kunnen vervullen. Dit leidt op sommige plekken binnen de
5. De hogere gerealiseerde opbrengsten bestaan naast de opbrengsten
organisatie tot hogere kosten, terwijl het op andere plekken juist resulteert in
reizigersvaccinaties uit een afrekening van de landelijke subsidie 2024
onderschrijding doordat vacatures langere tijd openstaan.
versterking Forensische Geneeskunde, subsidie kankerpreventie, ZonMW VIMP en Publieke Gezondheid Asielzoekers (PGA) en overige opbrengsten
In onderstaande punten wordt een toelichting gegeven op de belangrijkste
waaronder een grotere inzet Regio wijk-GGD, implementatie
financiële afwijkingen die hebben geleid tot het positieve resultaat:
RS-immunisatie en bijdragen in verband met wijzigingen in het RVP-schema.
1. Door de onttrekkingen uit de bestemmingsreserves frictiekosten (€ 163.000) en uitbraak infectieziekten (€ 83.000) waartegenover geen kosten staan, ontstaat een voordeel van € 246.000. In overeenstemming met de nota reserves en voorzieningen en de daaropvolgende
Vorige
Volgende
Overzicht
6. Naast de dekking van de kosten van inhuur derden kunnen de extra kosten als gevolg van hetWAARMERKINGSoplopend saldo in de voorziening verlofsaldi door de VOOR hogere opbrengsten worden gefinancierd. De netto toevoeging aan de DOELEINDEN voorziening bedraagt in 2025 € 256.000 (N).
Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
33
7. Zoals onder punt 3 en 5 benoemd is binnen Forensische Geneeskunde
Tabel OVID-19 vaccinaties:
sprake van een positief resultaat, vooral door een sterke toename van het aantal verrichtingen. Daarnaast wordt het resultaat positief beïnvloed door
antal gezette vaccinaties 2025
antal gezette vaccinaties 2024
1e kwartaal
65
147
Ten opzichte van 2024 is de financiering van de vaccinatiecampagne COVID-19
2e kwartaal
18
32
aangepast. Sinds 2025 worden de COVID-19 vaccinatiecampagnes gefinancierd
3e kwartaal
19.359
20.193
4e kwartaal
84.366
95.307
Totaal
103.808
115.679
incidentele projectsubsidies voor een bedrag van € 171.000. Financiële impact COVID-19 vaccinatie
middels een prijs per prik waarbij de vergoeding € 25,89 per prik bedraagt. Tot en met 2024 werd afgerekend op basis van daadwerkelijk gemaakte kosten. De gewijzigde financieringssystematiek heeft voor GGD West-Brabant geresulteerd
Kwartaal
in een positief saldo van ruim € 1.000.000. Door het besluit van het algemeen bestuur op 4 december j.l. is het resultaat gedoteerd aan de op deze datum ingestelde bestemmingsreserve COVID-19 ter dekking van mogelijk toekomstige verliezen door enerzijds een lagere prijs per prik en anderzijds een lagere opkomst tijdens de najaarscampagnes. GGD West-Brabant heeft in 2025 103.808 COVID-19 vaccinaties gezet. Dit is een daling van 10% ten opzichte van vorig jaar. Het RIVM voorspelde deze daling in opkomst al vanwege de landelijke trend. De verwachting blijft dat de opkomst jaarlijks licht zal blijven afnemen. Van de gezette vaccinaties zijn er 103.649 in de najaarscampagne gezet, die plaatsvond van 15 september tot en met 5 december. De overige 159 vaccinaties zijn tijdens de basiscampagne gezet. Dit jaar waren er door het wegvallen van de locatie in Zundert, nog acht locaties beschikbaar; Achtmaal, Almkerk, Bergen op Zoom, Breda, Chaam, Oosterhout, Roosendaal en Zevenbergen. Ook is er dit jaar weer gevaccineerd bij instellingen en niet-mobiele thuiswonenden.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
34
Beleidsindicatoren Nr.
Taakveld
Naam Indicator
enheid
Realisatie 2025
1
0. Bestuur en ondersteuning
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
0,424
2
0. Bestuur en ondersteuning
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
0,419
3
0. Bestuur en ondersteuning
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
€ 16,34
4
0. Bestuur en ondersteuning
Externe inhuur
Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen
19,83%
5
0. Bestuur en ondersteuning
Overhead
% van totale lasten
23,69%
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
35
‘Als scheepsinspecteur binnen de GGD heb ik in 2025 een actieve rol gespeeld in het beschermen van de publieke gezondheid binnen de internationale scheepvaart. Door inspecties uit te voeren op zeeschepen en Ship Sanitation Certificates af te geven, draag ik bij aan het voorkomen van gezondheidsrisico’s zoals infectieziekten, legionella en hygiënische tekortkomingen. Het werk vraagt om deskundigheid, alertheid en flexibiliteit in een dynamische en vaak internationale werkomgeving. De samenwerking met kapiteins, rederijen, havenautoriteiten en collega’s binnen de GGD is hierbij essentieel en verloopt dankzij korte lijnen en heldere communicatie effectief. Met deze gezamenlijke inzet zorgen we ervoor dat schepen veilig hun reis kunnen vervolgen en leveren we een belangrijke preventieve bijdrage aan de bescherming van bemanning, passagiers en de volksgezondheid.’
- Ai-Thien Nguyen, toezichthouder / scheepsinspecteur
Vorige
Volgende
Overzicht
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-04-2026 ...................
Paragrafen
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Paragrafen 1.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
2.
Onderhoud kapitaalgoederen
3.
Financiering
4.
Bedrijfsvoering
5.
Samenwerkingsverbanden
6.
Openbaarheid: Wet open overheid (Woo)
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
38
1.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
et weerstandsvermogen maakt duidelijk in hoeverre GGD West-Brabant financiële tegenvallers kan opvangen zonder dat dit dwingt tot beleidsombuigingen en / of bezuinigingen. Daarnaast biedt het weerstandsvermogen binnen een gemeenschappelijke regeling ook praktische ruimte om eventuele jaarrekeningtekorten op te vangen en indien nodig voor de toekomst een aangepast beleid in de eerstvolgende begroting te formuleren. Beleid omtrent weerstandsvermogen en risico’s Wij definiëren een risico als een gebeurtenis of omstandigheid met potentieel
Dit vermogen tot het kunnen absorberen van de gewogen risico’s, wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer. Dit cijfer is samen met andere vermogenskengetallen opgenomen in de tabel van paragraaf Kengetallen. De beschikbare weerstandcapaciteit staat in paragraaf Beschikbare weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit is het uitvloeisel van de risicokwantificering en deze staat in paragraaf Benodigde weerstandscapaciteit - op basis van de risico-inventarisatie. Indien het verhoudingspercentage van het weerstandsvermogen onder de streefverhouding van 100% ligt, zal het algemeen bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening en resultaatsbestemming hierover een besluit nemen.
nadelige financiële gevolgen voor de organisatie. In de risicoanalyse zijn de belangrijkste risico’s beschreven die voorzienbaar zijn bij een reguliere
Om de normen voor de benodigde weerstandscapaciteit te kunnen bepalen
begrotingsuitvoering.
zijn de risico’s financieel vertaald. Door de financiële gevolgen van de individuele risico’s bij elkaar op te tellen, zou een te negatief oordeel over het
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:
weerstandsvermogen kunnen ontstaan. Het is namelijk vrijwel zeker dat niet
A. De beschikbare weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden
alle risico’s zich tegelijkertijd voor zullen doen of in de maximale omvang.
waarover de GGD beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te
Daarom wordt gebruik gemaakt van de kans op optreden van een risico en de
dekken, zijnde de reserves en voorzieningen.
financiële gevolgen zoals die per risico zijn aangegeven. De kans dat een risico
B. Alle risico’s waarvoor geen specifieke budgettaire reserveringen zijn
zich voordoet is onderverdeeld in de volgende verdeling:
genomen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Dit vormt de benodigde weerstandscapaciteit.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
39
Risico verdeling
Waarde
Nihil
0%
Zeer Laag
10%
Laag
30%
Middel
50%
Hoog
70%
Zeer Hoog
90%
Zeker
100%
Kengetallen In het BBV is een uniforme basisset financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing voorgeschreven. Voor GGD West-Brabant zijn de onderstaande kengetallen van toepassing: •
Netto schuldquote: de netto schuld gedeeld door de totale inkomsten.
•
Solvabiliteit: eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen.
•
Weerstandsvermogen: beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld door de verwachte risico’s.
Kengetallen
Realisatie 2025
Begroting 2025
Realisatie 2024
Netto schuldquote
-6%
1%
-1%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-6%
1%
-1%
Solvabiliteitsratio
38%
26%
26%
Weerstandsvermogen
82%
100%
99%
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
40
Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van GGD West-Brabant bestaat uit: Bedragen x € 1
Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
Algemene Risico Reserve GGD West-Brabant
2.338.391
2.338.391
Bestemmingsereserve risico plustaken
1.011.902
811.902
Totaal
3.350.293
3.150.293
Het algemeen bestuur stelt normen vast voor de reserves. Bij een stand buiten deze grenswaarden neemt het algemeen bestuur een besluit bij de resultaatbestemming.
Benodigde weerstandscapaciteit - op basis van de risico-inventarisatie De omvang van het weerstandsvermogen is afhankelijk van het risicoprofiel van GGD West-Brabant. Dit profiel geeft het totaal van risico’s met een substantiële impact, die gedekt moet kunnen worden met de beschikbare weerstandscapaciteit. De kwantificering van de risico’s op basis van een kans- en impact-inschatting vindt plaats via een zogenaamde risico-inventarisatie, die we jaarlijks opstellen. De risico’s binnen de GGD West-Brabant worden op verschillende wijzen geïdentificeerd. Risico’s en kansen zijn een vast onderdeel van de Planning en control cyclus binnen GGD West-Brabant. De teams rapporteren op vaste momenten over de voortgang van doelen en ambities en op de risico’s en kansen. Het bestuur wordt geïnformeerd via de reguliere verantwoordingsproducten. Indien zich een risico voordoet dat niet binnen de reguliere begrotingsuitvoering kan worden opgevangen, wordt de beschikbare weerstandscapaciteit aangesproken. Het maximale risico heeft een omvang van € 13.801.000. We maken een kansberekening van de mogelijke uitkomsten dat één of meerdere risico’s zich voordoen. Uit deze kansberekening komt een benodigde weerstandscapaciteit van € 4.099.000. Gezien de huidige stand van de beschikbare weerstandscapaciteit is het dekkingspercentage 82%. Dit is een daling ten opzichte van 2024.
In samenwerking met andere GGD’en is tevens een risico-matrix opgesteld voor de invloed van COVID-19. risico’s hebben op dit moment niet VOOR Deze WAARMERKINGS-
(allemaal) direct een financieel gevolg door de vergoeding vanuit het rijk die er tegenover staat. We zullen DOELEINDEN deze risico’s echter wel meenemen in de evaluatie en richting de toekomst.
Vorige
Volgende
Overzicht
Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
41
Risicotabel Risico
Oorzaak
Kans %
aximaal risico
Verwacht risico 2024
Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke bijdrage voor basistaken algemeen en JGZ 4+
Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.
30%
1.048
563
314
Het risico is nog steeds actueel op basis van de toekomstige ontwikkelingen bij de gemeenten. Aangezien de bestuurlijke opdracht van 4% t.o.v. de gemeentelijke bijdrage in de beleidsbegroting van 2026 is verwerkt, schatten wij de kans op een verdere verlaging van de gemeentelijke bijdrage in als laag.
We monitoren de gemeentelijke ontwikkelingen nauwlettend, sturen op geleidelijke aanpassing van vaste kosten via strategische personeelsen formatieplanning en borgen tijdige bestuurlijke afstemming wanneer bijsturing nodig is.
Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke opdrachten / afname van plustaken
Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.
30%
1.449
700
435
Bij de plustaken zien we dat gemeenten terughoudend zijn met het aangaan van nieuwe verplichtingen. Daardoor verwachten wij dat de afname van plustaken de komende jaren lager zal uitvallen, mede gezien de financiële en organisatorische ontwikkelingen bij gemeenten. Tegelijkertijd schatten wij de kans op dit risico lager in, omdat een deel van de plustaken inmiddels is verlaagd door de overheveling naar de gemeentelijke bijdrage (onderdeel WKO), waardoor het resterende risicovol volume kleiner is geworden.
We sturen actief op formatie-aanpassing via strategische personeelsplanning, benutten natuurlijk verloop en bewaken de financiële impact, zodat frictiekosten beheersbaar blijven bij afname van plustaken.
Inkomsten
Inkomsten
Bedragen x € 1.000
Verwacht Toelichting 2025 risico 2025
itigeren van risico 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
42
Inkomsten
Oorzaak
Kans %
aximaal risico
Verwacht risico 2024
Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke bijdrage voor JGZ 0-4
Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.
0%
250
13
0
Door de toevoeging van de doorlopende lijn binnen de gemeente Breda en het stabiele aantal 0-4 jarigen binnen de deelnemende gemeenten hebben wij de kans dat het risico zich voordoet verlaagd naar nihil.
Risico korte termijn is erg laag. Geen aanvullende acties t.a.v. mitigeren van risico.
Frictiekosten als gevolg van de afbouw van subsidieinkomsten of -projecten
Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.
30%
3.025
291
908
De financiering van specifieke uitkeringen, zoals de structurele versterking pandemische paraatheid en SPUK COVID, blijft onzeker door landelijke beleidswijzigingen, tijdelijke toekenningen en mogelijke bezuinigingen. Daarnaast bestaat het risico dat tijdelijke subsidies, projectgelden en marktinkomsten wegvallen of fluctueren, terwijl hiermee momenteel deels structurele activiteiten worden bekostigd. Ook herijkingen binnen de IZB‑pijlers, aflopende transitiemiddelen en nieuwe bovenregionale taken vergroten de financiële onzekerheid. Deze risico’s nemen verder toe doordat de omvang en effecten van deze geldstromen in onze eigen GGD-begroting de afgelopen jaren substantieel zijn toegenomen, waardoor eventuele wegvallende financiering direct grotere VOOR WAARMERKINGSbegrotingsimpact heeft.
Op zoek naar alternatieve financieringsbronnen, begeiden van personeel naar ander werk, werken met flexibel personeel.
Inkomsten
Risico
Verwacht Toelichting 2025 risico 2025
itigeren van risico 2025
DOELEINDEN
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
43
Oorzaak
Kans %
aximaal risico
Verwacht risico 2024
Verwacht Toelichting 2025 risico 2025
Fluctaties inkomsten Reizigerszorg
Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.
30%
450
100
135
In 2024 en 2025 zijn de inkomsten op Reizigerszorg verder toegenomen door het op orde brengen van de benodigde formatie en het positieve economische klimaat. Gezien de huidige geopolitieke ontwikkelingen bestaat het risico dat de opbrengsten uit reizigersvaccinaties minder hard zullen groeien danwel een (lichte) daling laten zien. Wij schatten deze kans laag in.
Financiele risico's kunnen voor korte-midden lange termijn gemitigeerd worden door reserve markttaken.
Verantwoording rechtmatigheid uitvoering van regelingen penvoerderschappen.
Als penvoerder is de GGD in de meeste gevallen aansprakelijk voor een correcte verantwoording en op de rechtmatigheid van binnen het penvoerderschap bestede middelen. Ook voor participerende partners.
0%
485
49
0
Aangezien wij de rechtmatigheid van al onze bestedingen nauwlettend in de gaten houden, schatten wij dit risico in als nihil.
N.v.t.
Crisisondersteuning (niet GHOR)
Casuïstiek van de opschaling en inzet rondom camping-interventies heeft laten zien dat er in het verlengde van reguliere GGD-taken ook een crisis situatie kan ontstaan, waarin normale capaciteit niet toereikend is. Ook in 2023 is er vaker beroep gedaan op de organisatie. Om voldoende capaciteit te houden ook in de toekomst zal de vergoedingsregeling uitgebreid worden.
10%
500
150
50
Binnen de organisatie kan een crisisachtige situatie zich voordoen waarbij de reguliere capaciteit tekortschiet en de vraag naar opschaling toeneemt. Bij crisistaken spelen aanvullende risico’s, zoals onverwachte piekbelasting, inzet van schaarse expertise en het tijdelijk moeten afschalen van reguliere werkzaamheden. Hierdoor ontstaat een financieel en operationeel VOOR WAARMERKINGSrisico dat niet altijd binnen de bestaande formatie kan worden DOELEINDEN opgevangen.
We borgen opschalingsafspraken, monitoren capaciteitsdruk continu en plannen tijdig aanvullende inzet, zodat crisistaken zo veel mogelijk binnen beschikbare middelen kunnen worden opgevangen.
Primaire taken
ansprakelijkheid
Inkomsten
Risico
itigeren van risico 2025
Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
44
Oorzaak
Kans %
aximaal risico
Verwacht risico 2024
Verwacht Toelichting 2025 risico 2025
Hogere kosten voor het uitvoeren van basistaken
Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt is het lastig om openstaande vacatures in te vullen met name voor specialitische functies.
50%
1.000
400
500
Arrestantenzorg
De politie voert een marktverkenning uit om de arrestantenzorg aan te besteden.
100%
125
125
125 De aanbesteding die door de politie is uitgevoerd heeft niet geleid tot een gunning aan GGD West-Brabant. Dit betekent dat vanaf oktober 2026 de opbrengsten voor de GGD vervallen. Aangezien de diensten ook werden ingevuld door externe inhuur verwachten wij dat de totale impact uitkomt op € 125.000.
N.v.t.
Aansprakelijkheidsrisico's (o.a. juridische aansprakelijkheid)
Inlenersaansprakelijkheid, aanbesteding, datalek.
30%
500
100
150
We beperken het risico door strikte naleving van juridische verplichtingen, periodieke controle van contracten en procedures, en continue aandacht voor privacy- en dataveiligheid.
Bedrijfsvoering
Primaire taken
Primaire taken
Risico
itigeren van risico 2025
Door de aanhoudende krapte op de arbeidsmarkt blijven met name specialistische functies lastig te vervullen. Hierdoor ontstaat het risico dat vacatures langer openstaan en externe inhuur noodzakelijk blijft. Hoewel het verder invullen van vacatures zal bijdragen aan het verminderen van externe inhuur, kan dit niet op korte termijn volledig worden gerealiseerd. Daardoor blijven de kosten voor het uitvoeren van basistaken onder druk staan, met een mogelijk structureel hoger kostenniveau als gevolg.
Dit is een risico dat jaarlijks terugkeert.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
We beperken de kostenstijging door gerichte strategische personeelsplanning, versnellen van wervingsinspanningen en het terugdringen van externe inhuur waar mogelijk.
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
45
Oorzaak
Kans %
aximaal risico
Verwacht risico 2024
Verwacht Toelichting 2025 risico 2025
Fiscaal
Niet aantoonbaar juist toepassen van fiscale wet‑ en regelgeving waardoor het risico bestaat op naheffingen en boetes.
50%
260
0
130
Als organisatie lopen we het risico dat fiscale wet‑ en regelgeving niet altijd aantoonbaar juist wordt toegepast, bijvoorbeeld door onvolledige documentatie of onjuiste interpretatie van regels. Hierdoor bestaat de kans op naheffingen, boetes en reputatieschade, wat zowel financiële als organisatorische impact kan hebben. Het is daarom essentieel om fiscale processen goed te borgen en regelmatig te toetsen.
Het inwinnen van fiscaal advies indien twijfel bestaat over interpretatie en toepassing van (nieuwe) wet- en regelgeving en het up to date houden van het kennisniveau van de betreffende medewerkers door het volgen van cursussen op dit gebied.
Kostenstijgingen actualisatie functieboek
GGD West-Brabant heeft het afgelopen jaar haar functieboek herijkt en de medewerkers opnieuw ingeschaald, conform de HR21 methodiek. Het herijken van het functieboek heeft ervoor gezorgd dat een aantal functies naar boven is bijgesteld en de personeelskosten voor de GGD daardoor de komende jaren toenemen (los van andere ontwikkelingen). De GGD heeft drie jaar nodig om deze ontwikkeling met ombuigingen, natuurlijk verloopt etc. zelf te kunnen opvangen.
50%
225
169
113
Als gevolg van de afronding en implementatie van het nieuwe functieboek zijn frictiekosten ontstaan. Naast natuurlijk verloop, trachten wij met strategische personeelsplanning deze kosten minimaal te houden.
We beperken frictiekosten door strategische personeelsplanning, benutting van natuurlijk verloop en gerichte ombuigingen om de kostenstijging binnen de bestaande middelen op te vangen.
Niet voldoen aan AVG-verplichtingen met als gevolg dat boetes worden opgelegd
Toenemende complexiteit van de AVGverplichtingen en een sterk groeiend datagebruik binnen de organisatie.
10%
931
70
93
Toenemende en complexere AVG-eisen leggen een groeiende druk op de capaciteit binnen de organisatie. Hierdoor bestaat het risico dat naleving onvoldoende VOOR WAARMERKINGSgeborgd is.
Wij zetten maximaal in op naleving AVG-beleid en hebben hiervoor een FG-functionaris binnen de GGD die hierop toeziet.
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering
Risico
itigeren van risico 2025
DOELEINDEN
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
46
Oorzaak
Kans %
aximaal risico
Verwacht risico 2024
Hoger kostenniveau HSC; GGD WestBrabant heeft invloed op kostenniveau HSC maar heeft hierin te maken met andere partners
HSC zit in een fase van aanpassing en verhoging van productiviteit en kwaliteit. Daarbij beschikt HSC niet over reserves of risicomiddelen.
50%
250
75
Afhankelijkheid van ICT in relatie tot continuiteit van de uitvoering
Door toenemend belang voor de bedrijfsvoering en door het steeds opener karakter van ICT, is de continuïteit van bedrijfsprocessen in zeer hoge mate afhankelijk van de juiste en betrouwbare beschikbaarheid van ICT. Daarnaast kan stroomuitval o.i.d. direct gevolg hebben voor de voorraad vaccinaties.
0%
147
7
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering
Risico
Verwacht Toelichting 2025 risico 2025
itigeren van risico 2025
125 Het HSC bevindt zich in een fase waarin processen worden heringericht en de dienstverlening wordt doorontwikkeld om beter aan te sluiten op de behoeften van de GGD-en en de RAV terwijl er geen reserves of risicomiddelen beschikbaar zijn. Door prijsstijgingen die naar verwachting hoger uitvallen dan de beschikbare indexaties neemt het risico op een oplopend kostenniveau toe. Tegelijkertijd groeit de druk op de dienstverlening, doordat de vraag in zowel complexiteit als volume toeneemt. Hierdoor komt de kwaliteit van de dienstverlening onder het huidige financieringsniveau steeds meer onder druk te staan en ontstaat het risico dat aanvullende middelen nodig zijn om aan de toenemende verwachtingen te voldoen. 0
Dit risico is vanaf 2025 ondergebracht in het totale risico van datalekken en cyberaanvallen.
We bewaken de kostenontwikkeling actief, maken tijdige afspraken met HSC over budget en dienstverlening en brengen financiële consequenties bestuurlijk in wanneer bijsturing nodig is.
N.v.t.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
47
Oorzaak
Kans %
aximaal risico
Verwacht risico 2024
Verwacht Toelichting 2025 risico 2025
Huurdersrisico
Deel van het pand aan de Doornboslaan wordt verhuurd. Als huurder opzegt vallen inkomsten weg.
30%
150
0
45
De huur van de vierde verdieping loopt over één jaar af. Dit vraagt om actieve monitoring, mede omdat eerdere ervaringen laten zien dat het opnieuw verhuren van deze ruimte lastig kan zijn. Tegelijkertijd worden de toekomstige mogelijkheden en benutting van deze verdieping meegenomen in de ontwikkeling van de huisvestingsvisie. Zolang hierin nog geen definitieve keuzes zijn gemaakt, blijft sprake van een financieel risico op leegstand of hogere huisvestingskosten.
We monitoren de contracttermijnen actief, verkennen tijdig alternatieve verhuurmogelijkheden en betrekken de vierde verdieping in de huisvestingsvisie om het risico op leegstand en kostenstijging te beperken.
Hoofdkantoorkosten
Wij zien substantiële stijgingen voor onze huisvestingskosten. In het kader van bezuinigingen van 4% zullen wij ons maximaal inspannen om deze kostenstijging zelfstandig te absorberen. Dit willen we doen o.a. door actualisatie van het huisvestingsbeleid.
0%
250
125
0
De stijgende huisvestingskosten zijn inmiddels grotendeels binnen de begroting opgevangen. Door het “trapje-op-trapje-af”mechanisme en het structureel oplossen van de eerdere reserve-onttrekking wordt voor 2025 nauwelijks nog risico verwacht. Om toekomstige kostenstijgingen beheersbaar te houden - ook in het licht van de 4% bezuiniging - actualiseren we onze huisvestingsvisie en blijven we deze kosten zo veel mogelijk binnen de bestaande middelen absorberen.
We actualiseren de huisvestingsvisie en sturen actief op kostenbeheersing, zodat toekomstige huisvestingskosten zoveel mogelijk binnen de bestaande middelen kunnen worden opgevangen.
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering
Risico
itigeren van risico 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
48
Oorzaak
Kans %
aximaal risico
Verwacht risico 2024
Mobiliteit personeel
Vanwege verschillende redenen kunnen frictiekosten ontstaan als gevolg van mobiliteit van medewerkers die de organisatie verlaten.
30%
506
253
152 Door natuurlijke mobiliteit en het ‘trapje-op-trapje-af’mechanisme kunnen tijdelijk frictiekosten ontstaan. Voor een organisatie van de omvang van de GGD is dit een aannemelijk en terugkerend risico, al neemt dit risico af doordat we hier actief op sturen via onze strategische personeelsplanning en inzet van de bestemmingsreserve frictiekosten.
We sturen actief op strategische personeelsplanning en tijdige herplaatsing, en gebruiken de bestemmingsreserve frictiekosten om tijdelijke frictie op te vangen.
Samen sterker
De verkenningsfase van Samen sterker vraagt aanzienlijk veel kennis en capaciteit van onze organisatie, waardoor het risico ontstaat dat reguliere werkzaamheden onder druk komen te staan.
50%
750
0
375 Omdat Samen sterker zich in een verkennende fase bevindt, vraagt dit traject tijdelijk extra kennis en capaciteit vanuit de eigen organisatie. Dit betekent dat er keuzes moeten worden gemaakt in de inzet van beschikbare medewerkers, terwijl onze exploitatie onvoldoende middelen bevat om deze aanvullende inzet volledig op te vangen. De benodigde inzet van personeel voor Samen sterker heeft daardoor directe budgettaire consequenties en kan druk zetten op reguliere werkzaamheden en financiële ruimte.
We sturen actief op prioritering binnen het traject en faseren werkzaamheden, zodat de inzet van medewerkers beheersbaar blijft. Daarnaast bewaken we de benodigde capaciteit en koppelen we tijdig terug indien extra inzet of aanvullende middelen nodig zijn om impact op reguliere werkzaamheden te beperken.
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering
Risico
Verwacht Toelichting 2025 risico 2025
itigeren van risico 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
49
Oorzaak
Kans %
aximaal risico
Verwacht risico 2024
Verwacht Toelichting 2025 risico 2025
Datalekken en cyberaanvallen
Door een combinatie van toenemende digitale dreiging, onvoldoende actuele informatiebeveiligingsmaatregelen en menselijk handelen. Zie ook risico m.b.t. aansprakelijkheid.
30%
1.500
0
450
13.801
3.188
4.099
Bedrijfsvoering
Risico
Totaal
itigeren van risico 2025
De GGD is voor zijn wettelijke taken sterk afhankelijk van digitale systemen en gegevensuitwisseling met interne en externe partijen. Tegelijkertijd neemt de complexiteit en dreiging van cyberaanvallen toe, terwijl beveiliging in hoge mate afhankelijk blijft van menselijk handelen en beschikbare capaciteit. Het risico bestaat o.a. uit juridische aansprakelijkheid, handhavend optreden door toezichthouders, financiële schade en de maatschappelijke impact a.g.v. een incident.
Het op orde brengen en houden van de informatiebeveiliging op basis van BIO en het vergroten van de bewustwording van medewerkers door structurele training en periodieke phishingsimulaties.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
50
2. Onderhoud kapitaalgoederen Op basis van planmatig beheer met een meerjarenonderhoudsplanning houden we de waarde van de locaties in stand en verkrijgen we inzicht ten behoeve van strategische vraagstukken. et veilig en toegankelijk houden van onze locaties is cruciaal om onze dienstverlening aan inwoners in de juiste omstandigheden aan te bieden en medewerkers een prettige werkomgeving te bieden.
Actualisatie huisvestingsbeleid Samen met GGD Hart voor Brabant zijn we op basis van gezamenlijke uitgangspunten gestart met het actualiseren van het huisvestingsbeleid. Ons dienstverleningsconcept is opgesteld als basis daarvoor. Om mogelijke desinvestering in locaties te voorkomen, hebben we ander groot onderhoud aan eigen vastgoed uitgesteld. Daarbij hebben we er aandacht voor dat uitstel niet leidt tot veiligheidsrisico’s of wettelijke overtredingen noch dat het de toegankelijkheid voor onze inwoners beperkt. We hebben essentieel onderhoud
Met betrekking tot onderhoud hebben we in 2025 verdere uitvoering
uitgevoerd.
gegeven aan het meerjarenonderhoudsplan. Op vrijwel alle locaties in de regio is het binnenschilderwerk uitgevoerd. Op locatie Doornboslaan is extra aandacht geweest voor de veiligheid van de elektrische installaties en grootonderhoudswerkzaamheden hebben bijgedragen aan het veilig en betrouwbaar houden van de noodstroomvooorziening op deze locatie. Daarnaast hebben we cruciale elementen van het klimaatsysteem laten vervangen voor een gezond binnenklimaat en hebben we de onderhoudsafspraken hierover geactualiseerd.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
51
3. Financiering iquiditeitsbeheer Het werkkapitaalbeslag wordt zoveel mogelijk beperkt door een tijdige facturatie. De gemeentelijke bijdragen en de dienstverlening aan derden worden zoveel mogelijk vooraf en per kwartaal gefactureerd. De bankstand ultimo 2025 bedraagt € 11.000 en eind 2025 staat een bedrag van € 10.294.825 op schatkistbankieren.
Kasgeldlimiet De toegestane kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van de jaarbegroting 2025 bij aanvang van het boekjaar (zijnde € 42.053.000) wat resulteert in een bedrag van € 3.448.000. GGD West-Brabant blijft in 2025 ruim binnen de toegestane kasgeldlimiet.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
52
odelstaat Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Kwartaal 1
Bedrag
Kwartaal 2
Bedrag
Kwartaal 3
Bedrag
Kwartaal 4
Bedrag
1
Vlottende schuld
januari
-
april
-
juli
-
oktober
-
1
Vlottende schuld
februari
-
mei
-
augustus
-
november
-
1
Vlottende schuld
maart
-
juni
-
september
-
december
-
2 Vlottende middelen
januari
14.840
april
20.101
juli
13.636
oktober
15.123
2 Vlottende middelen
februari
16.175
mei
13.686
augustus
11.453
november
13.131
2 Vlottende middelen
maart
15.848
juni
11.506
september
14.360
december
10.307
3 Netto vlottende schuld (+) danwel netto vlottende middelen (-)
januari
-14.840
april
-20.101
juli
-13.633
oktober
-15.120
3 Netto vlottende schuld (+) danwel netto vlottende middelen (-)
februari
-16.175
mei
-13.686
augustus
-11.450
november
-13.128
3 Netto vlottende schuld (+) danwel netto vlottende middelen (-)
maart
-15.848
juni
-11.506
september
-14.357
december
-10.307
4 Gemiddelde netto vlottende schuld (+) danwel netto vlottende middelen (-)
jan. - mrt.
-15.621
april - juni
-15.098
juli - sept.
-13.147
okt. - dec.
-12.852
5 Kasgeldlimiet
jan. - mrt.
3.448
april - juni
3.448
juli - sept.
3.448
okt. - dec.
3.448
6a Ruimte onder kasgeldlimiet (5-4)
jan. - mrt.
19.069
april - juni
18.546
juli - sept.
16.595
okt. - dec.
16.300
6b Overschrijding van de kasgeldlimiet (4-5)
jan. - mrt.
-
april - juni
-
juli - sept.
-
okt. - dec.
-
7 Begrotingstotaal
jan. - mrt.
42.053
april - juni
42.053
juli - sept.
42.053
okt. - dec.
42.053
8 Percentage regeling
jan. - mrt.
8,2%
april - juni
8,2%
okt. - dec.
8,2%
9 Kasgeldlimiet
jan. - mrt.
3.448
april - juni
3.448
okt. - dec.
3.448
Vorige
Volgende
Overzicht
VOOR WAARMERKINGSjuli - sept. 8,2% DOELEINDEN
juli - sept.
3.448
Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
53
Renterisico vaste schulden (zie bijlage 6: staat van langlopende leningen) Ter financiering van de nieuwe huisvesting zijn in 2007 leningen afgesloten voor een totaalbedrag van € 8.500.000 op basis van liquiditeitsprognoses voor de korte en voor de lange termijn. Voor de inbouw van het nieuwe pand ad € 2.000.000 is een lening aangetrokken voor de periode van 20 jaar en voor het gebouw van 30 jaar (aflossing in 40 jaar: restant schuld € 1.625.000 na 30 jaar). De lening met een hoofdsom van € 2.000.000 is in 2025 volledig afgelost. De volgende leningen staan ultimo 2025 nog op de balans: Bedragen x € 1
Omschrijving
ening nummer
Ingangs datum
ooptijd
Rente
oofdsom
BNG Lening
401022215
02-07-2007
Tot 01-07-2038
4,31%
3.500.000
BNG Lening
401022215
01-10-2007
Tot 01-07-2038
4,31%
3.000.000
De renterisiconorm is vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal 2025 op basis van de bepalingen in de wet Financiering decentrale overheden (wet Fido). Vermogensstructuur en financiering GGD West-Brabant streeft ernaar om de vaste activa te financieren met lang beschikbaar vermogen. Ultimo 2025 worden de vaste activa ad € 8.050.000 als volgt gefinancierd. Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
Verschil
8.050
8.232
-182
Eigen vermogen
8.995
7.176
1.819
Voorzieningen
2.416
1.467
949
Langlopende schulden
3.738
4.300
Financiering lange termijn
15.149
12.943
Materiele vaste activa Financiering lange termijn bestaande uit:
-562
VOOR WAARMERKINGS2.206 DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
54
Rentetoerekening De rentekosten dienen te worden toegerekend aan de taakvelden. De rente heeft volledig betrekking op de aanschaf van het pand te Breda. Derhalve zijn de rentekosten volledig toegerekend aan het taakveld overhead. Het renteresultaat op het taakveld treasury betreft de ontvangen rentebaten over 2025. Bedragen x € 1
Renteschema a.
Bedrag
De externe rentelasten over de korte en lange termijn financiering
-184.628
b. De externe rentebaten (idem)
320.932
Saldo Rentelasten en rentebaten
136.304
c1. De rente die aan de grondexploitatie MOET worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld MOET worden toegerekend
184.628
c3. De rentebaat van door verstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld MOET worden toegerekend an taakvelden toe te rekenen externe rente
184.628
d1. Rente over eigen vermogen
-
d2. Rente over voorzieningen
-
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e.
De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)
f.
Renteresultaat op het taakveld Treasury
184.628 320.932
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
55
4. Bedrijfsvoering ét Servicecentrum
extra spreekkamer. Hierdoor is multifunctioneel gebruik van de locatie beter
Hét Servicecentrum (HSC) is een samenwerkingsverband tussen de GGD
mogelijk.
West-Brabant, de GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-
In september hebben we de geplande verplaatsing van de jeugdgezondheids-
Noord en de GGD Noord- en Oost-Gelderland met als doel het samen
zorg (JGZ) in gemeente Halderberge uitgevoerd. De locatie in Hoeven is met
uitvoeren van ondersteunende diensten, zoals financiën, automatisering en
de inloopspreekuren verhuisd naar de Sint Jan de Doperkerk in Hoeven. Vaste
salarisadministratie. Deze samenwerking is geregeld in een overeenkomst
afspraken zijn verhuisd naar de bestaande GGD-locatie in Oudenbosch.
‘kosten voor gemene rekening’; er gelden daarmee vaste verdeelsleutels voor
Vanuit de samenwerkingsovereenkomst met Thuiszorg West-Brabant (TWB)
het kostenaandeel voor GGD West-Brabant. HSC wordt aangestuurd door de
maakt GGD West-Brabant voor de contactmomenten jeugdgezondheidszorg
directeuren van de deelnemende gemeenschappelijke regelingen. De GGD
4+ gebruik van TWB-ruimtes in de gemeenten waar TWB de 0-4 jarige
Hart voor Brabant is penvoerder en heeft voor HSC een aparte administratie
jeugdgezondheidszorg uitvoert. Voor de vier betreffende locaties hebben
ingericht. De financiën van HSC zijn daarmee onderdeel van de jaarrekening
we in het najaar gesprekken opgestart om goede afspraken te maken over
van de GGD Hart voor Brabant. In de jaarrekening van GGD West-Brabant
het gebruik van de ruimtes en de beschikbare ruimte efficiënt te benutten,
worden de personeelskosten van HSC verantwoord onder ‘personeelskosten’
waardoor zowel TWB als GGD vooruit kan plannen. De GGD is dankzij de
(medewerkers met een arbeidscontract bij GGD WB) en alle overige kosten
heldere afspraken flexibeler in afspraakmogelijkheden om ouders en kinderen
onder ‘materiele kosten’.
op de betreffende locaties te ontvangen. Andere herhuisvestingsprojecten welke aandacht hebben gehad in 2025 en
uisvesting en locaties
doorlopen in 2026 en verder, betreft:
Het aantal locaties in 2025 in beheer is gelijk gebleven ten opzichte van 2024
•
herhuisvesting locatie Almkerk in MFA Hart van Almkerk.
en betreft totaal 29 locaties.
•
herhuisvesting locatie Chaam in Kind Centrum Chaam.
•
herhuisvesting locatie De Ontdekking in Oosterhout in de nieuwbouw De Ontdekking.
Onderzoeklocaties en consultatiebureaus In het voorjaar hebben we in Roosendaal de locatie uitgebreid met een
•
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
herhuisvesting locatie Zundert in Kind Centrum Zundert.
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
56
Locatie Doornboslaan
binnen onze organisatie, verbetering van contractmanagementproces en
Eind 2024 zijn voorbereidingen getroffen voor het verhuren van de vierde etage
bijbehorende systemen, optimaliseren leveranciersbeoordeling, nauwere
van het pand aan de Doornboslaan. In december 2024 is de huurovereenkomst
samenwerking met GGD Hart voor Brabant, optimaliseren prestatieverklaringen
ingegaan en per januari 2025 is de etage in gebruik genomen door het
en vooral stuurinformatie op onrechtmatigheid door het (door)ontwikkelen van
consortium Ithaka; een samenwerkingsverband tussen onder meer Spie en
dashboards, catalogussen voor inkopen en presentaties over rechtmatigheid
Denys dat het Justitieel Complex Vlissingen ontwerpt en bouwt. De initiële
van inkopen.
huurverplichting loopt tot eind 2026. Dit jaar hebben we groot onderhoud laten uitvoeren aan het noodstroom-
rchief- en informatiebeheer
aggregaat op de locatie Doornboslaan in Breda. De installatie is volledig
Een goed ingericht archief- en informatiebeheer is van belang voor een
onderhouden en deels vernieuwd en correct getest.
organisatie om zorgvuldig en efficiënt te werken. Het gaat hierbij niet alleen om het bewaren van documenten, maar ook om het garanderen
Huisvestingsbeleid
van toegankelijkheid, betrouwbaarheid en duurzame beschikbaarheid van
GGD West-Brabant is bezig met het actualiseren van haar huisvestingsbeleid.
informatie.
Aanleiding is de veranderende wereld om ons heen en de digitale
In januari 2025 heeft een archiefinspectie plaatsgevonden door de gemeenten
mogelijkheden die ontstaan, en nabij en zichtbaar zijn voor inwoners blijft
Breda en ’s-Hertogenbosch. Het toezichtsverslag dat opgesteld werd naar
minstens zo belangrijk. We willen met onze huisvesting een fijne plek creëren
aanleiding van de inspectie bevatte een positief oordeel en gaf ons waardevolle
voor inwoners en medewerkers. Deze ontwikkeling doen we in afstemming met
inzichten in de kwaliteit van ons archiefbeheer. De aanbevelingen worden
de GGD Hart voor Brabant.
opgevolgd in combinatie met interne audits waarin dit jaar een mooie
Na de zomer is gestart met een vragenlijst en sessies onder medewerkers.
vooruitgang is geboekt. In november bevestigde de provincie Noord-Brabant
In het najaar hebben we scherpsessies met managers, beleidsmakers en
in haar toezichtsoordeel dat ons archief- en informatiebeheer voldoet aan de
afgevaardigden van gemeenten georganiseerd. Begin 2026 verwachten we
gestelde eisen. Dit positieve oordeel laat zien dat onze aanpak effectief is en
het huisvestingsbeleid op te leveren en na doorlopen van de periode van
het vormt een goede basis voor verdere ontwikkeling.
medezeggenschap het in het tweede kwartaal vast te stellen.
Voor zover nu bekend zal de nieuwe Archiefwet in januari 2027 in werking treden. We bereiden ons hierop voor door beleid en processen tijdig aan te
Inkoop
passen, zodat we bij invoering volledig voldoen aan de nieuwe Archiefwet. Op
In 2025 hebben we ook aandacht gehad voor de beheersing op rechtmatigheid.
basis van het positieve toezichtsoordeel en onze verbeteracties is GGD West-
De organisatie is doorgegaan om maatregelen te treffen die ons duurzaam
Brabant in 2026 vrijgesteld voor het indienen van een voortgangsverslag.
ondersteunen om aan de eisen van rechtmatigheid en getrouwheid te voldoen.
Dit geeft ruimte om ons volledig te richten op de implementatie van de
Een aantal voorbeelden hiervan zijn: Procure-2-pay overleggen (p2p),
aanbevelingen VOOR en de voorbereiding op de nieuwe wet. De volgende inspectie WAARMERKINGS-
periodieke overleggen met team Finance en Control, locatiedagen inkoopteam
staat gepland voor januari 2027, kort na de inwerkingtreding van de nieuwe wet. DOELEINDEN
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
57
Het afgelopen jaar stond in het teken van groei en voorbereiding. We hebben
in het aantal medewerkers en formatie (418 medewerkers en 302,75 fte),
verbeterpunten aangepakt, een positief signaal van de provincie ontvangen en
waarbij vooral het aandeel deeltijdmedewerkers is toegenomen. De instroom
werken aan de aanpassing van beleid en processen aan de nieuwe Archiefwet.
en uitstroom zijn in balans, al wordt er op termijn een grotere uitstroom
Daarmee bouwen we aan een toekomstbestendig informatiebeheer.
verwacht door de vergrijzing binnen de organisatie. Het ziekteverzuim blijft
Gegevensbescherming met informatiebeveiliging
dalen (4,02%) en ligt ver onder de vastgestelde norm (4,3%), maar langdurig verzuim blijft een aandachtspunt. De invoering van de MIM-procedure
In 2025 heeft GGD West-Brabant met succes de focus audit voor de
(Melding Incident Medewerker) heeft geleid tot een gestructureerde aanpak
NEN7510-certificering afgerond. Hiermee hebben we aangetoond dat we de
van incidentmeldingen. Dit betekent dat we een vaste werkwijze volgen om
informatiebeveiliging op een adequate en gestructureerde manier beheersen.
incidenten waarbij medewerkers betrokken zijn te registreren, analyseren en
Deze certificering onderstreept dat de vertrouwelijkheid, integriteit en
opvolgen.
beschikbaarheid van gevoelige informatie binnen de organisatie gewaarborgd zijn. Ter versterking van het informatiebeveiligingsbeleid is de formatie op het
Kwaliteit
gebied van informatiebeveiliging verder uitgebreid. Dit hebben we gerealiseerd
Continu verbeteren is onderdeel van onze manier van werken en is
door het inhuren van een Information Security Officer (ISO), waardoor de
een belangrijk onderdeel van het bevorderen van de kwaliteit van onze
deskundigheid en capaciteit binnen het team zijn vergroot. Met deze stappen is
dienstverlening. We kunnen daarmee blijven aansluiten bij de inwoners, de
GGD West-Brabant nog beter in staat om te voldoen aan de eisen op het gebied
maatschappij en relevante wet- en regelgeving. Een aantal processen op basis
van informatieveiligheid en privacybescherming.
waarvan wij continu verbeteren lichten we hieronder toe.
Daarnaast hebben we de eerste stappen gezet met betrekking tot de nieuwe NIS2-richtlijn, die in 2026 wettelijk verplicht wordt. We hebben een scope
Klachten
bepaald waaruit blijkt dat wij al voor zo’n 80% voldoen aan de nieuwe
In 2025 zijn er 44 klachten ingediend, een sterke daling ten opzichte van
NIS2-richtlijn, dankzij de NEN7510-certificering. We werken nauw samen
het aantal in 2024 (77 klachten). De meeste klachten zijn ingediend over
met landelijke GGD’en om op deze manier optimale resultaten te behalen en
het onderwerp bejegening, gevolgd door organisatie en communicatie. In de
voortdurend op de hoogte te blijven van de laatste ontwikkelingen.
meeste gevallen worden de klachten na intern contact binnen de geldende
Tot slot hebben we de afgelopen jaren aanzienlijk geïnvesteerd in het digitaal
termijnen afgerond. Door het systeem van continue verbetering waar onze GGD
bewustzijn van medewerkers door middel van diverse campagnes.
mee werkt, leiden klachten regelmatig tot verbeterpunten met betrekking tot
Organisatie en medewerkers
processen en informatievoorziening binnen onze organisatie.
Het personele jaarverslag is te lezen in bijlage 8. Hierin wordt ingegaan op
Klantbelevingsonderzoek
het verloop van de bezetting, de in- en uitstroom, het verzuim en het gebruik
Naast het reageren ontevredenheid of klachten, worden periodiek VOORopWAARMERKINGS-
van de vertrouwenspersoon. De personeelsbezetting laat een stijging zien
klantbelevingsonderzoeken uitgevoerd. Klantbelevingsonderzoeken DOELEINDEN
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
58
geven de teams inzicht in waar klanten tevreden over zijn en waar
en hoe de processen lopen. Kwaliteit staat op de kaart en op basis van het
verbetermogelijkheden liggen. Dit betekent dat het van het grootste belang is
principe ‘continu verbeteren’ wordt ook richting de externe audit van 2026 weer
dat de respons onder de uitgenodigden zo hoog mogelijk is. Afhankelijk van de
gewerkt aan kwaliteitsontwikkelingen binnen verschillende onderdelen van de
klant (of samenwerkingspartner) wordt een dergelijk onderzoek verschillend
organisatie.
uitgevoerd: direct na het afsluiten van de dienstverlening of periodiek, bijvoorbeeld aan het einde van het jaar, middels enquêtes of gesprekken.
Rechtmatigheidsverantwoording In deze paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde afwijkingen (fouten
Meldingen van (bijna) incidenten
en onduidelijkheden) voortkomend uit de rechtmatigheidsverantwoording
Om te leren van (bijna-)medische incidenten of fouten hanteren wij een
nader toegelicht. Hiervoor wordt de rapporteringstolerantie gehanteerd zoals
interne procedure die gebaseerd is op de Wet Kwaliteit, Klachten, Geschillen
opgenomen in het door het algemeen bestuur van 2 oktober 2025 vastgestelde
Zorg (Wkkgz). Alle medewerkers kunnen een (bijna-) incident melden, waarna
controleprotocol. Conform artikel 23 van de Financiële verordening legt het
gestructureerd onderzoek wordt gedaan middels de PRISMA light-methodiek. In
dagelijks bestuur verantwoording af in de paragraaf bedrijfsvoering in het
deze methodiek gaat het nadrukkelijk niet om het aanwijzen van een schuldige,
kader van de rechtmatigheidsverantwoording en de daaruit voortkomende
maar om de kern van wat en waardoor het niet goed is gegaan. Op basis
bevindingen. Naast geconstateerde afwijking rapporteert het dagelijks bestuur
daarvan zetten we verbetermaatregelen in om de kans op herhaling van een
oplossingen ter voorkoming van de geconstateerde afwijkingen in de komende
vergelijkbaar incident in het vervolg te minimaliseren. In 2025 werden in totaal
jaren. De geconstateerde afwijkingen binnen de rechtmatigheidsverantwoording
94 (bijna-)incidenten gemeld. Dit betreft voor het tweede jaar op rij een lichte
komen voort uit het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het
toename in meldingen, dat kan wijzen op een toegenomen meldingsbewustzijn.
misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium.
Er hebben zich geen cliëntgebonden calamiteiten voorgedaan. In 2025 is toenemend gefocust op het delen van lessen uit incidenten breder dan alleen op
Deze verantwoording hanteert de rapporteringstolerantie, omdat alleen de van
teamniveau.
belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze rapporteringstolerantie is door het algemeen bestuur bepaald op
Externe audit op kwaliteitsnorm De Maatstaf/ISO9001
€ 125.000. De bevindingen en oplossingsrichtingen op de bevindingen worden
Naast interne auditrondes laten wij ons kwaliteitsmanagementsysteem jaarlijks
gecategoriseerd op basis van de drie criteria van rechtmatigheid.
in een externe audit toetsen aan de geaccrediteerde kwaliteitsnorm De CIIO Maatstaf (gebaseerd op de internationale kwaliteitsnorm ISO9001). In het
Voorwaardencriterium
voorjaar van 2025 heeft deze audit opnieuw plaatsgevonden. Het betrof
Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking
een regulier tussentijds onderzoek (het tweede onderzoek in een cyclus van
heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële
drie). GGD West-Brabant heeft op basis hiervan een positieve beoordeling
beheershandelingen. eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wetVOOR De WAARMERKINGS-
gekregen. Er is wederom een jaar hard gewerkt aan kwaliteitsverbetering
en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, DOELEINDEN
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
59
grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Het vastgestelde normenkader ligt ten grondslag aan het voorwaardencriterium. Op basis van het voorwaardencriterium zijn er geen afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) geconstateerd. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het algemeen bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. Op basis van het begrotingscriterium zijn er geen afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) geconstateerd. GGD West-Brabant heeft één programma: Publieke gezondheid. Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen. Op basis van M&O-criterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten en onduidelijkheden). Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor geldende criteria.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
60
5. Samenwerkingsverbanden GGD West-Brabant heeft geen verbonden partijen. In deze paragraaf lichten wij onze samenwerkingsverbanden toe.
GGD West-Brabant treedt op als penvoerder van dit samenwerkingsverband. De aansturing van het bureau GMV gebeurt door de DPG van GGD WestBrabant. De volledige baten en lasten van dit samenwerkingsverband zijn
Hét Servicecentrum (HSC)
onderdeel van deze jaarstukken. Het resultaat van de activiteiten van het
Hét Servicecentrum is een samenwerkingsverband tussen de GGD West-
bureau GMV wordt bij de resultaatverdeling verrekend met een specifieke
Brabant, de GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en
voorziening op de balans van GGD West-Brabant.
GGD Noord- en Oost-Gelderland. HSC voert gezamenlijk de ondersteunende diensten uit. Op basis van de overeenkomst ‘kosten voor gemene rekening’
GHOR Midden- en West-Brabant
vielen in 2025 22,99% van de totale kosten HSC voor rekening van GGD West-
De GGD Hart voor Brabant, de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant
Brabant. Dit komt overeen met € 2,6 miljoen. De kostenverdeelstaat van het
en de GGD West-Brabant hebben vanaf 1 januari 2014 een samenwerkings-
HSC is opgenomen onder bijlage 7 van deze jaarrekening.
overeenkomst in het kader van de GHOR-taken in Midden- en WestBrabant. Deze samenwerking ligt vast in een overeenkomst ‘Kosten voor
Bureau Gezondheid, Milieu en Veiligheid (GMV)
gemene rekening’, met daarin de verdeling van kosten en risico’s tussen de
Dit samenwerkingsverband bestaat sinds 1994 en hierbinnen hebben de
deelnemende partijen.
GGD’en in Brabant hun krachten op gebied van gezondheid, milieu en veiligheid
De DPG West-Brabant is verantwoordelijk voor de uitvoering van de GHOR
gebundeld om slagvaardig en effectief te kunnen opereren. Gezondheid en
taken in Midden- en West-Brabant. De Veiligheidsregio Midden- en West-
aandacht voor de beleving van de inwoners ten aanzien van gezondheid,
Brabant (VRMWB) bekostigt grotendeels de GHOR-taken. De werkwijze van
milieu en veiligheid staan hierbij centraal. De deelnemende GGD’en zijn zelf
de GHOR volgt de systematiek van de GGD West-Brabant. Daarmee is dit
verantwoordelijk voor de kwaliteit en de producten van het Bureau Gezondheid,
samenwerkingsverband onderdeel van deze jaarstukken.
Milieu en Veiligheid. De vestigingsplaats is Breda. De kosten van dit bureau worden verdeeld over de deelnemende GGD’en op basis van inwoneraantallen.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
61
Daarnaast bestaat een aantal samenwerkingen in het bestuurlijk netwerk: •
Stichting West-West
•
TransMuraalZorgnetwerk
•
Grip op kwetsbaarheid West-Brabant West
•
Convenant OGGZ
•
Samenwerking Crisismeldpunt
•
Care Innovation Centre (CIC) West-Brabant
•
Academische Werkplaats Publieke Gezondheid Tranzo
•
Academische Werkplaats AMPHI
•
Academische Werkplaats Jeugd
•
Academische Werkplaats Gezonde Leefomgeving
•
Risk Factory West-Brabant
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
Jaarstukken 2025 / GGD West-Brabant
62
6. Openbaarheid: wet open overheid (Woo) rtikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo) geeft aan dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting de beleidsvoornemens over de uitvoering van deze wet betrekt en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan in relatie tot de beleidsvoornemens. Deze begroting en jaarlijkse verantwoording vloeien voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In deze paragraaf legt GGD West-Brabant verantwoording af in het kader van de Wet open overheid.
In 2025 ontving de GGD WB twee Woo-verzoeken. Een ervan is in overleg met de aanvrager afgehandeld en is informatie verstrekt. Ten aanzien van de andere aanvraag bleek de GGD West-Brabant niet over de gevraagde gegevens te beschikken. Buiten verzoeken waarin informatie wordt opgevraagd, ontvangt de GGD verzoeken om zienswijzen op de Woo-verzoeken van derden. Hierin wordt gevraagd of informatie met betrekking tot de GGD openbaar gemaakt mag worden door een derde partij. Dit is afgelopen jaar twee keer gebeurd. De GGD
De Woo verplicht bestuursorganen, zoals de GGD West-Brabant, om informatie
heeft in deze zaken geen bezwaar gemaakt op het openbaren van informatie.
op verzoek openbaar te maken. Dit verzoek kan worden gedaan door
De Woo geeft ons ook een inspanningsverplichting om diverse besluiten
andere organisaties, maar ook door inwoners. Vanaf 1 november 2024 geldt